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1、天津大学硕士学位论文第一章商业银行信用风险概述第一章商业银行信用风险概述现代市场经济是信用经济，在市场经济下，经济活动的进行不可避免地与风险相伴随，风验性是一种常态，不以社会形态为转移。随着我国经济体制改革的日益深入，在由传统的计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨的过程中，经济活动中的不确定性因素和风险性因素也在不断增加。作为现代市场经济中最为重要的市场信用中介，商业银行对于经济的稳定与发展起着十分重要的作用。而银行信用活动作为经济活动的重要组成部分，也同样面临着诸多的风险。其中，信用风险由于其所扮演角色的特殊性，自然成为商业银行所承担的各类风险中最为主要的类经营风险。因此，在新的形势和条件
2、下，如何准确的认识和界定银行的信用风险，并对其进行有效的防范，就显得尤为重要了。只有减少了不确定性因素的影响，才能保证金融运行的稳定高效，才能实现金融的深化和经济的发展。我国的银行体系目前还处于转轨时期，银行业尤其是国有商业银行的资产质量不佳，银行面临着巨大的信用风险，新疆建行同样也面I 临着较大的信用风险，这主要体现在：第一，银行信贷资金流动性差，周转缓慢，资金长期被占用；第二，银行信贷资产的安全性较差，逾期、呆滞和呆账贷款比例较高，不良债权比例过大；第三，信贷资金的效益性差，成本过大，出现亏损，自有资金下降，抗险能力不足。这几方面的问题，影响了商业银行的竞争力和长远的发展。同时，我国商业银
3、行的信用风险管理无论是在风险意识、内控机制、风险防范的机构设置，还是防范信用风险的方法和手段，与国际上成熟的商业银行相比都还存在着很大差距。2 0 0 4 年初，国务院向中国银行和中国建设银行注资，6 月末两家银行的可疑类贷款再次剥离，加快了国有商业银行股份制改革的步伐。随着改革进程的加快，国有商业银行的风险管理面临着新的机遇和挑战，信用风险的防范已经成为当前我国商业银行所要解决的最突出的问题。自2 0 0 4 年初以来，建行新疆区分行以股份制改造为契机，全面、客观的分析了所面临的外部发展条件和内部经营现状，在经营和管理理念上进行了进一步的调整。以业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相
4、匹配为基本原则，建立全面的风险管理与内控体制，确保资产质量稳步提高，实现可持续发展。天津大学硕士学位论文第章商业银行信用风险概述1 1 商业银行信用风险的内涵及特征所谓商业银行信用风险，从狭义上讲，般是指借款人到期不能或不愿履行借款协议致使银行遭受损失的可能性，实际上就是违约风险。从广义上说，信用风险是指商业银行在经营过程中，由于各种不可测或不确定因素的影响，使银行在信贷经营与管理过程中，实际经营效果与预期收益目标发生背离，从而导致银行遭受资金损失或收益下降的一种可能性或不确定性。由于信贷业务是商业银行的主要业务品种，因此商业银行的信用风险主要表现在信贷风险方面。我们通常所理解的信用风险，就是
5、被界定在这个狭义范畴之内的，是指银行的信贷风险，包括资金来源和资金运用两部分。随着商业银行业务的快速发展，金融创新品种的不断涌现，商业银行的信用风险目前已不仅仅局限于贷款业务，还广泛地存在于其他表内和表外业务之中，如承兑、担保、投资和金融衍生产品交易等业务品种中。因此，商业银行的信用风险是广泛而客观存在的，全面防范和化解商业银行信用风险已成为商业银行业务发展过程中的一项重要工作。商业银行的信用风险是一个动态的过程。这体现在，金融市场( 包括货币市场和资本市场) 在不断变化、金融市场上的各种丰体( 如银行、企业、居民、政府等) 总是在不断地进出于市场、经济行为的结果时刻影响着各种经济主体的信用水
6、平，而这些都直接影响到商业银行的经营状况，并对商业银行所面临和承担的信用风险产生重要影响。因此，商业银行的信用风险管理是一个动态的过程，商业银行应该对交易对象的信用风险状况以及自身所面临的信用风险状况进行实时跟踪，并对信用风险的变化采取及时的应对策略。商业银行的信用风险并不是独立存在的，它还同商业银行的其他经营风险有着密切的联系，并相互影响和相互作用。商业银行所面临的市场风险( 如利率、汇率、市场价格等) 、流动性风险、国家和转移风险、操作风险、法律风险和声誉风险等都有可能在一定条件下孕育和产生商业银行的信用风险。例如，一国的外汇管制有可能会影响到商业银行能否顺利地从该国收回贷款本息或投资收益
7、，商业银行业务操作的失误有可能导致商业银行尢法履约而面临极大的信用风险、甚至濒临破产的风险( 如英国巴林银行冈尼克里森在衍生产品上违规操作而倒闭) ；外汇汇率的变化可能会影响到商业银行贷款( 包括外汇贷款或本币贷款)本息能否及时和足额的收回；商业银行从业人员的道德风险也会在一定条件下引发不同程度的信用风险。上述情况说明商业银行的信用风险与其他风险之问存在着密切的相关关系。天津大学硕士学位论文第一章商业银行信用风险概述可以这么认为，商业银行的信用风险是客现而广泛存在的，是无时无刻存在并不断变化的，是与其他各类经营风险密切相关并相互作用和相互影响的。由此可见，信用风险管理对于商业银行具有至关重要的
8、作用。对于这一商业银行最主要的经营风险，各国金融当局和商业银行都在极力地运用各种手段不断加强风险管理，并取得了比较多的经验。1 2 信用风险的因素分析信用风险是经济活动中的必然现象，它的存在具有客观性。风险受到各种因素的制约，具有不确定性，无法准确预料和判断。因此，只有树立起银行信用活动的风险观念，对于影响信用风险的因素有了深入的理解和把握，才能有的放矢，建立有效的风险防范、分散和补偿机制，提高贷款资产的质量和效率。具体来说，影响信用风险的因素有以下几点：1 贷款的集中程度通常情况下，商业银行的贷款集中程度与信用风险之间是正相关关系。集中度越高，风险越大，贷款越分散，商业银行面临的风险越小。如
9、果商业银行贷款的客户较集中，一旦发生了某些无法预期的状况，使借款人的实际还款能力低于预期的日标时，银行就面临着遭受损失的可能，无法将风险转移，承担了机会成本的损失。2 贷款的约束方式商业银行的贷款按照贷款的保障可以分为抵押贷款和信用贷款。抵押贷款是指以特定的担保品作为保证的贷款，如果借款人不依约履行债务，银行有权处理其用作保证的担保品。信用贷款是指银行单凭借款人的资信度或保证人的资信度，无需提供任何实物作为担保的一种放款。通过抵押贷款和信用贷款概念的比较，可以看到，信用贷款的风险度比较高，特别是在经济发展处于商业周期的不同阶段，银行贷款方式配置的不同，对其信用活动中的风险影响也存在着差异。3
10、商业银行的产权制度状况银行的信用风险大小，从深层次角度来讲，与其产权制度的安排密切相关。商业银行的产权制度对银行信用活动的影响表现在：( 1 ) 经营的动力机制好坏；( 2 ) 银企信用关系的性质；( 3 ) 经营的自主权大小；( 4 ) 经营行为的约束程度。上述这几个方面，直接决定了银行信用风险的大小。比如：银企之问的信用关系是契约化的有偿借贷关系，还是行政化的供给关系，对风险的影响是有很大差别的。4 借款人的信用程度银行在信J j 活动中最普遍的一种风险就是由客户的违约所引起的，也就是借天津大学硕士学位论文第一章商业银行信用风险概述款人到期不能偿还欠款的风险。银行在经营中的违约风险因客户不
11、同和期限差异而有所不同：政府债务的违约风险程度较低，而企业的债务违约风险就相对较大；偿还期限越长，借款人的偿付能力就越不确定。为了能够防范因违约带来的风险损失，银行必须了解和掌握借款人的情况和背景，保持较高的信用等级，并采取积极的分散贷款和投资组合等避险措施，降低风险。1 3 国际信用风险计量方法介绍根据国际上银行风险管理的实践与发展经验，对信用风险进行度量是银行业内部管理和外部监管发展所必需的。国外的一些大银行通过建立全球范围的信用风险管理系统，对于整个银行在不同行业和不同地区的信用风险进行实时监控，从而提高了银行的风险控制能力与资本使用效率。在监管方面，由于目前所使用的信用风险权数方法被认
12、为过于僵硬，监管机构越来越感觉到对银行贷款业务信用风险监管的不足。银行内部信用风险管理技术的发展为监管机构改进监管提供了有效的方法和手段。1 9 9 6 年，巴塞尔委员会同意金融机构使用自己的内部模型来度量市场风险，并以此为基础计算缓冲市场风险的资本准备。信用风险度量方法用于度量由于债务人资信状况变化而引起投资组合价值变动的风险。它根据每一种金融工具的信用风险特征分别计算其风险暴露，并考虑了各种资产之间的相关性，可以得出资产分散化带来的好处，并且能够发现资产过度集中的潜在风险，是一种对投资组合信用风险进行评估的工具。目前国际上主要的几种信用风险度量方法为：l J P 摩根的C r c d i
13、t M e t r i c s 方法。2 K M V 公司的K M V 模型。3 麦肯锡公司的C r e d i t P o r t f o l i o V i c w 方法。4 C S F P ( C r e d i tS u i s s eF i n a n c i a lP r o d u c t s ) 发展的C r e d i t R i s k + 方法。以下本文将简要介绍J P 摩根的C r e d i t M e t r i e s 方法以及巴塞尔协议建议的标准法和内部评级方法。1 J P 摩根的C r e d i t M e t r i c s 方法该方法是1 9 9 7 年
14、由J P 摩根银行提出的。该模型以信用评级为基础，评估时不仅考虑违约事件，还考虑债务人信用等级的变动。计算某项贷款或某组贷款违约的概率，然后计算上述贷款同时转变为坏账的概率。该模型通过计算风险价值( V a R ) 数值，力图反映出银行某笔贷款或整个信贷组合一旦面临信用级别变化或违约风险时所应准备的资本金数值。信用风险组合模型覆盖了几乎所有的信贷产品，包括传统的商业贷款，固定收入证券，信J 】证和承付书，商业合同，如贸易信贷和应收账款，以及由市场驱动的信贷产品如期货合同、掉期合同和其他衍生产品等。银行风险管理者可以使用该方法来评估、调整和管理投资组合的预期损失和天津大学硕士学位论文第一章商业银
15、行信用风险概述风险值。预期损失由预期违约的概率和违约时资产的残值决定。V a R 值用来衡量投资组合风险暴露的程度，是指在正常的市场情况下和一定的置信水平上，给定时间段内预期发生最坏情况的损失。对商业银行来说，风险价值法的最大优点就是用简单易懂的数字反映一家银行或一种信贷资产组合面临的信用风险，使得商业银行的管理者和股东能够非常方便地利用这一工具进行评价和决策。2 新巴塞尔协议的评级方法体系新巴塞尔资本协议于2 0 0 6 年开始实施，其核心内容包括：对商业银行的最低资本要求做出了规定，并提供了计量风险及其资本要求的方法，强调银行自身的风险管理和风险评估、监管当局的监督检查以及市场纪律，鼓励银
16、行不断提高风险管理水平。 A 55 A O 5A I 5大型大型中型小型5 I O 5中型中型中型小型I S 2 0 8 50 8 5 s 兰= 0 7 40 7 4 s 兰= o 6 20 6 2 & = o 4 80 ，4 8 是：0 3 60 3 6 S 兰= 0 2 1O 2 l S 三= o 1 20 1 2 驼O 0 90 0 9 S3 系统评级( R z ) 的确定根据基本面评级结果和信用等级核心定义，对初始评级( R 1 ) 进行适当调整。确定系统评级( R 2 ) 。客户系统评级( R 2 ) 确定的原则为：当基本面等级优于初始评级( R 1 ) 3 级以上( 含) 时，客户信用等级在初始评级( R 1 ) 的基础上自动上调l 级，且最多只能上调l 级；当基本面等级劣于初始评级( R 1 ) 2 级以上( 含) 时，客户信用等级在( R ) 的基础上自动下调l 级，且最多只能下调2 级。具体调整如表3 8所示。当
