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1、 CWO/GA/40/12 原 文：英文 日 期：原 文：英文 日 期：2011 年年 7 月月 26 日日世界知识产权组织大会 第四十届会议(第20次例会) 2011 年 9 月 26 日至 10 月 5 日，日内瓦 第四十届会议(第20次例会) 2011 年 9 月 26 日至 10 月 5 日，日内瓦 2010 年财务报告 秘书处编拟的文件 1. 本文件载有“2010 年财务报告”(文件 WO/PBC/18/3)，该报告将提交给 WIPO 计划和预算委员会(PBC)的第十八届会议(2011 年 9 月 12 日至 16 日)。 2. PBC 关于上述文件的建议将收入“计划和预算委员会在
2、2011 年 9 月 12 日至 16 日举行的第十八届会议上所提建议的摘要”(文件 A/49/16)。 3. 请大会批准文件A/49/16中所记录的 计 划 和 预 算 委 员 会 关 于 文 件WO/PBC/18/3的建议。 后接文件 WO/PBC/18/3 CWO/PBC/18/3 原 文：英文 日 期：原 文：英文 日 期：2011 年年 7 月月 11 日日计划和预算委员会 第十八届会议 2011 年 9 月 12 日至 16 日，日内瓦 第十八届会议 2011 年 9 月 12 日至 16 日，日内瓦 2010 年财务报告 秘书处编拟的文件 1. 根据财务条例与细则条例 8.11，
3、应向计划和预算委员会(PBC)提交截至 2010 年 12 月 31 日的世界知识产权组织(WIPO)财务报告。财务条例与细则要求计划和预算委员会应对财务报告及其审计报告进行审查，并提交大会酌情提出意见和建议。 2. 2010 财务报告是根据国际公共部门会计标准(IPSAS)编制的。在 2007 年 9 月 24 日至 10 月3 日举行的大会第四十三届会议上，成员国原则同意 WIPO 到 2010 年开始采用国际公共部门会计标准(IPSAS)。2010 年财务报告是根据国际公共部门会计标准编制的第一份财务报告。 3. 外聘审计员对 2010 年财务报告所作的审计报告及其建议和秘书处所作的答复
4、载于文件WO/PBC/18/4。 4. 请计划和预算委员会建议世界知识产权组织大会批准2010年财务报告。 后接 2010 年财务报告 世界知识产权组织世界知识产权组织 财务报告 截至 2010 年 12 月 31 日2010 年财务报告 第 2 页 目 录目 录 引言.3 财务现状报表 .7 财务执行情况报表 .8 净资产变化报表 .9 现金流动报表 .10 预算与实际金额之间的比较报表.11 财务报告说明 .13 附件一 业务部门财务现状报表.45 附件二 业务部门财务执行情况报表.46 附件三 捐助者捐助特别账户 .47 2010 年财务报告 第 3 页 引 言 1. 根据财务条例与细则
5、条例 6.7 的规定，应向 WIPO 成员国大会提交截至 2010 年 12 月 31 日的 WIPO 财务报告。 2. 根据财务条例与细则条例 8.11 及其附件二的规定，也应向 WIPO 成员国大会提交外聘审计员的 2010 年财务报告审计报告，以及对财务报告的意见。 3. 2010 年财务报告是根据国际公共部门会计标准(IPSAS)编制的。在 2007 年 9 月 24 日至 10月 3 日举行的大会第四十三届会议上，成员国原则同意 WIPO 到 2010 年开始采用 IPSAS(A/43/5)。这项 决 定 是 联 合 国 系 统 范 围 内 一 项 倡 议 的 组 成 部 分 ， 这
6、 项 倡 议 得 到 联 合 国 大 会 的 核 可(A/RES/60/283(IV)I)，旨在用国际承认的 IPSAS 取代现行联合国系统会计标准(UNSAS)。2010 年的财务报告是根据 IPSAS 编制的第一份财务报告。 4. 一直到 2009 年，财务报告每两年进行编制并提交大会，同时提交前一年的临时报告。2009 年在成员国大会第四十七届会议上批准了财务条例与细则修正案，将报告编制期从两年一次改为一年一次，以便与 IPSAS 完全保持一致(A/47/6)。 预算执行情况要点 2010 预算/实际变动情况说明 年度支出和收入数字根据 2010/11 年计划和预算附件八核准(WIPO
7、出版物第 360E/PB1011 号)。报表五记录了预算和实际收入的对比情况。与两年期第一年 3.055 亿瑞郎的预算概算相比，两年期第一年的实际总收入为 2.925 亿瑞郎。与两年期第一年 3.137 亿瑞郎的预算概算相比，两年期第一年的实际开支总额为 2.894 亿瑞郎。实际净预算盈余为 310 万瑞郎。 预算和实际金额之间的重大差别说明如下。 收 入 2010 年实际收入低于预算概算 1280 万瑞郎或 4.3%。这一缺口主要是以下原因造成的： 1. WIPO 国际注册体系产生的规费收入低于预测水平； 2. 利息收入低于预测水平。 国际登记制度规费收入下降了 1100 万瑞郎或 4.0%
8、。这是由于全球经济预期恢复减缓的原因，这对大量登记活动特别是马德里和海牙体系带来了直接冲击。 (i) 马德里体系注册和续展(R&Rs)的预测水平为 65500 件，实际为 59482 件； 2010 年财务报告 第 4 页 (ii) 2010 年海牙体系注册和续展预测水平为 5700 件，实际为 5009 件。 PCT 规费收入的情况是，2010 年提交的国际申请(IAs)估计件数为 163700 项，而预测件数为163800 件。PCT 规费收入低于预算水平主要是由于：(i)WIPO 收取的申请费付款拖延增多；(ii)以电子方式提交的国际申请的份额持续增加，导致给予申请人的电子申请减费数量比
9、预期的要高；(iii)较高的申请撤回率和(iv)汇率差价。 利息实际收入为 310 万瑞郎或 37%，低于预算概算，因为比 WIPO 银行帐户预期利率要低。降低的利息收入被仲裁和调解中心的提高的收入及其他收入所抵销。 支 出 支出的主要变动情况 计划 1 专利本计划增加了有关专利和实用新型立法和政策建议的活动。本计划的资源分配因此在财务条例条例 5.5 规定的有关拨款间转帐的限制内做了相应调整。原始预算的差额跟这一调整保持一致。2010/11 年两年期，本计划还在“知识产权和竞争政策”和“知识产权和公有领域”两个发展议程项目上增加了约 20 万瑞郎的资源配置。 计划 2 商标、工业品外观设计和
10、地区标志本计划增加了与有关商标政策和立法建议的活动。本计划的资源分配因此在财务条例条例 5.5 规定的有关拨款间转帐的限制内做了相应调整。原始预算的差额与这一调整保持一致。2010/11 年两年期，本计划在“知识产权和竞争政策”和“知识产权和公有领域”两个发展议程项目上增加了约 20 万瑞郎的资源配置。 计划 3 版权及相关权本计划增加了与版权发展活动相关的活动。本计划的资源分配因此在财务条例条例 5.5 规定的有关拨款间转帐的限制内做了相应调整。与原始预算的差额完全在所配置的新增资源范围之内。2010/11 年两年期，本计划在“知识产权和竞争政策”、“知识产权和公有领域”与“知识产权信息和通
11、信技术(ICTs)、数字鸿沟和获取知识”三个发展议程项目上增加了约 40万瑞郎的资源配置。 计划 4 传统知识、传统文化表现形式与遗传资源支出水平在本两年期第一年预算利用率的合理范围之内(两年期配置资源的 40-60%)。 计划 5 PCT 体系本计划的支出水平反映出在以更具成本效益的方式管理业务上所做的努力。主要原因是在翻译、IT 和例行外包等方面的订约承办事务低于预算支出。降低的人事费用方面的支出也反映出按照自愿离职计划(VSP)规定离开本组织的工作人员的数量高于预期，以及持续侧重有效利用人力资源。 计划 6 马德里、海牙和里斯本体系从马德里、海牙和里斯本注册体系中，可以看到上述类似趋势，
12、与预算相比，人事支出和非人事支出实现了结余。 计划 7 仲裁、调解和域名支出水平在本两年期第一年预算利用率的合理范围之内(两年期配置资源的 40-60%)。 2010 年财务报告 第 5 页 计划 8 发展议程协作2010 年，本计划中的非人事资源利用不足的原因主要在于，将发展问题纳入知识产权决策方面的国际会议被延迟到本两年期的下半段，而该会议的组织工作占用了本计划非人事支出很大一部分。 计划 9 非洲、阿拉伯、亚洲和太平洋地区、拉丁美洲和加勒比地区国家、最不发达国家差额的原因主要是因为与专利、实用新型、商标及版权发展立法政策咨询相关活动被分别重新分配给计划1、2 和 3。充分考虑到这些调整后，支出水平在预算利用率的合理范围内(两年期配置资源的 40-60%)。针对三项发展议程项目：“知识产权和竞争政策”、“面向发展中国家和最不发达国家(LDCS)企业发展的知识产权与产品品牌建设”和“
