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1、文物世界 wwsj 2011.2平遥作为世界文化遗产,文物古建众多, 文化底蕴深厚, 内涵十分丰富, 日升昌便是其中之一。日升昌票号是世界银行业的鼻祖、 中国最早的第一家票号。她的诞生, 不仅引起祁县、 太谷、榆次、 介休等周边县份的效仿, 在同治年间还影响到南方阜康票号的成立, 使全国票号总数达五十余家,票号分号遍布全国七十多个商埠重镇,甚至在俄罗斯、 日本、 朝鲜、 南洋等地也设立了经营网点, 极大地推动了当时商品经济、 国际贸易的发展,为中国近现代银行的成立奠定了经济、组织、 人才基础。票号所创立的一整套行之有效的管理经验和办法, 至今仍有其重大的历史意义和现实意义。票号, 亦称票庄、
2、汇兑庄, 是我国封建时期专营银两异地汇兑, 兼营存放款 (贷款 ) 业务的私人金融机构, 也可以说是中国早期的私人银行。票号的产生, 是跟商业的发展, 商品的流通, 以及资金的结算有着密切关系的。日升昌的前身是一家西裕成颜料庄, 东家姓李, 名大全, 首任大掌柜是雷履泰。 西裕成的颜料庄的主要产品是一种叫 “铜碌” 的绿色颜料 (染料 ) , 原材料要用铜, 因此商家在外设了很多分支机构, 如采买原料、 销售产品等等。久而久之, 随着生意做得越来越大, 总分号之间资金的结算也越来越频繁, 而这时只有雇佣镖局运送实银这一种结算方式, 而且这种现银结算成本高, 风险大,极不安全。时任颜料庄掌柜的雷
3、履泰, 便利用自家的总分号众多的优势, 开始兼营汇兑业务, 即:甲地付款, 乙地支取, 而在乙地, 就积极地揽一些往甲地的汇款, 同时写信通知对方, 由原来的送银子改为送一封信, 这样一来, 既安全、 成本还低。这个业务一经推出, 很快得到众多在外经商的山西老乡的支持。在运行一段时间后, 财东李大全接受了大掌柜的建议, 在原有颜料庄的基础上创建了票号日升昌, 取名 “日升昌” , 即取其 “旭日东升、 繁荣昌盛” 的意思。日升昌自 1 8 2 3年诞生, 1 9 1 4年破产, 1 9 2 2年复业, 1 9 4 8 年歇业。百余年间几经波折, 在中国金融业的发展过程中起到了举足轻重的作用,其
4、大无畏的创业精神、充满智慧的经营理念、 信誉至上勤奋谨慎的处世哲学, 在这个金融舞台上留下了浓墨重彩的一笔。一、创新精神日升昌票号的产生, 就充分说明了山西商人的创新精神。日升昌财东李大全、 总经理雷覆泰是因为具有创新精神, 才能在全国性的大商业网络中, 视野开阔、 目光敏锐地抓住历史机遇, 率先创立票号, 成立专门经营货币资本的私人金融机构,勇敢地站在当时还略显微弱的商品经济潮头。1 . 由原来的经营颜料产品, 改为经营金融产品; 由手工业, 改为银钱业; 由以物易钱, 改为以钱易钱。 日升昌的财东和掌柜充分发挥了其创新精神, 颠覆了传统的商品流通行业和银钱行业的经营桎梏, 打破了地域间的局
5、限, 使中国的现银流通进入更为轻松、 便捷的时期。这本身就是一次思想上的突围和升华。2 . 由传统的家族企业逐步变身为具有现代公司性质的 C E O管理企业。 票号产生后, 财东与掌柜达成协议: 由财东出资, 享有票号的所有权,不直接参与经营管理, 可一旦遇到危难财东就会挺身而出, 与票号共度难关; 票号所有的财务、 人事、经营等内部管理事务由大掌柜全权负责, 双方的权责是完全分开的。 所谓 “用人不疑, 疑人不日 升 昌 票 号 与 晋 商 精 神郗玲萍大视野58文物世界 wwsj 2011.2用” , 财东给予掌柜充分的信任和空间, 让他可以放开拳脚, 大展宏图, 即所有权与经营权的分离,
6、这无疑是一次体制上的创新。3 . 票号产生于封建时期, 商人追逐利益的本性使其剥削劳动者剩余价值的本质并没有改变,但日升昌在其一个多世纪的经营过程中, 能坚持以人为本, 实行人力入股, 即 “银股、 身股” 的 “二元股份制” , 银、 身股同股同酬的分配制度, 将票号经营的好坏与伙友的利益紧密地联系在一起,不仅充分调动了伙友的工作积极性, 鼓舞年轻伙友努力工作, 而且对稳定票号中的管理人员和业务骨干起到了很大的作用。4 . 票号是一种全新的行业, 没有现成的模式和成功的经验可供参考, 票号商人正是以其努力进取、 不断创新的精神, 开辟了一条发财之路。 在票号的经营期间, 收入主要有四种: 汇
7、水 (即汇兑收取的手续费) , 占总收入的 5 0 %左右 (后期这块收入略有下降) ; 存贷利差, 占总收入的 2 0 %左右 (后期随着银元纸币的流通, 这一块的收入比重有所上升,但也没有超过总收入的 5 0 % ) ;另外还有得空期收入 (有点像银行的在途资金放贷, 时间越长, 收入越多) , 平色余利等。百余年间,光日升昌一家就创造了约 1 5 0 0 万两白银的纯利润。5 . 日升昌票号在最辉煌时, 一年的汇兑额最高可达三千多万两白银, 而且, 随着社会对票号信任度的提高, 汇票曾一度作为有价凭证在市场上流通。因此, 为了防止伪造汇票给票号造成损失,票号商人创造性地使用了许多防伪方法
8、, 比如:(1 )水印 票号的汇票纸一般都用料讲究, 印刷精美。 在中国票号博物馆的馆藏文物中有一张日升昌票号的汇票纸,将纸竖起来对准光源, 还会看到纸的四个角上有四个字 “日、 升、 昌、 记” 。有点像今天纸币上的 “水印” 。(2 )字迹 一般情况下, 汇票要专人书写, 利用书写人独有的字迹防伪。(3 )印章票号会刻制质地精良、 图案精致的印章,且每个章上都会刻有自家的字号名称,按不同要求加盖在不同的票据上。(4 )密押票号的密押, 是一种用汉字来代替数字的一种密码制度。例如:“谨防假票冒取,勿忘细视书章。”(十二个字, 代表一年的十二个月 ) ;“堪笑世情薄, 天道最公平。昧心图自利,
9、 阴谋害他人。善恶终有报, 到头必分明。”(三十个字, 代表一个月的三十天。 ) “生客多察看, 斟酌而后行。”(十个字,代表 1 1 0 的数字) ;“国宝流通”(代表 “万、 千、 百、 十” ) 等等。除此之外, 票号对于票据的管理也是极为严格的。票据的领取要严格执行签字领取制度; 票据的编号也要登记在册; 每日的账目往来必须当天结算, 做到票、 银、 账相符; 兑付过的票据要及时销毁, 等等。6 . 经过一个世纪的努力,凭着艰苦创业、 不断创新的精神, 在全国的 5 1 家 (总号) 票号中, 山西境内就有 4 3 家, 小小的平遥县里就设有 2 2 家票号的总号。 这些票号人不畏艰辛
10、, 敢于冒风险,在全国各地广设分号, 可多达 6 0 0 余处。不但遍及我国的大江南北, 甚至走出国门, 最远设到日本的东京、 大阪、 神户, 朝鲜的仁川, 印度的加尔各答, 俄罗斯的恰克图等地。其经营对象也不单纯是普通的商民, 票号开始大量承揽清朝政府的各项业务: 军饷、 京饷、 协饷、 关税、 代办捐项等。为此, 票号商人广为结交官场中人, 甚至捐纳虚衔 (花钱买一个空的官职) , 借以谋求业务的进一步发展。 一时间, 票号从众多的晋商中脱颖而出,显露出强大的融资能力和对市场的影响力。二、诚信为本诚信, 从字面上看, 所言成真, 是为诚; 人从其言, 是为信。 诚信是一种无形资本, 它能使
11、所有者和经营者依托有形资产获得更多的效益。明清时期的晋商饱受传统儒家思想的浸润,遵从诚信经商的商业伦理, 坚持 “先义后利, 以义制利” 的儒家思想内核。 晋商将关云长尊为财神,以其信义教育同行。 让关公的信义精神来约束商人的行为。 以诚信闯市场、 创伟业, 在整个商界具有良好的商业信誉。票号脱胎于晋商, 其产品更是以诚信为基础。 毫不夸张地说, 在金融业, 诚信就是其立身之本, 利润之源。 票号自创立以来, 自上而下都要求做到诚信为本, 童叟无欺: 几十年的票据足额足息兑付; 货币贬值时即使亏本也要大视野59文物世界 wwsj 2011.2将客户的损失弥补不胜枚举。诚通人心, 诚则可信。 互
12、相信任, 才可长期交往。 在经商活动中长久地坚持诚信为本,胜过无数次欺诈性广告。商人的诚信给他们带来了成功, 因为成功而更加诚信, 二者相得益彰, 他们把悉心建立起来的诚信、 商誉看的比生命都重要。诚信不是挂在墙上的制度, 而是实实在在的行为, 每一个从业人员自觉的行为, 从财东到掌柜, 从票号到客户, 一个群体、 一个社会都在遵守的一种规则, 这也正是票号和晋商的可贵之处。三、修己以敬晋商的敬业精神, 也是常为人所称道的。敬是指一种思想专一、 不涣散的精神状态。敬业是中国人民的传统美德。 孔子就主张人在一生中始终要勤奋、 刻苦, 为事业尽心尽力。他说过 “执事敬” 、“事思敬” 、“修己以敬
13、” 等语。敬业, 是事业成功的源泉, 而勤奋、 刻苦、 谨慎的作风, 儒家教育的诚信、 仁义、 忠恕精神又是敬业思想在实践中的具体体现。慎: 山西商人经商以谨慎闻名。这并不是说他们不敢经营大的业务, 恰恰相反, 他们对大业务抓得很紧。但他们不轻易冒风险, 不打无准备之仗,而是要在充分调查了解情况的基础上, 才拍板成交, 以避免不必要的损失。 以放款来说, 这是山西票号的一项重要业务, 但又有风险, 他们对放款对象一定要在详细调查对方资产、 用款目的、 还款能力、 财东情况等的基础上, 才决定放款与否。 有的票号对用款户透支数额还作了明确规定: 上上等户不得超过 3 万两, 上等户不得超过5千至
14、 1万两, 中等户不得超过 3千两, 下等户则不与之交往。这一规定, 就是出于谨慎行事之目的勤: 勤奋, 这是大多数山西商人具有的良好品德。在明清时期交通落后, 且民间书信不通的条件下, 大多数山西商人不怕苦, 不怕累, 不畏艰险, 万里行商, 跋山涉水, 走大漠草地, 打工经商创业。在那个年代, 去远地谋生是一项相当艰难和危险的事业, 但山西人懂得 “民生在勤, 勤, 则不匮” 。清人纳兰常安说:“塞上商贾, 多宣化、 大同、 朔平三府人, 甘劳瘁, 耐风寒。” 除此之外, 商家还要求所有从业人员勤于学习, 精于业务。不单要精益求精的学习本身的专业知识, 还要学习少数民族的语言、 习俗、 礼
15、仪。四、人本思想“天下熙熙皆为利来, 天下壤壤皆为利往, 夫千乘之王、 万家之侯、 百室之君, 尚犹患贫, 而况匹夫编户之民乎。 ” 由利益而起动的进取精神, 是明清山西商人鏖战于商场的精神动力。 山西人是把经商作为大事业来看, 他们通过经商来实现其创家立业、 光宗耀祖的抱负。 但商家以义制利, 以人为本的企业文化颇值得令人深思。1 . 顶身股。票号辉煌百年, 创造了令今人惊叹的业绩, 这与其科学、 系统的用人机制有着密切的关系。从日升昌创立之初, 东掌之间便实行了所有权与经营权的分离, 并且票号的利润按股份分红。财东投资, 以银子入股, 称 “银股” , 掌柜及其他管理人员、 业务骨干以劳力
16、入股, 称 “身股” 。 银股和身股同股同酬, 同时参与票号的利润分配,将个人的收入同票号的盈亏联系在一起,让顶身股的人与票号产生密切的归属感, 有 “一荣俱荣, 一损俱损” 的认同感, 身股的多少还会体现一个人的价值,是对其努力的肯定和赞赏, 让其有成就感。 另外还会极大的调动起所有员工的工作积极性, 让所有人在工作中有目标, 有希望。银股是实实在在的资本股,东家有权出售、转让和继承, 而身股则是 “劳力股” , 因此 “人走股空” , 一般随着顶身股人员的离去而终止。 但也有例外, 如 “故身股” , 就是给某些掌柜退休离世时可以继续参与票号 2 3 个账期分红的机会, 让这些票号中的精英、 骨干即便离开了也要尽力选贤任能, 作好后续工作。顶身股的人不再享有年薪, 而是由票号每年发给 “应支” , 账期末在红利中扣除, 如遇天灾人祸票号遭遇损失时, 这部分开支就作为其家人的最低生活保障, 免除员工的后顾之忧。2 . 晋商的 “义、 利” 观。 在我国传统的伦理文化中, 主要讲究的是: 仁、 义、 礼、 智、 信。 晋商深刻领悟了儒家思想中 “义” 的要义。这种义表现在:一