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1、- 1 - 中央再保險股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十四及九十三第一季 地址：台市南京東二段五十三號十二 電話： （二）二五一一五二一一 股票代碼：2851 - 2 - 目 項目 頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封 面 1 - 目 2 - 會計師核閱報告 3 - 資產負債表 4 - 損 表 56 - 股東權變動表 - - 現表 78 - 財務報表附註 公司沿革及業務範圍 9 重要會計政策之彙總明 914 會計變動之由及其影響 - - 重要會計科目之明 1421 關係人交 - - 質押之資產 21 重大承事項及或有事項 無 - 重大之災害損失 無 - 重大之期後事項 無 -
2、 其他（融商品交） 2223 附註揭事項 重大交事項相關資訊 2327 轉投資事業相關資訊 - - 大投資資訊 - - - 3 - 會計師核閱報告中央再保險股份有限公司 公鑒： 中央再保險股份有限公司民國九十四及九十三三月三十一日之資產負債表，暨民國九十四及九十三一月一日至三月三十一日之損表及現表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 本會計師係依照審計準則公報第三十號財務報表之核閱規劃並執核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表整體表示查核意。 依本會計師核閱結果，並未發現第
3、一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師詹淑娟 會 計 師黃瑞展 財政部證券暨期貨管委員會核准文號 台財證字第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管委員會核准文號 台財證字第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 四 四 月 二 十 二 日 - 4 - 中 央 再 保 險 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 四 及 九 十 三 三 月 三 十 一 日 （ 僅 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ） 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 ，
4、惟 每 股 面 額 為 元 九 十 四 三 月 三 十 一 日 九 十 三 三 月 三 十 一 日 九 十 四 三 月 三 十 一 日 九 十 三 三 月 三 十 一 日 代碼 資產 額 額 負債及股東權 額 額 動資產 動負債 1100 現及約當現（附註二及三） $ 6,257,072 30 $ 4,857,886 25 2147 應付費用 $ 66,043 - $ 73,582 - 1130 短期投資（附註二及四） 5,315,532 25 5,546,742 29 2166 保險同業往 1,000,173 5 1,054,042 6 1140 應收款項淨額（附註二及五） 1,165,48
5、5 6 1,300,990 7 2178 其他（附註二） 494,589 3 344,205 2 1250 預付款項及其他（附註二及十二） 8,672 - 41,255 - 21XX 動負債合計 1,560,805 8 1,471,829 8 11XX 動資產合計 12,746,761 61 11,746,873 61 長期負債 長期投資 2515 土地增值稅準備（附註二及九） 92,468 - 150,869 1 1441 採成本法之長期股權投資（附註二 2517 應計退休負債（附註二及十） - - 7,851 - 及） 731,922 4 782,546 4 25XX 長期負債合計 92,
6、468 - 158,720 1 1444 長期債券投資（附註二及七） 5,623,149 27 4,870,957 26 1448 動產投資淨額（附註二及八） 468,847 2 470,141 2 其他負債 14XX 長期投資合計 6,823,918 33 6,123,644 32 營業及負債準備（附註二） 2812 未滿期保費準備 5,480,046 27 5,527,311 29 固定資產（附註二及九） 2814 賠款特別準備 2,535,713 12 2,213,341 12 成 本 2817 未決賠款準備 5,611,016 27 5,045,600 26 1501 土 地 30,6
7、25 - 30,625 - 2800 13,626,775 66 12,786,252 67 1521 房屋及建築 58,617 1 58,328 1 2820 項負債（附註二及十二） 11,852 - 54,848 - 1531 機械及設備 19,722 - 20,128 - 28XX 其他負債合計 13,638,627 66 12,841,100 67 1541 交通及運輸設備 8,155 - 8,626 - 1551 項設備 9,629 - 9,504 - 2XXX 負債合計 15,291,900 74 14,471,649 76 15X1 126,748 1 127,211 1 15X
8、8 重估增值 277,642 1 277,642 1 股東權（附註二、九及十三） 15XY 成本及重估增值 404,390 2 404,853 2 3101 股本每股面額 10 元，九十四： 15X2 計折舊 ( 58,768 ) - ( 50,356 ) - 額定 500,000 仟股，發 420,000 小 計 345,622 2 354,497 2 仟股；九十三：額定 500,000 仟 1570 未完工程 556 - 556 - 股，發 360,000 仟股 4,200,000 20 3,600,000 19 15XX 固定資產淨額 346,178 2 355,053 2 3200 資
9、本公積 368,009 2 189,608 1 保盈餘 非營業資產 3301 法定盈餘公積 277,688 1 241,801 1 1821 存出保證（附註十五） 699,461 3 568,951 3 3302 特別盈餘公積 171 - 131 - 1834 存出再保責任準備 130,041 1 254,420 2 3310 未分配盈餘 617,337 3 590,182 3 1838 項資產（附註二、十及十二） 8,598 - 45,219 - 股東權其他調整項目 18XX 非營業資產合計 838,100 4 868,590 5 3410 積換算調整 ( 148 ) - 789 - 3XX
10、X 股東權合計 5,463,057 26 4,622,511 24 1XXX 資 產 總 計 $ 20,754,957 100 $ 19,094,160 100 負債及股東權合計 $ 20,754,957 100 $ 19,094,160 100 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。 負 責 人 ： 經 人 ： 主 辦 會 計 ： - 5 - 中央再保險股份有限公司 損 表 民國九十四及九十三一月一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 九 十 四 第 一 季 九 十 三 第 一 季 代碼 額 額 營業收入 450
11、6 保費收入（附註二） $ 4,407,161 139 $ 4,337,173 140 5506 減：保險費用 （附註二） 1,389,085 44 1,454,051 47 3,018,076 95 2,883,122 93 4501 息收入 101,922 3 100,685 3 4531 長短期投資淨額 （附註二） 24,910 1 92,438 3 4516 手續費收入 30,278 1 30,416 1 4533 動產投資收淨額 （附註二及十一） 4,710 - 4,759 - 4100 營業收入合計 3,179,896 100 3,111,420 100 營業成本 5508 佣費用 1,098,967 35 1,133,594 37 4508 減：轉再保攤回再保佣 285,028 9 300,668 10 813,939 26 832,926 27 5509 保險賠款與給付 2,340,482 74 2,344,357 76 4509 減：攤回再保賠款與給 付 506,026
