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1、 1 訊科技股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十七第一季 (股票代碼 5203) 公司地址：台縣新店市民權 100 號 15 電 話：(02)8667-1298 2 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民國九十七第一季合併財務報表暨會計師核閱報告 目 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目 2 3 三、 會計師核閱報告 4 四、 合併資產負債表 5 五、 合併損表 6 、 合併股東權變動表 適用 七、 合併現表 7 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 8 9 (二) 重要會計政策之彙總明 9 10 (三) 會計變動之由及其影響 10 (四) 重要
2、會計科目之明 10 16 (五) 關係人交 16 () 質押之資產 16 (七) 重大承事項及或有事項 16 (八) 重大之災害損失 16 (九) 重大之期後事項 16 3 項 目 頁 次 (十) 其他 17 19 (十一)附註揭事項 20 1.重大交事項相關資訊 20 2.轉投資事業相關資訊 20 3.大投資資訊 20 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交往情形及額 20 (十二)部門別財務資訊 20 4 會計師核閱報告 (97)財審報字第 08000263 號訊科技股份有限公司 公鑒： 訊科技股份有限公司及子公司民國九十七三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九 十七一月一日至三
3、月三十一日之合併損表及合併現表，業經本會計師核閱竣事。上 開合併財務報表之編製係管階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十號財務報表之核閱 規劃並執核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審 計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意。 如附註一(二)所述，入上開合併財務報表之子公司，其財務報表所額及附註十一所 揭之相關資訊，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表作編製及揭，該等 公司民國九十七三月三十一日之資產及負債總額分別為新台幣 1,136,952 仟元及新台幣 392,
4、581 仟元，各佔合併資產及負債總額之 20.22%及 44.19%；民國九十七一月一日至三月三 十一日之稅後淨為新台幣 2,823 仟元，佔合併總損之 1.26%。 依本會計師核閱結果，除上段所述之子公司財務報表及附註十一所揭之相關資訊，能 取得各該公司同期經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭之影響外，並未發現第 一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發人財務報告編製準則 、 商業會計 法 、 商業會計處準則 、中華民國一般公認會計原則及政院融監督管委員會民國 96 11 月 15 日管證字第 0960064020 號而須作修正之情事。 如合併財務報表附註三所述，訊科技股份有限
5、公司及子公司自民國九十七一月一日 起，採用新發布之中華民國會計研究發展基會(96)基秘字第 052 號函員工分紅及董監酬 會計處之規定，將員工分紅及董監酬成本認為費用及負債。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 王照明 鈞堯 前財政部證期會(85)台財證()第 65945 號 核 准 簽 證 文 號：(85)台財證()第 68702 號 民國九十七四月二十八日訊 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 97 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 97 3 月 31 日 97 3 月 31 日 額 % 額
6、 % 資 產 負債及股東權 請閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所王照明、鈞堯會計師民國九十七四月二十八日核閱報告。 董事長：黃肇雄 經人：張華禎 會計主管：彭如君 5 動資產 動負債 1100 現及約當現(附註四(一) $ 800,796 14 2140 應付帳款 $ 7,612 - 1310 公平價值變動入損之融資產動 2160 應付所得稅 74,351 1 (附註四(二) 3,578,595 64 2170 應付費用(附註四()(九) 754,165 14 1120 應收票據淨額(附註四(三) 6,910 - 2210 其他應付款項 29,144 1 1140 應收帳款淨額(附註四(
7、三) 486,849 9 2280 其他動負債 17,974 - 1160 其他應收款 24,301 - 21XX 動負債合計 883,246 16 120X 存貨 5,608 - 其他負債 1286 遞延所得稅資產動 6,620 - 2810 應計退休負債 4,962 - 1298 其他動資產其他 7,980 - 2820 存入保證 351 - 11XX 動資產合計 4,917,659 87 28XX 其他負債合計 5,313 - 固定資產(附註四(四) 2XXX 負債總計 888,559 16 成本 股東權 1501 土地 181,692 3 股本(附註四(七) 1521 房屋及建築 15
8、0,075 3 3110 普通股股本 1,073,754 19 1531 機器設備 21,826 1 資本公積(附註四(八) 1551 運輸設備 1,430 - 3211 普通股溢價 503,213 9 1561 辦公設備 12,464 - 3213 轉換公司債溢價 867,363 15 15XY 成本及重估增值 367,487 7 3271 員工認股權 94,905 2 15X9 減：計折舊 ( 61,296)( 1) 保盈餘(附註四(九) 1670 未完工程及預付設備款 247,000 4 3310 法定盈餘公積 347,552 6 15XX 固定資產淨額 553,191 10 3320
9、特別盈餘公積 7,097 - 無形資產(附註四(五) 3350 未分配盈餘 1,865,427 33 1710 商標權 1,263 - 股東權其他調整項目 1740 著作權 51,282 1 3420 積換算調整 ( 23,618) - 1780 其他無形資產 17,375 - 3XXX 股東權總計 4,735,693 84 17XX 無形資產合計 69,920 1 重大承及或有事項(附註四(四)及七) 其他資產 1820 存出保證 5,642 - 1830 遞延費用 363 - 1860 遞延所得稅資產非動 77,477 2 18XX 其他資產合計 83,482 2 1XXX 資產總計 $
10、5,624,252 100 1XXX 負債及股東權總計 $ 5,624,252 100 訊 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 表 民國 97 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 額 % 請閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 王照明、鈞堯會計師民國九十七四月二十八日核閱報告。 董事長：黃肇雄 經人：張華禎 會計主管：彭如君 6 營業收入 4110 銷貨收入 $ 1,062,313 100 4170 銷貨退回 ( 1,844) - 4190 銷貨折讓 ( 692) - 4100
11、銷貨收入淨額 1,059,777 100 4210 證券出售收入(附註一) 647 - 4000 營業收入合計 1,060,424 100營業成本 5110 銷貨成本 ( 4,990) ( 1) 5910 營業毛 1,055,434 99營業費用(附註四(九) 6100 推銷費用 ( 593,302) ( 56) 6200 管及總務費用 ( 53,876) ( 5) 6300 研究發展費用 ( 138,226) ( 13) 6000 營業費用合計 ( 785,404) ( 74) 6900 營業淨 270,030 25營業外收入及 7110 息收入 4,662 1 7310 融資產評價(附註四
12、(二) 14,079 1 7480 項收入 2,845 - 7100 營業外收入及合計 21,586 2營業外費用及損失 7530 處分固定資產損失 ( 30) - 7560 兌換損失 ( 22,010) ( 2) 7880 項支出 ( 113) - 7500 營業外費用及損失合計 ( 22,153) ( 2) 7900 繼續營業單位稅前淨 269,463 25 8110 所得稅費用 ( 45,907) ( 4) 9600XX 合併總損 $ 223,556 21歸屬於： 9601 合併淨損 $ 223,556 21稅前 稅後基本每股盈餘(附註四(十一) 9750 本期淨 $ 2.51 $ 2.08稀釋每股盈餘(附註四(十一) 9850 本期淨 $ 2.48 $ 2.06訊 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 表 民國 97 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 97 1 月 1 日 至 3 月 31 日請閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 王照明、鈞堯會計師民國九十七四月二十八日核閱報告。 董事長：黃肇雄 經人：張華禎 會計
