《(3)存货跌价准备》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(3)存货跌价准备（89页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1 目 录 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 3-6 合并及母公司利润表 7-8 合并及母公司现金流量表 9-10 合并及母公司所有者权益变动表 11-14 三、财务报表附注 15-75 1 审 计 报 告 深鹏所股审字2010078 号 广西皇氏甲天下乳业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 （以下简称“皇氏乳业公司”） 财务报表， 包括 2009年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2009 年度合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责
2、任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则规定编制财务报表是皇氏乳业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
3、的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话： （0755）8373 2888中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 传真： （0755）8223 75492 三、审计意见三、审计意见 我们认为，皇氏乳业公
4、司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了皇氏乳业公司 2009 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2009 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 ? 深圳 2010 年 3 月 23 日 张 翎 中国注册会计师 吕亚丽 3 广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 财务报表 合并资产负债表 编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五.1 589,241,265.3247,395,740.66交易性金融资产 -应收票据 -应收账款 五.
5、2 35,156,194.3825,991,644.07预付款项 五.4 6,380,309.717,395,683.70应收利息 -应收股利 -其他应收款 五.3 4,826,625.245,387,877.10存货 26,559,408.0223,195,229.43一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 五.6 364,983.147,192.00流动资产合计 662,528,785.81109,373,366.96非流动资产： 可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 五.7 900,000.00900,000.00投资性房地产 -固定资产 五.8 128,38
6、6,813.46120,252,603.04在建工程 五.9 47,464,240.3215,387,418.96工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 五.10 28,405,328.2122,088,530.12无形资产 五.11 38,786,748.9839,611,684.29开发支出 -商誉 -长期待摊费用 五.12 8,714,190.655,730,512.98递延所得税资产 五.13 145,573.69112,051.56其他非流动资产 -非流动资产合计 252,802,895.31204,082,800.95资产总计 915,331,681.12313,456,167
7、.91法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_ 4 5 合并资产负债表（续） 编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五.16 85,000,000.0093,000,000.00交易性金融负债 -应付票据 -应付账款 五.17 10,546,312.0915,019,781.59预收款项 五.18 8,185,432.304,701,454.33应付职工薪酬 五.19 2,872,346.882,166,649.59应交税费 五.20 2,660,587.011,504,745.65应付利息 五
8、.21 283,419.35145,419.35应付股利 -其他应付款 五.22 21,734,009.0311,527,737.59一年内到期的非流动负债 五.23 2,000,000.00-其他流动负债 五.24 527,682.9298,714.89流动负债合计 133,809,789.58128,164,502.99非流动负债： 长期借款 五.2553,750,000.0018,750,000.00长期应付款 -递延收益 五.26 3,826,722.213,097,611.10预计负债 -递延所得税负债 -其他非流动负债 -非流动负债合计 57,576,722.2121,847,61
9、1.10负债合计 191,386,511.79150,012,114.09所有者权益（或股东权益） ： 股本 五.27 107,000,000.0080,000,000.00资本公积 五.28 488,204,256.14318,244.56减：库存股 -盈余公积 五.29 12,643,414.657,913,510.01未分配利润 五.30 116,097,498.5475,212,299.25外币报表折算差额 -归属于母公司所有者权益合计 723,945,169.33163,444,053.82少数股东权益 -所有者权益合计 723,945,169.33163,444,053.82负债和
10、所有者权益总计 915,331,681.12313,456,167.916 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_ 7 母公司资产负债表 编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 588,351,753.6946,900,561.43交易性金融资产 -应收票据 -应收账款 十一.1 33,521,781.9125,991,644.07预付款项 6,309,282.467,325,685.05应收利息 -应收股利 -其他应收款 十一.2 28,976,160.0124,840,894.62存货 25
11、,169,960.5221,460,696.59一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 364,983.147,192.00流动资产合计 682,693,921.73126,526,673.76非流动资产： 可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 十一.3 25,099,918.4525,099,918.45投资性房地产 -固定资产 124,869,935.17116,512,726.99在建工程 31,634,734.8510,873,018.96工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 18,687,528.8613,974,495.17无形资产 18,953,
12、168.9219,364,904.27开发支出 -商誉 -长期待摊费用 8,714,190.655,730,512.98递延所得税资产 145,573.69112,051.56其他非流动资产 -非流动资产合计 228,105,050.59191,667,628.38资产总计 910,798,972.32318,194,302.148 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_ 9 母公司资产负债表（续） 编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 93,000,000.00交
13、易性金融负债 - -应付票据 - -应付账款 12,656,338.12 14,146,453.01预收款项 7,211,044.90 9,646,954.33应付职工薪酬 2,531,861.23 2,042,901.46应交税费 2,589,687.34 1,504,682.70应付利息 283,419.35 145,419.35应付股利 - -其他应付款 22,710,226.10 15,234,633.10一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 -其他流动负债 527,682.92 98,714.89流动负债合计 130,510,259.96 135,819,758.84非流
14、动负债： 长期借款 53,750,000.00 18,750,000.00应付债券 - -长期应付款 - -递延收益 3,826,722.21 3,097,611.10预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 - -非流动负债合计 57,576,722.21 21,847,611.10负债合计 188,086,982.17 157,667,369.94所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 107,000,000.00 80,000,000.00资本公积 488,204,256.14 318,244.56减：库存股 - -盈余公积 12,643,414.65 7,913,
15、510.01未分配利润 114,864,319.36 72,295,177.63所有者权益（或股东权益）合计 722,711,990.15 160,526,932.20负债和所有者权益（或股东权益）总计 910,798,972.32 318,194,302.1410 法定代表人：_ 主管会计工作负责人：_ 会计机构负责人：_ 11 合并利润表 编制单位：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 304,718,455.67 256,766,478.71其中：营业收入 五.31 304,718,455.67 256,766,478.71二、营业总成本 265,288,385.98 223,671,318.21其中：营业成本 五.31 178,405,009.79 153,685,925.90营业税金及附加 五.32 1,656,254.56 1,591,216.93销售费用 57,223,491.21 44,096,414.06管理费用 19,438,116.53 17,57
