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1、20082008 年外商投资企业外汇年检业务流程指引年外商投资企业外汇年检业务流程指引一、外商投资企业办理 2008 年外汇年检及换发 IC 卡外汇登记证业务流程示意图企业通过外汇年检并接到外汇局通知后，凭纸质外汇登记证及 单位证明前往办理年检业务的外汇局领取 IC 卡外汇登记证。换证后，企业凭 IC 卡外汇登记证办理直接投资 项下的资本项目外汇业务。凭 USB KEY 登录商务部网上年检系统 （网址：http:/http:/） 。下载2008 年外商投资企业联合年检（外汇部分）及外汇业 务信息登记表 （EXCEL格式，不得变动格式格式，不得变动格式，以下简称 登记表 ） 。填写和打印 EXC
2、EL 格式登记表 ，签字、盖 章并装订成册（15 张表格均需企业签字、盖章） ，下载填写完 毕的 EXCEL 格式电子登记表 。按联合年检的有关要求填写年检报告书，并 填写外汇收支情况表，确认报表无误后上报 外汇收支情况表。向外汇局办理年检业务窗口提交外汇年检纸质资料及电子文件 （包括（包括EXCEL格式格式登记表登记表的书面文件和电子文件）的书面文件和电子文件）。外汇局审核企业符合要求的有关纸质年检资料及电子文件后， 在网上年检系统和纸质外汇登记证上加具已通过外汇年检的相 关意见。二、外商投资企业办理 2008 年外汇年检业务须提交的资料清单1.联合年检报告书复印件（企业加盖印章）；2.企业
3、签字、盖章并按顺序装订成册的书面文档2008 年外商投资企业联合年检（外汇部分）及外汇业务信息登记表（以下简称登记表，可从 http:/ 或http:/ 下载，统一按 15 张 EXCEL 表格下面的要求填写）及登记表的电子文档 电子文档为 EXCEL 格式； EXCEL 文件的文件名命名规定为：“xxx-企业变更外汇登记证.xls”（“ ”内为文件名），其中“xxx”用“企业组织机构代码”来代替；不得变动文件格式；登记表中的外汇收支情况表、资产负债表及损益表等表格的内容应经会计师事务所审核确认；3.外商投资企业外汇登记证原件及复印件（企业加盖印章）；4.最新的批准证书复印件（企业加盖印章）；
4、5.非居民个人股东的护照复印件（企业加盖印章）；6.会计师事务所出具的外汇收支情况表审核报告原件及复印件（内容应与网上年检所录入的外汇收支情况表数据一致，加盖会计师事务所的骑缝印章）；7.经会计（审计）师事务所审计的 2007 年度审计报告原件及复印件（企业加盖印章）；8、加盖企业公章的年检年度出资的验资报告原件及复印件（企业加盖印章。如有外方出资，附外方出资询证回函；如年检年度无出资的，则提供最近一期出资的验资报告复印件）；9、外债登记证、外债转贷款登记证及签约表、变动反馈表原件（仅限于有借用外债或外债转贷款的企业提交，验后返还）；10、视情况要求补充的其他资料。三、各项要求说明（敬请详细阅
5、读）（一）外商投资企业办理 2008 年外汇年检及换领 IC 卡外汇登记证业务流程1、凭 USB KEY 登录网上年检系统（网址：http:/http:/），按联合年检的有关要求填写年检报告书及录入经会计师事务所审核确认的外汇收支情况表，检查所填写资料无误后，使用 USB KEY 加盖电子章，并上报外汇收支情况表等资料；2、在网上年检系统选择2008 年外商投资企业联合年检（外汇部分）及外汇业务信息登记表（EXCEL 格式，以下简称登记表）下载按钮，下载登记表（EXCEL格式格式,不得不得变动变动文件格式文件格式）。根据有关要求整理和汇总本企业的基本情况及外汇业务相关历史数据，在 EXCEL
6、格式的登记表内认真填写并打印成书面格式后按顺序装订成册，并于打印成书面格式的登记表（15张张表格均需企表格均需企业签业签字、盖章字、盖章）及书面声明上签字、盖章；同时，下载已填写完毕的 EXCEL 格式的电子登记表；3、企业在规定时间内前往外汇局办理年检业务窗口提交纸质外汇年检资料，具体的纸质外汇年检资料见“（二）（二）外商投外商投资资企企业办业办理理2008年外年外汇汇年年检业务须检业务须提交的提交的资资料清料清单单”；4、外汇局审核企业提交的上述纸质外汇年检资料（含（含 登登记记表表 及及EXCEL格式的格式的电电子子 登登记记表表 ） ），符合年检要求的，外汇局于网上年检系统填写审核通过
7、意见，并使用 USB KEY 加盖电子章，同时，在纸质外汇登记证上对企业进行通过外汇年检的相关评价；5、企业接到外汇局通知后凭纸质外汇登记证及单位证明前往办理年检业务的外汇局领取 IC 卡外汇登记证。（二）外商投资企业办理 2008 年外汇年检业务注意事项1、各企业应按时参加年检，否则将影响以后业务的办理。2、所有企业必须首先进行网上申报外汇年检相关数据（含年检报告书及经会计师事务所审核的外汇收支情况表数据），再前往外汇局年检部门提交相关的年检资料（具体材料见 “（二外商投资企业办理 2008 年外汇年检业务须提交的资料清单”。如企业无在网上提交外汇年检的资料，则视为未参检，企业在网上及纸质外
8、汇登记证上将无法取得外汇局的参检记录，相关的外汇业务将无法办理。3、企业须确保网上录入的外汇收支情况表与会计师事务所审验确认的外汇收支情况表内容一致，否则企业将无法通过外汇年检。前往外汇年检部门提交的外汇收支情况表审核报告内容应与网上年检所录入的外汇收支情况表数据一致，并加盖会计师事务所的骑缝印章。4、国家外汇管理局根据政府信息化建设的整体部署和安排，开发了“直接投资外汇业务信息系统”（以下简称“新系统”），直接投资项下外汇业务将通过新系统办理。新系统将实现外汇局与银行、企业、会计师事务所之间的联网数据交换机制，纸质凭证的使用将逐步取消；同时，IC 卡外汇登记证将代替纸质外汇登记。本次年检中企
9、业提供的书面2008 年外商投资企业联合年检（外汇部分）及外汇业务信息登记表（以下简称登记表及 EXCEL 格式的电子登记表数据，将作为企业在系统中数据转换的基础数据，并在办理业务时进行动态调整，因此，各企业务必认真整理业务数据，完整、准确填写各表（表 1表 15），以确保企业未来业务的正常办理。5、 登记表EXCEL 文件的文件名命名规定为：“XXX企业变更外汇登记证.XLS”（“ ”内为文件名），其中“XXX”用“企业组织机构代码”来代替。6、 登记表中的外汇收支情况表、资产负债表及损益表等表格的内容应经会计师事务所审核确认。另外，不得变动EXCEL 格式登记表的文件格式，以免影响数据信息
10、的读取。7、减少已到位的资本，以及已到位的出资或增资，应在办理完验资手续后才可填入登记表表格。8、在登记表中，对未到位的外方投资资本金，应在表中详细和准确记录其合同约定的外方出资形式及金额（如错误填报，将影响日后企业未出资资金的到位）。9、 登记表表一中“外汇局代码”按照企业办理业务的外汇局代码填写，具体可参照外汇局标准代码的 EXCEL 电子表格。其中禅城区企业所属外汇局代码为 440600，顺德区为 440681，南海区为 440682，三水区为 440683，高明区为440684（企业可通过外汇登记证号前 6 位数字进行确认）。 10、 登记表表一中 “外汇登记有效期至”填写工商营业执照
11、上的有效期截止时间。11、 登记表表六中“其他类型购付汇额”填写除 “外方股东向中国投资者转让股份所得购付汇额”、 “外方股东减资所得购付汇额”、 “外方先行收回投资所得购付汇额”以及“已分配利润购付汇额”以外的经外汇局核准的直接投资项下购付汇额。12、除表十一、十三、十四的内容外，各表格的资金金额均应按相关业务发生当日的汇率折算。所有表格中资金金额均以“元”为单位，相关数值四舍五入保留到小数点后两位。13、企业应当在换领 IC 卡外汇登记证前，及时持换证前已开立、有效期尚未届满的外汇业务核准件办理完毕相关业务，否则，换证后该核准件将自动失效，企业需就相关业务到外汇局重新申请核准。换证后新的核
12、准业务，均需在系统上操作。14、在新系统与纸质外汇登记证并行的过渡期内，企业到银行办理相关外汇业务时，对于持 IC 卡外汇登记证的企业，需由银行在联网系统上进行电子化操作；对持纸质外汇登记证的企业，则按原有业务程序办理。在新系统与纸质外汇登记证并行过渡期结束后，各项业务均需由银行在联网系统上进行操作。15、未能在新系统与纸质外汇登记证并行过渡期内完成企业信息报送外汇局并得到外汇局确认且换发 IC 卡外汇登记证的企业，不得申请新的核准业务。相关企业应在向外汇局报送相关企业信息并得到外汇局确认和换发 IC 卡外汇登记证后，才可申请办理新的核准业务。外汇局联系人及电话：禅城区： 罗丽芳 83288230 宗卫东 83281715顺德区： 谭小川 22209231南海区： 王利雄 86332766 余柏麟 86223148三水区： 许晓雯 87797029 黄汉军 87797030高明区： 梁 洪 88881710 罗 娟 88881710
