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1、1最新出口货物免、抵、退税申报单证装订顺序(暂行)最新出口货物免、抵、退税申报单证装订顺序(暂行)一、一、 零申报零申报时间提交的资料及顺序1、免抵退税申报资料情况表(一份)新增加2、免抵退汇总表(一份)3、免抵退汇总附表(一份)4、增值税纳税申报主表(一份)5、增值税纳税申报表附表一(一份)6、增值税纳税申报表附表二(一份)7、增值税纳税申报表附表三(一份)新增加(一)每年的 5、8、11 和次年 2 月,征期 1-15 号为提交零申报纸质报表时间。(二)5 月提交(1、2、3)所属期零申报纸质报表,8 月提交(4、5、6)所属期零申报纸质报表,依次类推 8、免抵退申报系统-增值税申报表项目
2、数据导出打印表(一份)新增加注意事项:1、右上角写企业编号,钉齐左上角,注意各表签字与盖章。2、各期的增值税纳税申报表:如果是非网上申报,则需要有征管部门的盖章(原件) ;网上申报的企业,打印出来的增值税纳税2申报表上有企业公章即可。二、二、 (单证不齐)(单证不齐)打印出来的报表及相关凭证装订顺序1、免抵退税申报资料情况表(一份) (新增加,申报系统打印)2、出口货物免、抵、退税申报汇总表 (二份)3、出口货物免、抵、退税申报汇总表附表 (一份)4、出口货物免、抵、退申报明细表(当期出口货物) (一份) 如果无数据不报。5、出口货物免、抵、退申报明细表(前期单证收齐) (一份) 如果无数据不
3、报。6、有进料加工业务的企业还应装订 (如果无,不报)a、海关核发的进料加工登记手册 (复印件加盖企业公章)b、进料加工手册登记申报表 (申报系统打印)c、生产企业进料加工进口料件申报明细表 (申报系统打印)d、生产企业进料加工贸易免税证明 (申报系统打印)e、商务部门签发的加工贸易业务批准证(复印件加盖企业公章)f、进料加工贸易进口报关单 (复印件加盖企业公章)g、进料加工海关登记手册核销申报表 (申报系统打印)7、当期增值税纳税申报主表、附表一、附表二,附表三(新增加)8、免抵退申报系统-增值税申报表项目数据导出打印表(一份)新增加注意事项:1、码齐后,用订书器订住左上角,退税机关归档。2
4、、免抵退税申报资料情况表写上自己企业的退税编号,如:3BC00123、3、接单岗审核完毕在一份汇总表上签字归还企业留存。4、时间:每月 115 日携所申报资料到海淀进出口税收管理科做正式申报。三、三、 (单证收齐)(单证收齐)打印出来的报表及相关凭证装订顺序 (1)打印出来的报表打印出来的报表a)免抵退税申报资料情况表(一份)免抵退税申报资料情况表(一份) (新增加,申报系统打印)(新增加,申报系统打印)b)出口货物免、抵、退税申报汇总表 (二份)c)出口货物免、抵、退税申报汇总表附表 (一份)d)出口货物免、抵、退申报明细表(当期出口货物) (一份) 如果无数据不报。e)出口货物免、抵、退申
5、报明细表(前期单证收齐) (一份) 如果无数据不报。f)免税出口货物劳务明细表免税出口货物劳务明细表 (必须到征收所盖章、签字,一式三份,出口是 9803 软件、深加工结转、简易征收等企业专用企业专用)(2)资料手册的装订顺序)资料手册的装订顺序1.封面 (专用纸,格式见后面附件)2.汇率证明 (格式见后面附件)3.增值税纳税主表及附表一、附表二 、附表三(新增加)4.免抵退申报系统-增值税申报表项目数据导出打印表(一份)新增加5.形式发票 (对应出口报关单)6.出口货物报关单(原件、有加盖海关验讫章、货贷报关行章、出口退税专用)47.运输费、保险费、佣金等原始凭证或单据的复印件 (有 C&F
6、 或 CIF 价报关出口的货物提供)8.外销合同 (加盖公章的复印件)9.有进料加工业务的企业还应装订 (如果无,不报)a、海关核发的进料加工登记手册 (复印件加盖企业公章)b、进料加工手册登记申报表 (申报系统打印)c、生产企业进料加工进口料件申报明细表 (申报系统打印)d、生产企业进料加工贸易免税证明 (申报系统打印)e、商务部门签发的加工贸易业务批准证(复印件加盖企业公章)f、进料加工贸易进口报关单 (复印件加盖企业公章)g、进料加工海关登记手册核销申报表 (申报系统打印)10. 外销收入明细帐页复印件,科目名称是“主营业务收入外销收入准予免抵退税收入” 。11. 零税率应税劳务需要交(
7、一般贸易不用)a)技术出口合同登记证(一份)b)研发设计服务发票(一份)12. 封底 (专用纸)注意事项:1、码齐后,用订书器订住左上角,退税机关归档。2、免抵退税申报资料情况表写上自己企业的退税编号,如:5BC00123、3、接单岗审核完毕在一份汇总表上签字归还企业留存。4、时间:每月 115 日携所申报资料到海淀进出口税收管理科做正式申报。四、9803 企业,深加工结转,简易征收企业 特别注意特别注意: 单证收齐时:按上述单证收齐时:按上述第三条(第三条(2)资料手册的装订顺序)资料手册的装订顺序装订资料,装订资料,此资料企业自留备查,申报时,需要交退税科的资料如下:此资料企业自留备查,申
8、报时,需要交退税科的资料如下:1、退税申报资料情况表(一份)、退税申报资料情况表(一份) (新增加,申报系统打印)(新增加,申报系统打印)2、货物免、抵、退税申报汇总表 (二份)3、货物免、抵、退税申报汇总表附表 (一份)4、货物免、抵、退申报明细表(当期出口货物) (一份) 如果无数据不报。5、货物免、抵、退申报明细表(前期单证收齐) (一份) 如果无数据不报。6、免税出口货物劳务明细表(必须到征收所盖章、签字,一式三份,出口是 9803 软件、深加工结转、简易征收等企业专用企业专用)7、增值税纳税主表及附表一、附表二 、附表三(新增加)8、免抵退申报系统-增值税申报表项目数据导出打印表(一份)新增加