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1、财务管理体系文件财务管理体系文件编号：FM-TM-04-02版号：1.0生效日期：发放编号：天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632汇票管理程序编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有1、目的1.1 为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公 司资金安全，特制定本办法。2、适用范围2.1 本程序适用于公司汇票的使用活动。2.2 本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关
2、程序及文件3.1 对外付款结算管理程序 FM-TM-034、工作程序步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1汇票银行申领出纳如结算要求为银行汇票结算， 付款审批单得到逐级审批，同意付款的，出纳根据付款审批单的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。 2出纳出纳在付款申请单上填写汇票号。3汇票领用确认出纳经办人出纳将汇票交经办人，经办人核对无误后签字。4汇票领用登记出纳出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记汇票登记薄 。5汇票付款销帐经办人经办人付款后将发票传递给出纳，出纳将发票、交会计入帐。步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明出纳6多余回款处理出纳超过实际结算金额的部分，结算后银行返回，出纳交会计入帐。5、单据与记录6、流程图6.1 汇票签发流程（见附件一）附件一各业务部财务部经办人将审 批后的付款 申请交财务 部出纳填写汇票 申请书，向银 行领取汇票将汇票交经 办人付款审批单出纳将相关凭 证交会计入帐确认签字出纳登记汇票 登记薄
