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1、1金融概论金融概论复习提纲复习提纲第一章第一章 金融和资本市场概述金融和资本市场概述学习目的和要求通过本章的学习，了解金融和金融服务的重要性、企业资金来源和类型、金融 市场类型、金融和资本市场的当前形势和将来情况。内 容第一节 金融和金融服务的重要性一、金融系统的定义二、企业资金需求对资本的一般需求；其他企业财务需求；需求的规模差异。三、金融服务业的职能内部和外部资本供给以及其他财务需求的满足；提供资本的各类市场（短期市 场和长期市场，股票市场和借贷市场，一级市场和二级市场）。四、金融服务机构金融服务业定义和描述（银行业务、保险业务、退休基金等）；金融服务业在 金融和资本市场上的职能（金融中介
2、和投资者机构）。第二节 企业资金来源和类型一、企业对资本的一般需求二、企业组织形式企业的不同类型和法律地位；无限责任和有限责任的区别：自有资金来源（自 有资源、未分配利润、合营等）；银行贷款和透支；风险投资；政府补助。三、股份公司资金来源及股票的种类不同公司类型和地位（有限责任公司、股份有限公司和上市公司等）；股本及 其收益的重要性；各种股票类型；股东权益（包括留存收益）；借款市场的重 要性（银行贷款、债券及其收益）；有价证券；负债对股东权益比率；负债结 构的调整及其对利润和风险的意义；中国地方和国家国有企业的融资。2第三节 金融市场类型一、货币市场与资本市场金融市场职能、定义和市场参与者；专
3、门金融市场的存在；货币市场和资本市 场经营的不同业务。二、一级市场与二级市场一级市场；二级市场（证券交易所）三、场外交易市场（OTC）与有价证券的管理更有组织的金融市场的出现；组织化市场的费用和受到限制的市场准入；二板 市场的发展及其组织形式；场外交易市场活动；NASDAQ（全国证券交易商协会 自动报价系统）。四、国际金融市场的新发展金融服务业的发展可视为整个服务行业发展的一部分；金融服务业给整个商业 部门带来价值的方式；以占 GDP、就业和国际收支差额（包括进口和出口）的 百分比的形式表示的金融服务业对整个经济的贡献度。传统的金融市场基本为国内市场的表现；金融市场日趋国际化的原因、后果及 有
4、关事例。考核知识点第一节 金融和金融服务的重要性第二节 资金来源和类型第三节 金融市场类型考核要求第一节 金融和金融服务的重要性一、企业资金需求识记：开创、运营和扩张等一般资本需求。领会：其他企业财务需求，比如有效的资金和风险管理；小企业需求与大企业 需求的规模差异。应用：比较中国大型企业和小型地方企业融资需求和资源规模的财务资料。3二、金融服务业职能识记：内部和外部资本供给和其他财务需求概要；各种资金市场；金融服务业 的定义和描述（银行业、保险业、退休基金等）。领会：金融服务业在金融和资本市场上的职能。应用：考生应能确定并描述金融服务业中处于领先地位的机构的活动。第二节 资金来源和类型一、企
5、业组织形式识记：企业的不同类型及其法律地位（独资、合伙、合作和私有企业）；无限 责任和有限责任的区别；自有资金来源；银行贷款透支和风险资本等术语的含 义；政府补助的提供和幅度。应用：能把上述内容应用到特定的中国企业和其他国家企业上。二、股份公司资金来源及股票的种类识记：不同公司类型和地位；各种股票类型；股东权益（包括留存收益）的情 况；用在股票和债券上时，“有价证券”这一概念的含义。领会：股本或者说权益资本及其收益的重要性；股东权益（包括留存收益）； 借贷资本的重要性；负债对股东权益比率；融资结构问题及其对利润和风险的 意义。应用：能把上述内容应用到具体的中国和其他国家公司、企业上去。第三节
6、金融市场的类型一、货币和资本市场识记：贷方或投资者可能是有剩余现金流的个人，金融中介或企业；借方包括 个人、企业、地方和中央政府以及公营企业；货币市场只经营短期资金业务 （包括随时偿付和短期偿付的通知贷款），资本市场经营长期资金业务（包括 债券和股票市场）。领会：金融市场职能、定义和市场参与者；专门金融市场的存在。应用：把这些概念应用到主要的中国和国际金融市场上。二、一级和二级市场4识记：一级市场是销售初次发行和交易的证券的市场，此后证券在二级市场上 交易。领会：证券交易所基本上属于二级市场，该市场上交易现有的或者说“旧的” 证券，从而增强证券的流动性和对投资者的吸引力。三、场外交易市场（OT
7、C）与有价证券的管理识记：场外交易市场活动；有关 NASDAQ（全国证券交易商协会自动报价系统） 的详细情况。领会：为什么过去的失败和丑闻导致了更有组织的金融市场的出现；组织化市 场的费用和受到限制的市场准入；二板市场的发展及其组织形式。应用：场外交易市场在中国的前景。四、金融市场的新发展金融市场的国际化。识记：金融市场的发展和市场活动；国际金融市场的出现及其活动。领会：国际化增强的原因和后果。应用：把这些概念用于中国金融市场国际化的具体事例中。第二章第二章 银行体系银行体系学习目的和要求通过这一章的学习，了解银行业的历史和发展、银行的类型和功能、银行的资 产负债表和信用创造、中央银行的职能与
8、国际合作与联络、零售银行业当前趋 势。内容第一节 银行业的历史和发展经济发展和分工与交换的增加，易货经济的局限；货币的职能；银行的起源。第二节 银行的类型和功能一、商业银行或零售银行5具有直接与公众进行交易的分支网络；商业银行的职能和业务。二、投资银行（或商人银行）职能和业务内容；业务规模；主要业务对象；清算所的职能。三、储蓄机构和信用协会其历史职能和共同原则；随着兼并和放松管制，其职能的变化。第三节 商业银行的资产负债表一、银行资产负债表银行负债（即资金来源）；银行资产（即资金去向）；现金、流动性和资本比 率的重要性。二、商业银行管理的一般原则流动性管理和准备金的重要性；资产管理；负债管理；
9、资本充足性管理。第四节 商业银行的信用创造与监管信用的重要性；流动性和资本比率规定以及中央银行货币政策的限制。第五节 中央银行的职能与国际金融组织一、中央银行的典型职能监督银行体系（审批、管理、救助）；提供货币政策咨询；发行货币；充当银 行的银行和最后贷款者；充当政府的银行（代理政府账户，经办财政税收和公 共支出，在货币和资本市场上为政府筹集资金）；持有外汇储备，参与制定汇 率政策；联络国际金融机构。二、国际金融合作与联系国际货币基金组织（IMF）、世界银行（WB）和国际清算银行（BIS）的职能。第六节 商业银行的发展趋势银行业日趋国际化及其原因和后果。考核知识点第一节 银行业的历史和发展6第
10、二节 银行的类型和职能第三节 商业银行的资产负债表第四节 商业银行的信用创造和监管第五节 中央银行职能与国际金融组织第六节 商业银行的发展趋势考核要求第一节 银行业的历史和发展识记：银行的起源。领会：经济发展和分工与交换的增加、物物交换的局限。应用：把这些内容应用到银行早期历史中去。第二节 银行的类型和职能一、商业银行或零售银行识记：商业银行拥有直接与公众发生业务关系的分支网络。领会：商业银行的功能与业务。应用：把这些概念与此类银行联系起来。二、投资银行（或商人银行）识记：从事大规模存、放款业务，主要与企业有业务关系的是哪类银行这类银 行的功能与业务。领会：清算所的职能。应用：把这些概念与此类
11、银行联系起来。三、储蓄机构和信用协会识记：这些银行的传统职能和互助原理。领会：伴随着兼并和取消管制，这些机构的职能发生哪些变化。应用：把这些内容应用于此类机构的情况。7第三节 商业银行的资产负债表识记：银行负债和资产的构成。领会：现金、流动性和资本比率的重要性。应用：把这些概念和中国及其他国家银行的情况联系起来，并熟悉这些银行的 资产负债表。第四节 商业银行的信用创造与监管领会：信用的重要性限制从银行体系提取现金、使银行得以创造出远远超 过其现金储备的信用额从而增加货币供应。流动性和资本比率规定的约束作用以及中央银行的货币政策。应用：通过运用简单的数字模型来表现信用创造过程中所受的限制。第五节
12、 中央银行的职能与国际金融组织一、中央银行的典型职能识记和领会：中央银行的各种职能。应用：把这些概念和中国的中央银行（中国人民银行）联系起来。二、国际金融组织识记和领会：国际货币基金组织（IMF）、世界银行（WB）和国际清算银行 （BIS）等机构的职能。应用：中国人民银行与这些国际机构的关系。第六节 商业银行的发展趋势领会：银行业日趋国际化的原因和后果。应用：把这些内容与中国及国际银行体系的发展情况联系起来。第三章第三章 货币和债券市场货币和债券市场学习目的和要求通过这一章的学习，了解并掌握利率和利率的决定、国内货币和债券市场、国 际货币和债券市场等相关知识。8内容第一节 利率和利率的决定一、
13、作为市场价格的利率利率的含义；可借资金供求差额的变化对利率的影响；利率变动的原因。二、一些市场术语和定义债券的券面（名义）价格和市场价格；定期债券和无定期债券；收益和利息 （适当使用数学例子和计算）；信用评级和信用评级机构。第二节 国内货币和债券市场一、国内货币市场货币市场的短期融资职能；零售市场为家庭和小企业提供短期信贷的小规模交 易职能；批发市场进行多种上涉及银行、其他金融机构和专门机构以及大公司 的大规模交易的职能（通知贷款、银行之间的期限为几个月的贷款、货币市场 证券）；作为货币政策的一部分，中央银行管理或影响货币市场和利率的职能。二、国内债券市场债券的定义；债券的不同种类及其详细分类
14、。第三节 国际货币和债券市场一、欧洲美元或欧洲货币金融市场的发展欧洲市场（欧洲美元或欧洲货币市场）的含义；欧洲市场的起源、发展及其职 能。二、国际债务危机一系列国际债务危机；IMF 稳定局势并恢复正常金融秩序的职能；目前仍存在 的问题。考核知识点第一节 利率和利率的决定第二节 国内货币和债券市场第三节 国际货币和债券市场9考核要求第一节 利率和利率的决定一、作为市场价格的利率领会：利率的含义；可借资金供求差额的变化对利率的影响；利率变动的原因。应用：中国和国际上利率目前的走势和趋势。二、一些市场术语和定义识记和领会：债券的券面（名义）价值和市场价格；定期债券和无定期债券； 收益和利息；信用评级
15、和信用评级机构。应用：把这些术语用于中国和国际金融市场。第二节 国内货币和债券市场一、国内货币市场识记：货币市场在短期触资方面的职能；零售市场经营为家庭和小企业提供短 期信贷的小规模交易和职能；批发市场经营各种涉及银行、其他金融机构、专 门机构和大公司的大规模交易的职能。领会：伦敦银行同业拆借利率的重要性；作为货币政策的一部分，中央银行管 理或影响货币市场和利率的职能。应用：采取比较和对比方法，把这些内容应用到中国和国际货币市场上。二、国内债券市场识记：债券的定义；债券的不同种类及其分类。应用：通过比较和对比，把这些概念和中国货币市场情况联系起来。第三节 国际货币和债券市场一、欧洲美元或欧洲货
16、币金融市场的发展识记：长期和短期国际金融市场都被称为欧洲市场或者说欧洲美元或欧洲货币 市场；欧洲市场的发展和职能。领会：国际金融市场的起源和发展。10应用：联系中国参与国际金融市场的活动（比如：龙债券）。二、国际债务危机识记：金融市场不断发展并日益国际化，一系列国际债务危机动摇了全球金融 体系。如：1982 年墨西哥债务危机，1987 年巴西，1997 年泰国、印尼、韩国、 1998 年俄罗斯、巴西。领会：到目前为止，每次危机，IMF 都使局面最终稳定下来并恢复正常。但欠 发达国家（LDC）债务问题仍然存在，国际银行体系和世界金融市场仍然易受债 务违约和货币贬值的冲击。应用：联系中国在最近亚洲金融危机中的经历。第四章第四章 外汇市场和国际贸易融资外汇市场和国际贸易融资学习目的和要求通过本章的学习，理解和掌握有关汇率决定的理论，了解几种不同汇率体系的 内容、运作方式以及政府对汇率的管制；了解为国际贸易提供的金融服务如外 汇业务、进出口融资等，并且认识到在国际交往中可能产生的汇率风险以及
