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1、26、网点受理客户提供纸质税票若为现金支付税款，应通过“341220 代 收他行现金”交易处理。其中，选项栏选择“0 代收财政款项”。 27、非税收入资金划缴国库工作应统一由主办归集行完成，各经收网点不 得随意向国库直接划缴非税收入。 28、会计部门财政存款类科目下设置的分户账及记载的借、贷方发生额及 笔数等明细事项应与国库会计核算系统记载一致。 29、手工登记簿由武汉市中心支库统一下发。手工登记簿保管期限为停用 后 3 年。 30、单位挂失预留印鉴，应提交正式的单位介绍信，经会计科长审批同意 后，办理签章挂失手续。 31、单位变更预留印鉴，应以加盖单位公章的公函形式向国库提交变更申 请，写明
2、更换原因、新印鉴启用日期等。 32、单位变更预留印鉴，已注销的旧印鉴卡片及印鉴变更申请，应在新印 鉴启用当天随凭证装订保管，并在启用的新印鉴卡片上注明旧印鉴卡片装订 （或作废）日期。 33、国库业务单位销户时，应将印鉴卡装订在销户日会计凭证内 34、预留印鉴卡片应由会计科长指定国库专人保管和使用，坚持“谁保管、 谁使用、谁负责”的原则。 35、国库业务预留印鉴卡片的日常保管坚持“人离落锁、下班入柜”的规 定。 36、每个国库配备一枚国家金库章，其他国库会计印章的数量可根据业务 需要进行配备，但印章上应编列号码，以明确责任。 37、财政直接支付汇总清算额度通知单和财政授权支付汇总清算额度通知 单
3、按月分别装订。38、当日能够及时上划的各级次预算收入，会计部门应及时向武汉市中心 支库上划；当日来不及上划的，会计部门在“待上划预算收入款项户”中作挂 账处理，下一工作日 10：00 前上划武汉市中心支库。 39、国库存款按照人民银行公布的单位活期存款生产率按季结息，每季末 月的 20 日为结息日。 40、各代理支库于结息日后的 1 个工作日内，将从国库会计核算系统打印 的分账户的国库存款计息积数上报管辖行。 41、代理支库的管辖行应在每结息日后的 2 个工作日内，汇总本行代理支 库的国库存款计息积数，填制代理国库存款计息积数清单，送交武汉市中心支 库。 42、代理支库管辖行于 2 个工作日内
4、，将利息通过行内系统分别划转各代 理支库。 43、代理支库于收到的当日，将利息收入入库，同时在“待转国库存款利 息”表外科目记付方，并通知开户的财政机关。44、各级国库库款的实拨业务（含调拨支出业务），必须根据同级财政机 关签发的“预算拨款凭证”办理。 45、预算拨款凭证柜面审核凭证日期时，应审核是否在签发后 10 日内送 达国库，有特殊情况应附盖有财政机关公章的书面情况说明。 46、代理银行在办理直接支付物品、服务采购支出时，单件商品或单项服 务购买额是否超过 10 万元。 47、资金清算岗和明细核算岗进行岗位日终后，综合核算岗在“日终处理” 菜单下进行日终账务处理。 48、国库人员应于每年 12 月 31 日全年业务处理完成后，将个人在 TBS 的操作员代码、口令作为会计资料封存保管。 49、每年 12 月 31 日决算工作完成后，对国库数据进行备份、年终数据库 重整操作。50、新年度 1 月 1 日进行正常工作日初始化后，核对上下年度的总账、分
