锌板彩涂板项目可行性研究报告

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1、李萧萧的个人主页 http:/ 搬迁改造年产 30 万吨镀锌板、彩涂板项目 可行性研究报告 RHZX091104301-0103河北瑞和项目管理集团有限责任公司 编 二九年十一月李萧萧的个人主页 http:/ 工程咨询资格证书编号:工咨甲 10320070035董事长宋 蕊 总经理胡 勇 总工程师杨志光 项目负责人寇增民李萧萧的个人主页 http:/ 李 淼注册咨询工程师 徐玉欣注册咨询工程师 王 培注册咨询工程师 李新立注册咨询工程师 殷文聪工程师 寇增民工程师 鲍炜东助理工程师 杨 斌助理工程师 裴妍婧助理工程师 范杏恋助理工程师更多可行性研究报告 http:/ 6、项目承担企业提供的项目

2、技术资料等相关材料； 7、 机电产品报价手册、当地类似工程技术经济指标。 10.1.2 总投资估算范围 本项目总投资估算包括主要生产工程、辅助生产工程、公用工程、服务性工程及厂区室外工 程、工程建设其他费用、预备费用、铺底流动资金等投资。 10.1.3 总投资估算说明 10.1.3.1 建设投资估算说明 1、建筑工程费估算 建（构）筑物工程量由土建专业提供。建筑物投资参照当地类似工程单方造价指标估算；构筑 物和厂区附属工程参照河北省建筑工程概算定额指标估算。 2、设备及工器具购置费估算 设备购置费包括设备原价和运杂费。国产设备原价一部分根据向厂家直接询价估算、一部分 参照机电产品报价手册的价格

3、估算。设备运杂费率按 5%计入。 工器具及生产家具购置费参照类似工程概算指标估算。 3、安装工程费估算 设备安装工程费参照类似工程概算指标估算。 4、工程建设其他费用估算 工程建设其它费以工程费用为基数，参照河北省建设项目概算其他费用定额等有关工程 经济指标进行估算。 5、预备费用估算 基本预备费按工程费用和其它费用之和（剔除土地费用）的 8%估算；涨价预备费按现行政策 规定估算为 0。 6、建设投资构成分析 本项目建设投资(不含建设期利息)估算详见附表 10-1：建设投资估算表。 建设投资构成分析表 表 10-1序号费 用 名 称单位金 额所占比例备注1工程费用万元19125.8672.71

4、%1.1建筑工程费万元13331.38 69.70%1.2设备购置费万元4240.00 22.17%1.3安装工程费万元1483.05 7.75%1.4工器具及生产家具 购置费万元71.43 0.37%2其他工程费万元5512.9420.96%3预备费万元1667.106.34%李萧萧的个人主页 http:/ 计万元26305.91100.00% 10.1.3.2 流动资金估算说明 本项目流动资金参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，按分项详细估算法估算 为 10000.00 万元，其中按全部流动资金的 30%计算铺底流动资金为 3000.00 万元。流动资金 估算参见附表 10-2：流

5、动资金估算表。10.2 投资使用方案 本项目总投资为 29305.91 万元，其中建设投资 26305.91 万元，铺底流动资金 3000.00 万元。 10.2.1 建设投资使用计划 本项目建设投资 26305.91 万元，计划在 2 年建设期内投入。 10.2.2 流动资金投资使用计划 铺底流动资金 3000.00 万元，计划在项目运营期按照项目生产负荷逐年投入。10.3 资金筹措方案 本项目总投资估算为 29305.91 万元，全部由企业自筹解决。 资金筹措参见附表 10-3：投资计划与资金筹措表。李萧萧的个人主页 http:/ 财务评价11.1 基础数据与参数 11.1.1 财务价格的

6、选定 本项目在整个计算期内采用预测的固定价格，计算产品销售收入和原辅材料、燃料动力及人 工费用。 11.1.2 税费 按现行政策规定，本项目产品在销售环节应缴纳增值税、城建税及教育费附加。产品增值税 率为 17%，城市维护建设税按增值税额的 7%计算，教育费附加按增值税额的 4%计算。 本项目投入物水、天然气、蒸汽等进项税抵扣率为 13%，其余进项税抵扣率为 17%。 根据财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知（财税2008170 号），从 2009 年 1 月 1 日起，增值税一般纳税人购进或者自制固定资产发生的进项税额（简 称固定资产进项税额），可凭增值税专用发票、海

7、关进口增值税专用缴款书和运输费用结算 单据（统称增值税扣税凭证）从销项税额中抵扣。本项目主要购进固定资产为生产设备、工器 具及生产家具，其购置费含税价为 4311.43 万元，增值税为 626 万元，拟在项目运营期内从 项目销项税中累计扣除。 本项目在营业收入扣除增值税、营业税金及附加和总成本费用后，按利润总额的 25%缴纳企 业所得税。 11.1.3 项目寿命期及计算期 本项目计算期设定为 15 年，根据项目实施进度计划，建设期为 2 年，生产运营期 13 年。 11.1.4 投产后生产负荷安排 本项目设计投产期为 2 年，负荷率为 80%和 100%。 11.1.5 财务基准收益率(折现率

8、) 本项目参照建设项目经济评价方法与参数（第三版）建设项目财务基准收益率取值表中 推荐的行业收益水平，参照银行现行长期贷款利率并考虑一定的风险率，确定项目融资前税 前财务基准收益率为 12%，项目资本金税后财务基准收益率为 13%。11.2 销售收入与成本费用估算 11.2.1 销售收入估算 根据目前产品市场情况确定本项目产品的含税价格。本项目产品产量及销售价格见下表。 表 11-1序号产品名称数量（万吨）价格（元/吨）销售收入（万元）1热镀锌钢板155400810002彩涂钢板15640096000合计177000正常年销售收入为 177000 万元。 产品销售收入及税金详见附表 11-1：

9、销售收入及销售税金和增值税估算表。 11.2.2 产品成本费用估算 1、产品成本构成 总成本=外购原材料费+外购燃料动力费+工资及福利费+ 折旧、摊销费+修理费+利息支出+其它费用 经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出 2、成本估算依据及说明 (1) 外购原材料、燃料及动力费用 外购原、辅材料及动力量根据设计的产品单耗指标估算，单价参照现行市场和企业近年采购 价格预测估算，正常年原、辅材料、包装材料费为 146203.00 万元，所需氩气、氮气费用为李萧萧的个人主页 http:/ 万元，燃料、动力费为 4246.84 万元。 (2) 人员工资及福利费 本项目总人员按 380 人测算，

10、人均月工资及福利费为 2000 元。年工资及福利费用总额为 912 万元。 成本计算参见附表 11-2：外购原材料、燃料、动力费及工资福利费估算表。 (3) 折旧费、摊销费和修理费 根据现行财务制度规定，本项目固定资产净残值率取 5%，建(构)筑物按 30 年、机器设备按 10 年、土地使用权按其使用年限 50 年计提折旧；其他资产按 5 年平均摊销，不计留残值。 (4) 修理费按固定资产原值的 2.5%计算。 (5) 利息支出：流动资金贷款年利率按 5.31%计算。 (6) 其他费用指制造费、管理费和营业费中分别扣除其工资及福利费、折旧费、修理费和摊 销费之后的部分。 本项目正常年不含上述扣

11、除费的其他制造费用按固定资产原值的 2.5%估算，其它管理费用 按工资总额的 1 倍估算，其他营业费用按营业收入的 3%估算。 3、总成本费用估算额 本项目正常年(第 5 年)总成本费用为 161040 万元。其中：固定成本 4740 万元，可变成本 156300 万元；经营成本 159439 万元。 上述成本费用参见附表 11-5：总成本费用估算表；折旧及摊销费参见附表 11-3：固定资产折 旧费估算表和附表 11-4：无形及递延资产摊销费估算表。11.3 财务分析及主要指标计算 11.3.1 损益及利润分配 销售收入扣除增值税、销售税金及附加和总成本费用后即为利润总额。本项目正常生产年 (

12、第 5 年)利润总额为 11707 万元，所得税按利润总额的 25%计算，法定盈余公积金按税后利 润的 10%计提。 上述利润、所得税、基金等见附表 11-6：利润与利润分配表。 11.3.2 盈利能力分析 1、融资前分析 本项目编制了附表 11-7：项目投资现金流量表，由该表可得出项目融资前盈利能力分析指标 如下： 融资前盈利能力分析指标 表 11-2 序号指标名称单位指 标 1项目投资财务内部收益率 (所得税前)%32.52 2项目投资财务内部收益率 (所得税后)%25.47 3项目投资财务净现值(所得税前)(Ic=12%)万元41072.42 4项目投资财务净现值(所得税后)(Ic=13

13、%)万元22572.49 5项目投资回收期 (所得税前)年4.91 6项目投资回收期 (所得税后)年5.70 2、融资后分析 根据拟定的融资方案，编制附表 11-8：项目资本金现金流量表，并通过指标汇总表计算融资 后盈利能力分析指标如下： 融资后盈利能力分析指标 表 11-3 序号指标名称单位指标 1项目资本金财务内部收益率%28.45 2项目资本金财务净现值 (Ic=13%)万元24897.05 3项目资本金净利润率%29.91李萧萧的个人主页 http:/ 从上述融资前、后分析指标和相关财务报表可知，项目投资所得税前财务内部收益率为 32.52%，所得税后财务内部收益率为 25.47%，均

14、大于设定的基准收益率；项目资本金财务内 部收益率 28.45%，远大于设定的行业基准收益率；项目生产期内年平均利润总额 11685.94 万元，年平均税后利润 8764.46 万元，项目的财务效益较好。 3、财务生存能力分析 根据附表 11-9：财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金 流出。从经营活动、投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年净现金流量均大 于 0，计算期内累计盈余资金为 25313 万元，说明项目具有较强的财务生存能力。 11.3.3 偿债能力分析 通过编制“资产负债表”可以看出，项目在经营期资产负债率在 44%51%范围内，流动比率 和速

15、动比率指标良好，表明项目具有较强的短期偿债能力。详细指标参见附表 11-10：资产负 债表。 11.3.4 不确定性分析 1、盈亏平衡分析 根据表 11-5：总成本费用估算表和表 11-6：利润与利润分配表的数据，计算以生产能力利用 率表示的 BEP 为 28.82%，表明本项目正常年只要达到设计生产能力的 28.82%并如期销售， 企业就可保本经营。由此可见本项目抗风险能力是较强的。参见盈亏平衡图。2、敏感性分析从附表 11-11：单因素敏感性分析表的数字可看出： 当销售价格降低 6 个百分点时，其内部收益率从 25.47%降至 7.87%，下降了 17.6 个百分点。 敏感度系数为 11.52，临界点为-4.3%，是最敏感因素； 当经营成本增加 4 个百分点时，其内部收益率从 25.47%降至 10.58%，下降了 16.16 个百分 点。敏感度系数为 10.58，是次敏感因素。敏感性分析图如下图。11.3.5 综