《江南化工：安徽恒源技研化工有限公司截至2009年10月31日止及前二个年度财务报表的审计报告2010-01-19》由会员分享，可在线阅读，更多相关《江南化工：安徽恒源技研化工有限公司截至2009年10月31日止及前二个年度财务报表的审计报告2010-01-19（35页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 安徽恒源技研化工有限公司 安徽恒源技研化工有限公司 截至2009年10月31日止 及前二个年度 财务报表的审计报告截至2009年10月31日止 及前二个年度 财务报表的审计报告 天健正信审（2009）专字第 070091 号 天健正信审（2009）专字第 070091 号 天天天天 健健健健 正正正正 信信信信 会会会会 计计计计 师师师师 事事事事 务务务务 所所所所 有有有有 限限限限 公公公公 司司司 Ascenda Certified Public Accountants司 Ascenda Certified Public Accountants 审 计 报 告 审 计 报 告 天健
2、正信审（2009）专字第 070091 号 安徽江南化工股份有限公司全体股东： 天健正信审（2009）专字第 070091 号 安徽江南化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽恒源技研化工有限公司（以下简称“安徽恒源公司” ）财务报表，包括2009 年 10 月 31 日、2008 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2009 年 1 至 10 月、2008 年度、2007 年度的利润表、现金流量表及所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则
3、的规定编制财务报表是安徽恒源公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包
4、括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 三、审计意见 我们认为，安徽恒源公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了安徽恒源公司 2009 年 10 月 31 日、2008 年 12 月31 日、2007 年 12 月 3
5、1 日的财务状况以及 2009 年 1 至 10 月、2008 年度、2007 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 马静 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 马静 中国 北京 中国注册会计师 曹小勤 中国 北京 中国注册会计师 曹小勤 报告日期： 2009 年 12 月 29 日 报告日期： 2009 年 12 月 29 日安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表 第1页 资产负债表 资产负债表 编制单位：安徽恒源技研化工有限公司 金额单位：人民币元资产 附注号2009 年 10 月 31 日 2008
6、 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31日 流动资产： 货币资金 七.1 4,560,556.587,547,720.88 1,561,627.50交易性金融资产 - -应收票据 七.2 1,150,000.00500,000.00 -应收账款 七.3 5,675,910.662,283,059.45 4,944,423.19 预付账款 七.4 377,153.06198,719.98 1,183,092.35应收股利 - -应收利息 - -其他应收款 七.5 442,514.60868,744.38 1,184,810.14存货 七.6 1,700,645.482,696,65
7、6.78 3,113,085.44一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 - -流动资产合计 13,906,780.3814,094,901.47 11,987,038.62非流动资产: - -可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 七.7 580,000.001,000,000.00 1,000,000.00投资性房地产 - -固定资产 七.8 13,240,326.8813,404,117.15 12,864,583.19在建工程 七.9 59,983.59199,488.70 445,886.08工程物资 -7,507.20 -固定资产清理 -
8、-生产性生物资产 - -公益性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 七.10 5,893,004.336,053,647.25 6,189,270.09开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 - -递延所得税资产 七.11 100,188.4562,488.57 94,655.97其他非流动资产 - -非流动资产合计 19,873,503.2520,727,248.87 20,594,395.33资产总计 33,780,283.6334,822,150.34 32,581,433.95 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 1
9、0 月 31 日止前及二个年度财务报表 第2页 资产负债表（续） 资产负债表（续） 编制单位：安徽恒源技研化工有限公司 金额单位：人民币元负债和股东权益 附注号2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日流动负债： 短期借款 七 13 -5,000,000.00 5,000,000.00交易性金融负债 - -应付票据 七.14 1,100,000.00- -应付账款 七.15 1,917,806.371,853,264.21 1,968,438.69预收款项 七.16 16,170.65206,888.73 173,452.64应付职工薪
10、酬 七.17 602,029.82772,370.49 1,138,692.98应交税费 七.18 1,301,469.711,004,160.44 2,673,272.74应付利息 - -应付股利 七.19 -2,580,114.04 -其他应付款 七.20 1,377,554.002,789,126.10 2,335,104.35一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 6,315,030.5514,205,924.01 13,288,961.40长期借款 - -应付债券 - -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -非流动负债合计
11、- -负债合计 6,315,030.5514,205,924.01 13,288,961.40所有者权益（或股东权益）： - -股本（或：实收资本） 七.21 14,800,000.0014,800,000.00 14,800,000.00资本公积 七.22 9,548.509,548.50 9,548.50减：库存股 - -专项储备 七.23 2,555,697.061,625,859.45 1,215,442.95盈余公积 七.24 676,093.24676,093.24 326,748.11未分配利润 七.25 9,423,914.283,504,725.14 2,940,732.99
12、所有者权益合计 27,465,253.0820,616,226.33 19,292,472.55负债和所有者权益总计 33,780,283.6334,822,150.34 32,581,433.95 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表 第3页 利润表 利润表 编制单位：安徽恒源技研化工有限公司 金额单位：人民币元项目 附注号 2009 年度 1-10 月2008 年度 2007 年度 一、营业收入 七.26 36,628,587.7636,523,278.02 38,176,552.12减
13、：营业成本 七.26 16,897,133.5924,689,430.65 25,685,481.07营业税金及附加 七.27 370,317.49246,781.19 265,665.48销售费用 2,599,983.172,823,123.35 2,365,557.68管理费用 2,941,461.873,070,177.23 2,923,991.34财务费用 七.28 244,476.19442,553.19 411,208.22资产减值损失 七.29 150,799.54-128,669.60 243,031.82加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -加：投资收益（损失以“
14、-”号填列） 七.30 - -72,940.00二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,424,415.915,379,882.01 6,208,676.51加：营业外收入 七.31 1,005,146.006,980.00 332,500.00减：营业外支出 七.32 14,541.98446,236.22 15,399.53加：以前年度损益调整 - -三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,415,019.934,940,625.79 6,525,776.98减：所得税费用 七.33 3,798,617.271,447,174.47 2,585,042.98四、净利润（净亏损以“-
15、”号填列） 10,616,402.663,493,451.32 3,940,734.00五、其他综合收益 - -六、综合收益总额 10,616,402.663,493,451.32 3,940,734.00单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表 第4页 现金流量表 现金流量表 编制单位：安徽恒源技研化工有限公司 金额单位：人民币元项目 附注号 2009 年 1-10 月 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： - -销售商品、提供劳务收到的现金 38,404,599.20
16、45,061,278.09 39,275,166.60收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 七.34 1,029,048.57200,145.21 366,856.99经营活动现金流入小计 39,433,647.7745,261,423.30 39,642,023.59购买商品、接受劳务支付的现金 14,159,175.0324,321,388.02 25,871,254.25支付给职工以及为职工支付的现金 2,257,733.433,608,030.36 3,524,651.78支付的各项税费 8,247,710.395,892,002.11 4,620,522.29支付其他与
17、经营活动有关的现金 七.34 4,801,295.692,954,201.93 1,505,173.05经营活动现金流出小计 29,465,914.5436,775,622.42 35,521,601.37经营活动产生的现金流量净额 9,967,733.238,485,800.88 4,120,422.22二、投资活动产生的现金流量： - -收回投资收到的现金 420,000.00- -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 420,000.00
18、- -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 830,458.192,077,718.80 2,233,297.04投资支付的现金 - 762,940.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 830,458.192,077,718.80 2,996,237.04投资活动产生的现金流量净额 -410,458.19-2,077,718.80 -2,996,237.04三、筹资活动产生的现金流量： - -吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00取得借款收到的现金 6,500,000.007,985,000.00 11,
19、000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 6,500,000.007,985,000.00 17,000,000.00偿还债务支付的现金 11,500,000.007,985,000.00 11,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,544,439.34421,988.70 825,454.81支付其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.00- 5,432,900.00筹资活动现金流出小计 20,144,439.348,406,988.70 17,258,354.81筹资活动产生的现金流量净额 -13,644,439.34-421
20、,988.70 -258,354.81四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -4,087,164.305,986,093.38 865,830.37加：期初现金及现金等价物余额 7,547,720.881,561,627.50 695,797.13六、期末现金及现金等价物余额 3,460,556.587,547,720.88 1,561,627.50单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表 第5页 所有者权益变动表 所有者权益变动表 编制单位：安徽恒源技研化工
21、有限公司 2009 年 1-10 月 金额单位：人民币元 本期金额 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 、 上 期 期 末 余 额 14,800,000.00 9,548.50 - 676,093.24 3,504,725.14 18,990,366.88 加 ： 会 计 政 策 变 更 - - 1,625,859.45 - - 1,625,859.45 前 期 差 错 更 正 - - - - - - 二 、 本 期 期 初 余 额 14,800,000.00 9,548.50 1,625,859.45 676,093.24 3,504,
22、725.14 20,616,226.33 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -” 号 填 列 ） - - 929,837.61 - 5,919,189.14 6,849,026.75 （ 一 ） 本 期 净 利 润 - - 10,616,402.66 10,616,402.66 （ 二 ） 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 - - - - - - 1、 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 - - - - - - 2、 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影响 - - - -
23、- - 3、 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 - - - - - - 4、 其 他 - - - - - - 上 述 （ 一 ） 和 （ 二 ） 小 计 - - - - 10,616,402.66 10,616,402.66 （ 三 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - - - - - - 1、 所 有 者 投 入 资 本 - - - - - - 2、 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - - - - - - 3、 其 他 - - - - - - （ 四 ） 利 润 分 配 - - - - -4,697,213.52 -4,
24、697,213.52 1、 提 取 盈 余 公 积 - - - - - - 2、 对 所 有 者 的 分 配 - - - - -4,697,213.52 -4,697,213.52 3、 其 他 - - - - - - （ 五 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - 1、 资 本 公 积 转 增 资 本 - - - - - - 2、 盈 余 公 积 转 增 资 本 - - - - - - 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - - - - - （ 六 ） 专 项 储 备 - - 929,837.61 - - 929,837.61 四 、 本 期 期 末 余 额 1
25、4,800,000.00 9,548.50 2,555,697.06 676,093.24 9,423,914.28 27,465,253.08 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表 第6页 所有者权益变动表 所有者权益变动表 编制单位：安徽恒源技研化工有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本期金额 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 、 上 期 期 末 余 额 14,800,000.00 9,548.50 - 326,748.1
26、1 2,940,732.99 18,077,029.60 加 ： 会 计 政 策 变 更 - - 1,215,442.95 - - 1,215,442.95 前 期 差 错 更 正 - - - - - - 二 、 本 期 期 初 余 额 14,800,000.00 9,548.50 1,215,442.95 326,748.11 2,940,732.99 19,292,472.55 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列 ） - - 410,416.50 349,345.13 563,992.15 1,323,753.78 （ 一 ） 本 期 净 利 润 - - 3,493,451.32
27、3,493,451.32 （ 二 ） 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 - - - - - - 1、 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变 动 的 影 响 - - - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 - - - - - - 4、 其 他 - - - - - - 上 述 （ 一 ） 和 （ 二 ） 小 计 - - - - 3,493,451.32 3,493,451.32 （ 三 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 - - - - - - 1、 所
28、有 者 投 入 资 本 - - - - - - 2、 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - - - - - - 3、 其 他 - - - - - - （ 四 ） 利 润 分 配 - - - 349,345.13 -2,929,459.17 -2,580,114.04 1、 提 取 盈 余 公 积 - - - 349,345.13 -349,345.13 - 2、 对 所 有 者 的 分 配 - - - - -2,580,114.04 -2,580,114.04 3、 其 他 - - - - - - （ 五 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - 1
29、、 资 本 公 积 转 增 资 本 - - - - - - 2、 盈 余 公 积 转 增 资 本 - - - - - - 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - - - - - （ 六 ） 专 项 储 备 - - 410,416.50 - - 410,416.50 四 、 本 期 期 末 余 额 14,800,000.00 9,548.50 1,625,859.45 676,093.24 3,504,725.14 20,616,226.33 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表 第7页
30、所有者权益变动表 所有者权益变动表 编制单位：安徽恒源技研化工有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 本期金额 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 、 上 期 期 末 余 额 8,800,000.009,548.50 -673,252.908,136,295.60 加 ： 会 计 政 策 变 更 - 356,324.47-356,324.47 前 期 差 错 更 正 - - 二 、 本 期 期 初 余 额 8,800,000.009,548.50 356,324.47-673,252.908,492,620.07 三 、 本 期 增
31、 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -” 号 填 列 ） 6,000,000.00- 859,118.48326,748.113,613,985.8910,799,852.48 （ 一 ） 本 期 净 利 润 - -3,940,734.003,940,734.00 （ 二 ） 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失 - - 1、 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 - - 2、 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 - - 3、 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影
32、 响 - - 4、 其 他 - - 上 述 （ 一 ） 和 （ 二 ） 小 计 - -3,940,734.003,940,734.00 （ 三 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 6,000,000.00- -6,000,000.00 1、 所 有 者 投 入 资 本 6,000,000.00- -6,000,000.00 2、 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - - 3、 其 他 - - （ 四 ） 利 润 分 配 - -326,748.11-326,748.11- 1、 提 取 盈 余 公 积 - -326,748.11-326,748.11- 2、 对 所
33、 有 者 的 分 配 - - 3、 其 他 - - （ 五 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - - 1、 资 本 公 积 转 增 资 本 - - 2、 盈 余 公 积 转 增 资 本 - - 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - - （ 六 ） 专 项 储 备 - 859,118.48-859,118.48 四 、 本 期 期 末 余 额 14,800,000.009,548.50 1,215,442.95326,748.112,940,732.9919,292,472.55 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
34、 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 8 页 安徽恒源技研化工有限公司 截至 2009 年 10 月 31 日止及前二个年度 财务报表附注 安徽恒源技研化工有限公司 截至 2009 年 10 月 31 日止及前二个年度 财务报表附注 编制单位：安徽恒源技研化工有限公司 单位：人民币 元 编制单位：安徽恒源技研化工有限公司 单位：人民币 元 一、 公司的基本情况 一、 公司的基本情况 安徽恒源技研化工有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）原由安徽恒信投资发展有限责任公司和中钢集团马鞍山矿山研究院共同出资组建，于 2002 年 12 月
35、 19 日取得五河县工商行政管理局核发的 3403221000080 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 2,500,000.00 元。其中安徽恒信投资发展有限责任公司以人民币出资 2,250,000.00 元，占注册资本 90%；中钢集团马鞍山矿山研究院以人民币出资 250,000.00 元，占注册资本 10%。 2004 年 8 月,根据安徽恒信投资发展有限责任公司与中钢集团马鞍山矿山研究院的投资入股协议书，双方对公司增资 6,300,000.00 元：其中安徽恒信投资发展有限责任公司增资 5,670,000.00 元，出资方式为实物出资；中钢集团马鞍山矿山研究院增资 630,000.0
36、0 元，出资方式为货币资金和无形资产。增资后注册资本为 8,800,000.00 元，其中安徽恒信投资发展有限责任公司出资 7,920,000.00元，占注册资本 90%；中钢集团马鞍山矿山研究院出资 880,000.00 元，占注册资本 10%。 2007 年 1 月,根据安徽恒信投资发展有限责任公司与中钢集团马鞍山矿山研究院的股权转入协议，中钢集团马鞍山矿山研究院将持有的本公司 10%股权转让给安徽恒信投资发展有限责任公司。此次股权转让后，安徽恒信投资发展有限责任公司持有本公司 100%股权。 2007 年 3 月,根据股东会决议和章程，安徽恒信投资发展有限责任公司对本公司进行增资，增资后
37、注册资本为人民币 14,800,000.00 元。其中安徽恒信投资发展有限责任公司以货币资金增资6,000,000.00 元，增资后占注册资本 100%。 2007 年 3 月，根据安徽恒信投资发展有限责任公司与盾安控股集团有限公司的股权转让协议，安徽恒信投资发展有限责任公司将持有的本公司 51%股权转让给盾安控股集团有限公司。此次股权转让后，盾安控股集团有限公司持有本公司 51%股权，安徽恒信投资发展有限责任公司持有本公司 49%股权。 2009 年 6 月，股东安徽恒信投资发展有限责任公司将其持有的公司 49%股权全部转让给安徽盾安民爆器材有限公司；2009 年 8 月，盾安控股集团有限公
38、司 2%股权转让给安徽盾安民爆器材有限公司。截止 2009 年 10 月 31 日，已全部办理完毕相关变更手续。股权转让后，安徽盾安民爆器材有限公司持有本公司 51%股权，盾安控股集团有限公司持有本公司 49%股权。 公司注册地址：安徽省五河县朱顶镇小巩山；法定代表人：石林生。 本公司属化学原料及化学制品制造业，经营范围主要包括：粉状乳化炸药生产、销售、研制。本公司的主要产品包括：乳化炸药。 本公司母公司为安徽盾安民爆器材有限公司，最终母公司为盾安控股集团有限公司。实际控制人安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 9 页 为姚新义。 二、
39、财务报表的编制前提说明 二、 财务报表的编制前提说明 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 （“财会20063 号” ）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准
40、则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果等有关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计的说明 四、 公司主要会计政策、会计估计的说明 1、会计年度 1、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、2、 记账本位币 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、3、 记账基础 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4、4、 计量属性 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；按照准则的规定，对可供出售的金融资产和套期工具采用公允价值进行计量。 5、5、 现金及现金等价物 现
41、金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、6、 金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。本公司的金融资产主要包括应收款项、交易性金融资产、可供出售金融资产等。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
42、融资产，按照取得安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 10 页 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B、应收款项 B、应收款项 本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款）按合
43、同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的
44、一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司单项金额重大的应收账款、其他应收款是指单个客户 50 万元人民币以上的应收账款和单个客户 30 万元以上的其他应收款，单项金额不重大但按信用风险特征组合风险较大的应收款项是指账龄在三年以上的应收款项；其他不重大应收款项是指扣除前述两项之外的应收款项。 应收款项按客户的信用风险账龄分析法划分的信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 以上 计提比例 5% 10% 15% 20%-100% 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 C、持有至到期投资 C、持有至到期投资 指到
45、期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
46、金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 11 页 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 D、可供出售金融资产 D、可供出售金融资产 指初始确
47、认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金
48、和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融工具公允价值的确定 （2）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
49、前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 本公司的衍生金融工具包括远期外汇合约等，衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计要求，应直接确认为当期损益。 7、7、 存货 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 存货在取
50、得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 12 页 分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
51、其中：对于产成品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 8、8、 长期股权投资 （1） 长期股权投资的分类、确认和计量 长期股权投资 （1） 长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他
52、长期股权投资。 A、对子公司的投资 A、对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之 22。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 B、对合营企业、联营企业的投资 B、对合营企业、联营企业
53、的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
54、有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 C、其他长期股权投资 C、其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 13
55、页 （2） 长期股权投资的减值 （2） 长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 9、9、 固定资产 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条
56、件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
57、有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 25-30 3 3.88-3.23
58、 机器设备 10-12 3 9.70-8.08 运输工具 6-8 3 16.17-12.13 电子及其他设备 5-8 3 19.40-12.13 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 14 页 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
59、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 10、10、 在建工程 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、1
60、1、 无形资产 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术使用权和财务软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （
61、3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了
62、，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 非专有技术使用权 10 直线法 财务软件 2 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 15 页 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价
63、值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、12、 长期待摊费用 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括产装修工程等支出，长期待摊费用按受益期限直线摊销。 13、13、 借款费用 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生数确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
64、资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
65、借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 14、14、 金
66、融负债 金融负债 本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 16 页 （2）其他金融负债 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是
67、指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额，和按企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 15、15、 职工薪酬 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工
68、资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 16、16、 预计负债 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对
69、预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 17、17、 收入 （1）销售商品 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济利益很可能流入企业； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照
70、应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 17 页 公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工百分比。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
71、损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、18、
72、 安全费用 安全费用 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“4301 专项储备”科目。 使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 19、19、 政府补助 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
73、货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 18
74、页 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、20、 所得税 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产） ，按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
75、暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
76、21、21、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业
77、合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 22、22、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 19
78、 页 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 五、 税项 五、 税项 本公司及子公司的主要应纳
79、税项列示如下： 1、流转税及附加税费 1、流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 营业收入 17% 城建税 应交增值税 5% 教育费附加 应交增值税 3% 地方教育费附加 应交增值税 1% 2、企业所得税 2、企业所得税 本公司及其子公司 2007 年度企业所得税税率为 33%,自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 3、房产税 3、房产税 房产税按照自用房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。 4、土地使用税 4、土地使用税 本公司安全防范用地享有土地使用税减免。非安全防范用地土地使用税按照 2.00 元/平方米计缴。 5、个人所得税 5、个人
80、所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、 会计政策、会计估计变更和会计差错更正 六、 会计政策、会计估计变更和会计差错更正 1、会计政策变更的说明 根据财政部企业会计准则解释第3号 ，对原按照规定标准提取并计入当期费用、结余金额作为负债列报的安全生产性支出的会计政策进行了变更，并对会计报表的相关项目进行了追溯调整。变更后的会计政策为：使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累安徽恒源技
81、研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 20 页 计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 对上述会计政策变更进行追溯调整，对各科目的影响数如下表所示： 项 目 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 专项储备 356,324.47 1,215,442.95 1,625,859.45 其他应付款 -356,324.47 -1,215,442.95 -1,625,859.45 2、会计估计变更的说明 本报告期未发生会计估计变更事项。 3、前期差错更正的说明 本报告期未发生需说明的前期差错更
82、正事项。 七、 财务报表主要项目注释 七、 财务报表主要项目注释 11 货币资金 货币资金 项 目 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 现金 116.57 14,799.58 银行存款 3,460,440.01 7,532,921.30 其他货币资金 1,100,000.00 合 计 4,560,556.58 7,547,720.88 注： （1）期末其他货币资金系银行承兑保证金。除前述事项外截至 2009 年 10 月 31 日止，本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （2）期末货币资金比期初货币资金减少 39.58%主要系归还安徽恒信投资发展
83、有限公司往来款所致。 22 应收票据 应收票据 项 目 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,150,000.00500,000.00合 计 1,150,000.00500,000.00注： （1）截至 2009 年 10 月 31 日止，已背书但尚未到期的银行承兑汇票总额为 6,711,737.79元，到期日区间在 2009 年 11 月 4 日至 2010 年 2 月 3 日之间。 （2）期末应收票据比期初应收票据增加 130%主要系收取关联方回笼货款中收取的银行承兑汇票增加所致。 33 应收账款 应收账款 （1） 应收账款按类别列示如下：
84、2009 年 10 月 31 日 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 21 页 单项金额重大的应收账款 1,841,531.0830.7792,076.55 1,749,454.53单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 4,674.160.08934.83 3,739.33其他不重大应收账款 4,139,558.4669.15216,841.66 3,922,716.80合 计 5,985,763.70100.00309,853.04 5,675,910.662008 年 1
85、2 月 31 日 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 - -单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - -其他不重大应收账款 2,409,300.73100.00126,241.28 2,283,059.45合 计 2,409,300.73100.00126,241.28 2,283,059.45（2） 应收账款按账龄分析列示如下： 2009 年 10 月 31 日 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 5,865,425.0897.99293,271.25 5,572,153.8312 年（含） 34,054.040.573,40
86、5.40 30,648.6423 年（含） 81,610.421.3612,241.56 69,368.863 年以上 4,674.160.08934.83 3,739.33合 计 5,985,763.70100.00309,853.04 5,675,910.662008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 2,298,449.9995.40114,922.50 2,183,527.4912 年（含） 106,176.584.4110,617.66 95,558.9223 年（含） 4,674.160.19701.12 3,973.043 年以上 - -
87、合 计 2,409,300.73100.00126,241.28 2,283,059.45（3） 应收账款期末前 5 名列示如下 2009 年 10 月 31 日 客户类别 账面余额 欠款年限占总额比例% 2008 年 12 月 31 日 萧县翔宇民爆器材有限公司 641,959.92 2009 年 10.73 43,957.57滁州市皖东民爆器材有限公司定远民爆分公司 341,837.50 2009 年 5.71 -巢湖市巢联民爆物品有限公司巢湖化建分公司 678,902.80 2009 年 11.34 -濉溪县雷鸣民爆公司 450,220.10 2009 年 7.52 -池州市池联民爆器材
88、有限公司池州民爆分公司 520,668.36 2009 年 8.70 -合 计 2,633,588.6844.00 43,957.57（4） 期末应收账款比期初应收账款增加 148.44%主要系销售情况转好，销售额增加所致。 （5） 应收账款坏账准备变动情况 本期减少额 项目 2008 年 12 月 31日 本期计提额转回 转销 2009 年 10 月 31日 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 22 页 单项金额重大的应收账款 -131,679.43- - 131,679.43单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
89、账款 -934.83- - 934.83其他不重大应收账款 126,241.2850,997.50- - 177,238.78合 计 126,241.28183,611.76- - 309,853.04（6）截至 2009 年 10 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 44 预付款项 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 371,622.4698.5357,107.98 39.4912 年（含） 530.600.1
90、4106,612.00 36.312-3 年（含） -30,000.00 20.743 年以上 5,000.001.335,000.00 3.46合计 377,153.06100.00198,719.98 100.00（2）截至 2009 年 10 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 55 其他应收款 其他应收款 （1） 其他应收款按类别分析列示如下： 2009 年 10 月 31 日 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 420,000.00 78.74 21,000.00399,000.00单项金额不重大但按信
91、用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 78,560.0014.73 67,808.0010,752.00其他不重大其他应收款 34,855.376.53 2,092.7732,762.60合 计 533,415.37 100.00 90,900.77 442,514.602008 年 12 月 31 日 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - -单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 65,120.006.56 13,024.0052,096.00 其他不重大其他应收款 927,337.3793.44 110,688.99816,64
92、8.38 合 计 992,457.37100.00 123,712.99868,744.38（2） 其他应收款按账龄列示如下： 2009 年 10 月 31 日 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 447,855.3783.9622,392.77 425,462.6012 年（含） 7,000.001.31700.00 6,300.0023 年（含） - -3 年以上 78,560.0014.7367,808.00 10,752.00安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 23 页 合 计 533,415.37100.009
93、0,900.77 442,514.602008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 225,078.35 22.6811,253.92 213,824.43 12 年（含） 118,075.54 11.9011,807.55 106,267.99 23 年（含） 584,183.48 58.8687,627.52 496,555.96 34 年（含） 65,120.00 6.5613,024.00 52,096.00 合 计 992,457.37 100.00123,712.99 868,744.38 （3） 其他应收款主要明细列示如下： ： 2009
94、年 10 月 31 日 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限占总额比例% 2008 年 12 月 31 日翟光宝 420,000.00 股权转让款 1 年以内 78.74 （4） 根据安徽恒源技研化工有限公司 2009 年 8 月 27 日召开的股东会决议，审议通过了关于转让安徽三联民爆器材有限公司股权的议案 ，同意将持有的安徽三联民爆器材有限公司 14%转让给自然人翟光宝，转让价格为 42 万元，已完成工商变更登记手续，股权转让款已于 12 月收回。 （5）其他应收款坏账准备变动情况： 本年减少额 项 目 2008 年 12 月 31日 本年计提额 转回 转销 2009 年 10 月 3
95、1日 单项金额重大的其他应收款 -21,000.00- - 21,000.00单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 13,024.00 54,784.00- - 67,808.00其他不重大其他应收款 110,688.99-108,596.22 - 2,092.77合 计 123,712.99 75,784.00 108,596.22 - 90,900.77 (6)截至 2009 年 10 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 66 存货 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 2009 年 10 月 31
96、日 2008 年 12 月 31 日 原材料 1,120,330.21 1,541,839.22 库存商品 580,315.27 1,154,817.56 小计 1,700,645.482,696,656.78减：存货跌价准备 -合 计 1,700,645.482,696,656.78（2）期末无账面价值低于可变现净值的存货，无需计提存货跌价准备。 （3）期末存货比期初存货减少 36.94%主要系本期较上期销售量增加，存货周转速度加快所致。 77 长期股权投资 长期股权投资 （1）长期股权投资 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 24
97、页 项目 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 按成本法核算的长期股权投资 580,000.001,000,000.00合计 580,000.001,000,000.00减：长期股权投资减值准备 -净额 580,000.001,000,000.00（2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加本期 减少 期末数 持股 比例% 持有的表决权比例%安徽三联民爆器材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00420,000.00580,000.00 19.33%19.33%合计 1,000,000.00 1,000,000.
98、00420,000.00580,000.00 19.33%19.33%（3）长期股权投资期末未发生减值情况，无需计提减值准备。 88 固定资产 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 2008 年 12 月 31 日本期增加 本期减少 2009 年 10 月 31 日 一、固定资产原值合计 16,695,415.01961,342.50- 17,656,757.511、房屋建筑物 8,255,774.34602,299.99- 8,858,074.332、机器设备 5,622,388.61126,142.50- 5,748,531.113、运输工具 1,582,21
99、9.00183,711.97- 1,765,930.974、电子设备 1,191,683.0649,188.04- 1,240,871.105、其他设备 43,350.00- 43,350.00二、累计折旧合计 3,291,297.861,125,132.77- 4,416,430.631、房屋建筑物 915,982.00289,068.86- 1,205,050.862、机器设备 1,334,805.35480,180.12- 1,814,985.473、运输工具 581,994.50158,153.15- 740,147.654、电子设备 448,689.94192,283.54- 640
100、,973.485、其他设备 9,826.075,447.10- 15,273.17三、固定资产减值准备合计 - -四、固定资产账面价值合计 13,404,117.15 13,240,326.881、房屋建筑物 7,339,792.34 7,653,023.472、机器设备 4,287,583.26 3,933,545.643、运输工具 1,000,224.50 1,025,783.324、电子设备 742,993.12 599,897.625、其他设备 33,523.93- 28,076.83（2）本期在建工程完工转入固定资产 391,117.71 元。 （3）房屋建筑物中西区综合材料库房产证
101、正在办理过程中，其中房屋建筑物原值为 834,166.50 元，累计折旧为 17,436.24 元，净值为 816,730.26 元。 99 在建工程 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 工程名称 预算金额 资金来源2008 年 12 月 31 日 本期增加额 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 25 页 金额 其中：利息资本化 减值准备 金额 其中：利息资本化 建筑工程 416,488.25 自筹 199,488.70-219,558.76 -设备安装 39,000.00 自筹 -32,053.84 -合计 199,4
102、88.70-251,612.60 -（续上表） 本期减少额 2009 年 10 月 31 日 工程名称 金额 其中：本期转固 金额 其中：利息资本化 减值准备 工程投入占预算比例（%）建筑工程 391,117.71 391,117.7127,929.75- - 52.72 设备安装 - 32,053.84- - 82 合计 391,117.71 391,117.7159,983.59- - 1010 无形资产 无形资产 无形资产的摊销和减值： 项目 2008 年 12 月 31 日本期增加 本期减少 2009 年 10 月 31 日一、无形资产原价合计 6,698,975.6716,128.0
103、0- 6,715,103.67土地使用权 5,732,975.672,128.00- 5,735,103.67非专有技术使用权 966,000.0014,000.00- 980,000.00二、无形资产累计摊销额合计 645,328.42176,770.92- 822,099.34土地使用权 380,511.8095,570.90- 476,082.70非专有技术使用权 264,816.6281,200.02- 346,016.64三、无形资产减值准备累计金额合计 - -四、无形资产账面价值合计 6,053,647.25 5,893,004.33土地使用权 5,352,463.87 5,259
104、,020.97非专有技术使用权 701,183.38 633,983.361111 递延所得税资产 递延所得税资产 2009年10月31日 2008年12月31日 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 400,753.81100,188.45249,954.27 62,488.57合计 400,753.81100,188.45249,954.27 62,488.571212 资产减值准备 资产减值准备 本期减少额 项 目 2008 年 12 月 31日 本期计提额 转回 转销 2009 年 10 月 31日 应收账款坏账准备 126,241.28183,6
105、11.76- 309,853.04其他应收款坏账准备 123,712.99 -32,812.22- 90,900.77 合计 249,954.27183,611.7632,812.22- 400,753.811313 短期借款 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 抵押借款 -5,000,000.00 合计 -5,000,000.00 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 26 页 1414 应付票据 应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 种类 2009
106、年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,100,000.00 -合计 1,100,000.00 -（2）截至 2009 年 10 月 31 日止，应付票据余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；亦无其他关联方欠款。 1515 应付账款 应付账款 （1） 应付账款按账龄列示如下： 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,586,457.9882.731,568,397.69 84.6712 年（含） 46,481.872.42235,838.02 12.
107、6923 年（含） 235,838.0212.3045,727.50 2.463 年以上 49,028.502.553,301.00 0.18合 计 1,917,806.37100.001,853,264.21 100.00（2） 截至 2009 年 10 月 31 日止，帐龄超过一年的大额应付账款如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 蚌埠新华建筑工程有限公司 211,400.60工程款 2007 年 待结算 （3） 截至 2009 年 10 月 31 日止，应付账款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款详见附注八（三） 。 1616 预收款项 预
108、收款项 （1） 截至 2009 年 10 月 31 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。 （2） 截至 2009 年 10 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 1717 应付职工薪酬 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 2008 年 12 月 31 日本期增加额 本期支付额 2009 年 10 月 31日 工资、奖金、津贴和补贴 323,819.642,264,962.362,256,578.43 332,203.57职工福利费 -75,824.4275,824.42 -社会保险费 261,371.91260,194.5
109、6521,566.47 -工会经费和职工教育经费 187,178.94101,923.3119,276.00 269,826.25合计 772,370.492,702,904.652,873,245.32 602,029.821818 应交税费 应交税费 类别 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 27 页 增值税 577,885.04359,416.95企业所得税 669,559.58606,932.75城建税 29,088.9718,701.11教育费附加 22,11
110、7.2713,806.97其他税费 2,818.855,302.66合计 1,301,469.711,004,160.441919 应付股利 应付股利 投资者名称或类别 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 安徽恒信投资发展有限公司 -1,264,255.88 盾安控股集团有限公司 -1,315,858.16 合计 -2,580,114.04 2020 其他应付款 其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示如下 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,363,363.1298.971,1
111、03,383.30 39.5712 年（含） -576,000.00 20.6523 年（含） 1,000.000.071,098,481.92 39.383 年以上 13,190.880.9611,260.88 0.40合 计 1,377,554.00100.002,789,126.10 100.00（2）截至 2009 年 10 月 31 日止，无账龄超过一年的大额其他应付款. （3）截至 2009 年 10 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）期末其他应付款比期初其他应付款减少 50.61%主要系归还安徽恒信投资发展有限
112、公司往来款所致。 2121 实收资本 实收资本 （1）各期实收资本情况如下： 股东名称 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 盾安控股集团有限公司 7,252,000.007,548,000.00 7,548,000.00 安徽恒信投资发展有限责任公司 7,252,000.00 7,252,000.00 安徽盾安民爆器材有限公司 7,548,000.00- - 合 计 14,800,000.0014,800,000.00 14,800,000.00 （2）2008 度实收资本无变动 （3）2009 年 1-10 月实收资本变动情况
113、如下： 2008 年 12 月 31 日 2009 年 10 月 31 日 股东名称 实收资本 比例%本期增加 本期减少 实收资本 比例% 盾安控股集团有限公司 7,548,000.00 51.00-296,000.00 7,252,000.0049.00安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 28 页 2008 年 12 月 31 日 2009 年 10 月 31 日 股东名称 实收资本 比例%本期增加 本期减少 实收资本 比例% 安徽恒信投资发展有限责任公司 7,252,000.00 49.00-7,252,000.00 -安徽盾安民爆
114、器材有限公司 - -7,548,000.00- 7,548,000.0051.00合 计 14,800,000.00 100.007,548,000.007,548,000.00 14,800,000.00100.00注：上述实收资本业经蚌埠市天仪会计师事务所审验，并出具蚌埠天仪变验字200703 号验资报告 。 2222 资本公积 资本公积 项目 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 股本溢价 9,548.509,548.50 9,548.50合计 9,548.509,548.50 9,548.502008 年度、2009 年
115、1-10 月资本公积无变动 2323 专项储备 专项储备 项目 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 安全生产费用 2,555,697.061,625,859.45 1,215,442.95合计 2,555,697.061,625,859.45 1,215,442.95（1）2008 年度专项储备变动情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 安全生产费用 1,215,442.95929,208.40518,791.90 1,625,859.45合计 1,215,442.95
116、929,208.40518,791.90 1,625,859.45（2）2009 年 1-10 月专项储备变动情况 项目 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 10 月 31 日 安全生产费用 1,625,859.451,164,873.01235,035.40 2,555,697.06合计 1,625,859.451,164,873.01235,035.40 2,555,697.062424 盈余公积 盈余公积 项目 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 法定盈余公积 676,093.24676,0
117、93.24 326,748.11合计 676,093.24676,093.24 326,748.11（1）2008 年度盈余公积变动情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 法定盈余公积 326,748.11349,345.13- 676,093.24合计 326,748.11349,345.13- 676,093.24安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 29 页 （2）2009 年 1-10 月盈余公积无变动。 2525 未分配利润 未分配利润 项目 2009 年 10 月 3
118、1 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 上期期末未分配利润 3,504,725.142,940,732.99 -673,252.90加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - -本期期初未分配利润 3,504,725.142,940,732.99 -673,252.90加：本期净利润 10,616,402.663,493,451.32 3,940,734.00 其他 - -可供分配利润 14,121,127.806,434,184.31 3,267,481.10减：提取法定盈余公积 -349,345.13 326,748.11提取职工奖励及福利基金 - -
119、提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 4,697,213.522,580,114.04 - 转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 9,423,914.283,504,725.14 2,940,732.992626 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细如下： 项 目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 营业收入 36,628,587.7636,523,278.02 38,176,552.12主营业务收入 36,594,920.2536,460,420.41 38,078,748.
120、91其他业务收入 33,667.5162,857.61 97,803.21营业成本 16,897,133.5924,689,430.65 25,685,481.07主营业务成本 16,896,708.5924,689,430.65 25,684,944.12其他业务成本 425.00- 536.95（2） 主营业务按业务类别分项列示如下： 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业炸药 36,594,920.25 16,896,708.5936,460,420.4124,689,430.653
121、8,078,748.91 25,684,944.12合计 36,594,920.25 16,896,708.5936,460,420.4124,689,430.6538,078,748.91 25,684,944.12（4） 前五名收入总额及占全部营业收入的比例： 项目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 前五名客户收入总额 16,314,078.0914,630,928.39 15,366,891.12占全部营业收入的比例 44.54%40.06% 40.25%安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 30 页
122、2727 营业税金及附加 营业税金及附加 税 种 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 城建税 205,731.95 137,934.96 148,574.26 教育费附加 123,439.16 81,634.68 87,818.41 地方教育费附加 41,146.38 27,211.55 29,272.81 合计 370,317.49 246,781.19 265,665.48 2828 财务费用 财务费用 项 目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 利息支出 267,111.78 421,988.70 414,267.50 减：利息收入
123、 23,902.57 17,694.36 7,405.18 手续费及其他 1,266.98 38,258.85 4,345.90 合 计 244,476.19 442,553.19 411,208.22 2929 资产减值损失 资产减值损失 项 目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 坏账损失 150,799.54 -128,669.60 243,031.82 合 计 150,799.54 -128,669.60 243,031.82 3030 投资收益 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2
124、007 年度 长期股权投资转让收益 - -72,940.00合 计 - - -72,940.00（2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 安徽安力民爆器材有限责任公司 - -72,940.00合 计 - - -72,940.003131 营业外收入 营业外收入 项 目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 政府补助利得 1,000,346.003,000.00 -其他 4,800.003,980.00 332,500.00合 计 1,005,146.006,980.00 332,500.00备
125、注：政府补助利得中退税款收入 800,346.00 元，是根据安徽蚌埠市五河县关于鼓励外来投资而给予的优惠奖励款；另根据蚌创新办（2009）9 号，关于下达 2008 年自主创新专项（第二批）资金支持计安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 31 页 划的通知，本公司申报 2 型粉乳炸药技术创新项目获得自助金额 200,000.00 元财政局创新奖。 3232 营业外支出 营业外支出 项 目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 固定资产处置损失 -378,950.50 -捐赠支出 5,000.003,000.00
126、 -其他 9,541.9864,285.72 15,399.53合 计 14,541.98446,236.22 15,399.53 3333 所得税 所得税 项 目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 3,836,317.151,415,007.07 2,679,698.95递延所得税费用 -37,699.8832,167.40 -94,655.97合 计 3,798,617.271,447,174.47 2,585,042.983434 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 2009
127、 年 1 -10 月2008 年度 2007 年度 净利润 10,616,402.663,493,451.32 3,940,734.00加：资产减值准备 150,799.54-128,669.60 243,031.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,125,132.771,333,724.52 1,212,902.42无形资产摊销 176,770.92200,022.84 177,775.51长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -378,950.50 -固定资产报废损失（收益以“”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“
128、”号填列） - -财务费用（收益以“”号填列） 267,111.78421,988.70 414,267.50投资损失（收益以“”号填列） - 72,940.00递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -37,699.8832,167.40 -94,655.97递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - -存货的减少（增加以“”号填列） 996,011.30416,428.66 -367,925.13经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -3,945,854.053,590,471.47 -5,477,945.48经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 619,058.19-1,252,
129、734.93 3,999,297.55其他 - -经营活动产生的现金流量净额 9,967,733.238,485,800.88 4,120,422.22债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况： - -现金的期末余额 3,460,556.587,547,720.88 1,561,627.50减：现金的期初余额 7,547,720.881,561,627.50 695,797.13加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -4,087,164.305,986,093.38 865,
130、830.37（2）现金和现金等价物 项 目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 一、现金 3,460,556.587,547,720.88 1,561,627.50安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 32 页 其中：库存现金 116.57 14,799.58 817.01 可随时用于支付的银行存款 3,460,440.01 7,532,921.30 1,560,810.49可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - - 三、期末现金及现金等价物余额
131、3,460,556.587,547,720.88 1,561,627.50（3）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 政府补助收入 1,000,346.003,000.00 -其他 28,702.57197,145.21 366,856.99合 计 1,029,048.57200,145.21 366,856.99B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2009 年 1 月-10 月 2008 年度 2007 年度 管理费用中支付 1,020,362.131,031,739.72 711,677.31销售
132、费用中支付 1,510,585.021,283,013.60 647,181.05往来款支付 2,270,348.54639,448.61 146,314.69合计 4,801,295.692,954,201.93 1,505,173.05八、 关联方关系及其交易 八、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1母公司 （一）关联方关系 1母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例% 表决权比例% 安徽盾安民爆器材有限公司 安徽安庆市 粉状乳化炸药（含胶乳） 、改性铵油炸药、其他铵油类炸药生产销售；爆破技术咨询服务 1953.40 万元 51.00 51.00 本公司的最终母公司为
133、盾安控股集团有限公司，实际控制人为姚新义。 （二）关联方交易 （二）关联方交易 无 （三）关联方往来款项余额 1、应付账款 （三）关联方往来款项余额 1、应付账款 2009 年 10 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 安徽盾安化工集团有限公司 144,710.157.55%436,513.8023.55% -九、 或有事项 九、 或有事项 1对外担保1对外担保 安徽恒源技研化工有限公司截至 2009 年 10 月 31 日止前及二个年度财务报表附注 第 33 页 截至 2009 年 10 月 31
134、日止，本公司无其他应披露未披露的对外担保事项。 2 2 截至 2009 年 10 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十、 承诺事项 十、 承诺事项 截至 2009 年 10 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项的非调整事项 十一、 资产负债表日后事项的非调整事项 截至本报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十二、 其他重要事项 十二、 其他重要事项 截至 2009 年 10 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十三、 补充资料 十三、 补充资料 非经常性损益 非经常性损
135、益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 （“中国证券监督管理委员会公告200843 号” ） ，本公司非经常性损益如下： 项目 2009 年 1-10月 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -378,950.50 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,000,346.00 3,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,741.98 -63,305.72 317,100.47非经常性损益合计（影响利润总额）
136、990,604.02 -439,256.22 317,100.47减：所得税影响数 247,651.01 -109,814.06 104,643.16非经常性损益净额（影响净利润） 742,953.01 -329,442.16 212,457.31其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润 742,953.01 -329,442.16 212,457.31扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 9,873,449.65 3,822,893.48 3,728,276.69十四、 财务报表的批准 十四、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会决议批准。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 安徽恒源技研化工有限公司 2009年12月29日法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 安徽恒源技研化工有限公司 2009年12月29日
