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1、2008 广东省初级会计电算化考试软件操作实验案例 1一、系统管理（建账资料）：1.设置操作员及权限：编号姓名口令部门职务权限*001*001财务部主管所有*002*002财务部会计总帐、工资、固定资产、报表*003*003财务部出纳现金管理 操作提示：操作提示：由于使用了远程数据库进行操作，操作员的权限在建账完成后再进行分配。2.帐套信息帐套号：168帐套名称：广州市华联电子有限公司帐套路径：系统默认启用日期：200年月 01 日3.单位信息：单位名称：广州市华联电子有限公司单位简称：华联电子4.核算类型本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：新会计科目制度帐套主管：001选
2、择“按行业性质预置会计科目”5.基础信息：存货、客户、供应商不分类，有外币核算6.编码方案：会计科目编码级次：4222操作提示：操作提示：其他编码方案默认7.数据精度：（默认）8.系统启用：启用总帐、固定资产、工资管理，启用日期均为 200-0-019.分配操作员权限二、总帐（基础设置）：1.部门档案部门编码部门名称1厂办101总经办102行政部103财务部104总务处2生产部201生产一部202生产二部3销售部4采购部2.职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性001杜峰总经办非操作员，非业务员002苏晓晴总经办非操作员，非业务员003王浩财务部非操作员，非业务员004夏雪财务部非操作员，非
3、业务员005李星语财务部非操作员，非业务员006林晚荣总务处非操作员，非业务员007刘星宇生产一部非操作员，非业务员008周军贵生产一部非操作员，非业务员009杨昆生产一部非操作员，非业务员010何中华生产二部非操作员，非业务员职员编号职员名称所属部门职员属性011赵玉生产二部非操作员，非业务员012刘星销售部非操作员，业务员013丁易南采购部非操作员，业务员3.客户档案客户编号客户名称客户简称001澳门万佳电脑科技有限公司万佳科技002佛山海天食品有限公司海天食品003石龙信息化领导小组办公室石龙信息4.供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001广州现在科技公司现在科技002深圳丰德科技
4、有限公司丰德科技5.结算方式编号结算方式票据管理标志1现金2现金支票3转账支票6.外币及汇率币符：USD币名：美元固定汇率：1：7.17.指定科目现金总帐科目：1001 现金银行总帐科目：1002 银行存款8.凭证类别类型类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10029.科目及余额科目名称方向币别/计量期初余额现金(1001)借 35977.26银行存款(1002)借 2950099工行(100201)借 1433291中行(100202)借 71000借美元10000商行(100203)借 1445808应收账款(1
5、131)借 2511395其他应收款(1133)借 2975286坏账准备(1141)贷 7534.19预付账款(1151)借 0应收补贴款(1161)借 0物资采购(1201)借 0原材料(1211)借 6847360CPU(121101)借 2700000intel(12110101)借 2700000借PCS3000机箱(121102)借 3800000借台9500方正园明机箱(12110201)借 3800000借台9500电源(121103)借 347360借PCS1336长城电源(12110301)借 347360借PCS1336库存商品(1243)借 71620方正 ICS 服务
6、器软件(124301)借 15210借套10方正 TL300 服务器(124302)借 55560借台2方正 17S 显示器(124303)借 850借台1长期股权投资(1401)借 19559.65股票投资(140101)借 19559.65固定资产(1501)借 1092012累计折旧(1502)贷 609613.6无形资产(1801)借 90151.66应付账款(2121)贷 1645294科目名称方向币别/计量期初余额应付工资(2151)贷 196700应付福利费(2153)贷 10226.99其他应付款(2181)贷 536244.6预提费用(2191)贷 35100租金(21910
7、1)贷 35100实收资本（或股本）(3101)贷 10000000长安工业信息集团(310101)贷 7000000虎门信息科技公司(310102)贷 3000000利润分配(3141)贷 3552747.19未分配利润(314115)贷 3552747.19生产成本(4101)借 0基本生产成本(410101)借 0辅助生产成本(410102)借 0制造费用(4105)借 0折旧费(410501)借 0工资(410502)借 0主营业务收入(5101)贷 0主营业务成本(5401)借 0营业费用(5501)借 0管理费用(5502)借 0折旧费(550201)借 0工资(550202)借
8、010. 辅助科目期初余额应收账款（1131）日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007-5-8转-8万佳科技销售商品借22050刘星S00882007-5-82007-11-18转-18海天食品销售商品借2199745刘星S03082007-11-182007-12-30转-28石龙信息销售商品借289600刘星S08982007-12-30其他应收款（1133）日期凭证号部门个人摘要方向金额2007-12-26付-38采购部丁易南出差借款借2975286应付账款日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007-12-6转-6现在科技购买材料贷1623474丁易南F001820
9、07-12-62007-12-21转-20丰德科技购买材料贷21820丁易南F00892007-12-21三、报表设置：1.表尺寸：7 行 3 列（行高：8；列宽：40）2.“资金报表”合并居中（设置为黑体：14 号，其他均设置为楷体：12 号）3.“编制单位、年、月、日”使用关键字定义4.设置公式：B4=QC(“1001”,全年)C4=QC(“1001”,月)B5=QC(“1002”,全年)C5=QC(“1002”,月)B6=B4+B5C6=C4+C55.以“资金日报”的文件名保存在 D:报表文件夹下。资金日报表编制单位年 月 日单位：元 项目年初数年末数 现金银行存款合计主管：王浩制表：夏
10、雪 操作提示操作提示以上的所有操作均在“格式”状态下完成，公式录入时使用英文半角状态。四、工资：1.工资启用控制参数工资类别个数：单个核算币种：人民币 RBM要求代扣个人所得税不进行扣零处理人员编码长度：3 位启用日期：2008-01-012.人员档案及类别人员类别分为：启用管理人员、生产人员、生产管理人员、销售人员四类。银行名称：广州商业银行 账号长度：11部门选择：基础档案（部门档案）人员编号人员名称部门名称人员类别中方人员是否计税银行账号001杜峰总经办企业管理人员是是44000066001002苏晓晴总经办企业管理人员是是44000066002003王浩财务部企业管理人员是是44000
11、066003004夏雪财务部企业管理人员是是44000066004005李星语财务部企业管理人员是是44000066005006林晚荣总务处企业管理人员是是44000066006007刘星宇生产一部生产管理人员是是44000066007008周军贵生产一部生产人员是是44000066008009杨昆生产一部生产人员是是44000066009010何中华生产二部生产管理人员是是44000066010011赵玉生产二部生产人员是是44000066011012刘星销售部销售人员是是44000066012013丁易南采购部企业管理人员是是440000660133.工资项目与计算公式工资项目表项目名称类
12、型长度小数位工资增减项应发合计数字102增项基本工资数字82增项职务津贴数字82增项奖金数字82增项生活补助数字82增项加班费数字82增项扣款合计数字82减项缺勤合计数字82减项水电费数字82减项项目名称类型长度小数位工资增减项伙食费数字82减项代扣税数字82减项实发合计数字82增项加班时数数字82其他缺勤天数数字82其他操作提示操作提示“应发合计、扣款合计、实发合计”项目公式的定义，由系统默认公式录入时应使用英文半角状态，最好采用“函数公式向导每录入完一条公式时，不要忘记单击“公式确认”工资计算公式项目计算公式职务津贴Iff(人员类别=”生产人员”,100,300)生活补助Iff(人员类别=
13、”销售人员”,600, 0)加班费基本工资/21/8*加班时数*1.5缺勤扣款基本工资/21*缺勤天数*24.工资变动数据人员编号姓名基本工资水电费伙食费缺勤天数加班时数001杜峰46001501600.510002苏晓晴25001208025003王浩35001006520004夏雪28006830005李星语24009889006林晚荣330038781007刘星宇38002274008周军贵15001512080009杨昆15001216090010何中华350014745388011赵玉1500396464人员编号姓名基本工资水电费伙食费缺勤天数加班时数012刘星35001489758
14、013丁易南350089470奖金=基本工资*0.1 （要求使用“数据替换”功能完成）5.扣缴所得税：基数 2000 元，并查看个人所得税表。6.业务处理工资变动重新计算7.工资分摊分摊计提月份：2008 年 01 月工资费用分配的转账分录设置：工资总额 100%应付福利费 14% 部门 借方贷方借方贷方总经办、行政办、财务部、总务处、采购部55050221515505022153生产一、二部41010121514101012153生产一、二部41050221514105022153销售部5501215155012153分摊构成设置（工资）部门名称人员类别项目借方科目贷方科目总经办、行政办、财
15、务部、总务处、采购部企业管理人员应发合计5505022151生产一、二部生产人员应发合计4101012151生产一、二部生产管理人员应发合计4105022151销售部销售人员应发合计55012151分摊构成设置（福利费）部门名称人员类别项目借方科目贷方科目总经办、行政办、财务部、总务处、采购部企业管理人员应发合计5505022153生产一、二部生产人员应发合计4101012153生产一、二部生产管理人员应发合计4105022153销售部销售人员应发合计550121538.分摊工资费用（分配到部门、明细到工资项目）9.生成凭证（“应付工资”和“应付福利”分别制单，生成的凭证会自动传递到总账系统）
16、五、固定资产：1.固定资产启用业务控制参数启用月份：2008.01选择“本帐套计提折旧”主要折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期为 1 个月选择“当（月已计提折月份=可使用月份-1）时要求将剩余折旧全部提足”资产类别编码方式：编码长度：2112固定资产编码方式：选择“自动编码” ，按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为 3选择“与账务系统进行对帐”固定资产对帐科目：1501 固定资产累计折旧对账科目：1502 累计折旧选择“在对帐不平情况下允许固定资产月末结账”设置/选项：选择“业务发生后立即制单”和“月末结账前一定要完成制单登帐业务”固定资产缺省入帐科目：1501累计折旧缺省入账科目：15022.资产类别资产类别表编码类别名称净残值率计提属性01房屋及建筑物10正常计提02生产设备10正常计提03交通运输设备10正常计提编码类别名称净残值率计提属性04办公设备10正常计提3.部门及对应折旧科目部门及对应科目表车间、部门对应会计科目1 厂办（550201）管理费用-折旧费2 生产部（4
