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1、1深圳日高胶带有限公司财务管理制度控制流程图深圳日高胶带有限公司财务管理制度控制流程图一一 采购采购入库入库生产生产销售环节财务控制流程销售环节财务控制流程填写库存 生管 业务接到订单 生管填写合同物料预算表 仓务 填写物料请购单采购填写订货单 供货商 质检验货 仓务填写材料验收入库单材料进出仓记绿生产部门根据合同物料预算表或生产通知单填写领料单 仓务领料 生产部门退料单 仓务退货单 供货商 生产部门 补料单 仓务补料 生产生产销售部门发货时向仓务提货 仓务填写成品出仓单 销售部门填写出货通知书在以上流程中: 其中 物料请购单一式三份:仓库留存一份,采购部门一份,财务部一份; 订货单一式五份:
2、采购部门留存一份,质检部一份作验货用,仓库一份作收货验证,财务部一份作供货 商请款时对账，供货商一份; 材料验收入库单一式三份:仓库留存一份,供货商一份,作请款用，财务部一份对账; 领料单一式三份:领料部门留存一份,仓库入账一份,财务记账一份;退料单一式三份:退料部门留存一份,仓库入账一份,财务记账一份; 退货单一式三份:仓库留存一份,供货商一份,财务一份作扣供货商货款依据; 补料单一式三份:补料部门留存一份,仓库入账一份,财务部一份; 成品入库单一式三份:仓库留存入账一份,成品入库部门一份,财务入账一份; 成品出仓单一式三份:仓库留存入账一份,销售部门一份,财务部门一份; 出货通知书一式三份
3、:销售部门一份,业务部门一份,财务一份作请款证明。 详见附表 1-13。二二 个人借款及费用报销财务控制流程个人借款及费用报销财务控制流程工资中扣除 个人借款时填写借款单 审批 会计 出纳处取钱 还款方式报帐还款成品入庫單成品倉填寫成品進出倉記綠2因公出差填写差旅费报销单并附有职员出差申请单, 属采购物料或物品时填写费用报销单并附有物品申购单和入库单在以上流程中: 其中借款单差旅费报销单费用报销单职员出差申请单物 品申购单,详见附表 1415161924。三三 工资核算制度工资核算制度员工考勤表打卡记绿 总务部门提供资料 离职书奖罚申请表薪资调整单新入人员工资状况表员工实领工资=应领部份(底薪
4、出勤日+加班工资+晚班津贴+职务津贴出勤日+全勤奖+交通补贴+奖金 +其它应得)-应扣部份(罚款+社保+食宿+所得税+借款+扣其它)在以上流程中: 其中员工考勤表离职书员工工资表详见附表 171820。四四 物料物料成本财务控制流程成本财务控制流程请购物料 物卡相符收料 账卡相符 月终 盘亏仓务 发料 账物相符 年中 盘点 公司领导退料 账账相符 年底 盘盈 作帐务处理订单 合同物料预算表 领料单 直接材料(材料费用分配汇总表) 退料单 补料单 生产成本成本核算明细表 员工工资分摊 直接人工 其它费用(制造费用分摊表)在以上流程中: 其中制造费用分摊表材料费用分配汇总表成本核算明细表详见附表
5、21- 23。3五五 流动资产财务控制程序流动资产财务控制程序现金 专人保管(出纳) 日清月结 存款 应收款 及时跟踪对帐 财务监督与跟踪 预付款 存货 正确计价,完善收发领退手续 定期不定期盘点六六 固定资产控制程序固定资产控制程序买价 运费 房屋建筑物为 20 年,残值率为 10% 装卸费 原价 折旧 生产设备 10 年,残值率 10% 建立明细表和卡片 安装费 其它设备 5 年,残值率 10% 税金定期盘点 财务监督与跟踪七七 出纳人员工作程序出纳人员工作程序现金 银行存款 外汇核销结算 审核和编制与现金银行存款收支相关的记账赁证外币开户银行的结付汇业务登记现金和存款账 对个人借款的清还 核对账务,余额要与总账会计报表库存现金银行存款余额一致 其它工作八八 会计人员工作程序会计人员工作程序成本核算资料的收集整理和归集分配 结转产品成本 核算工资 请款对账付款 海关账的监管 原始赁证 记账 科目汇总表 编制财务预算决算方案4完成公司其它工作事项 对公司的财物的收发存进行监管会计监督 开据发票 编制会计报表和税务报表 申报缴退税 及时跟进税务变动九九 报关人员工作程序报关人员工作程序申请进出口合同 月报 转厂进出口业务办理 废料余料的征税和结转办理 进出口报关单和死单办理合同核销加签延期的办理 进出口商品检验检疫手续及其它工作事项深圳日高胶带有限公司财务部二 00 四年十一月
