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1、 南京证券有限责任公司南京证券有限责任公司 2008 年度年度 财财 务务 报报 告告 二二 00 九年四月二十七日九年四月二十七日 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 1目目 录录 1、审计报告第、审计报告第 2 页页 2、财务报表第、财务报表第 5 页页 1）资产负债表第）资产负债表第 5 页页 2）利润表第）利润表第 7 页页 3）现金流量表第）现金流量表第 8 页页 4）股东权益变动表第）股东权益变动表第 9 页页 3、财务附注第、财务附注第 13 页页 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 2南京证券有限责任公司南京证券有限责
2、任公司 审审 计计 报报 告告 委托单位：南京证券有限责任公司委托单位：南京证券有限责任公司 受托单位：南京立信永华会计师事务所有限公司受托单位：南京立信永华会计师事务所有限公司 报告编号：宁信会审字（报告编号：宁信会审字（2009）0060 号号 报告日期：报告日期：2009 年年 4 月月 15 日日 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 3PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 4PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 5PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 6PDF 文件使用 “
3、pdfFactory Pro“ 试用版本创建 7PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 8PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 9PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 10PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 11PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 12PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 13南京证券有限责任公司南京证券有限责任公司 2008 年度财务报表附注年度财务报表附注 一、公司基本情况一、公司基本情况 南京证券有限责任
4、公司（以下简称“本公司” ）是 1990 年经中国人民银行批准设立的江苏省第一家专业证券机构。公司成立时注册资本为 1,000.00 万元，1996 年人总行(1996)391号文同意公司将资本金增至 10,470.00 万元，1998 年经中国证监会证监机构字(1998)45 号文核准。2002 年经宁永会二验字2002036 号验证及证监机构字2002344 号批复，注册资本增加到658,590,250.79元。 2006年经宁永会验字2006第0071号验证及证监机构字2006218号批复，注册资本增加到 1,022,282,250.79 元。 2008 年 10 月,经中国证券监督管理
5、委员会证监许可（2008）1073 号关于核准南京证券有限责任公司变更注册资本的批复 ，公司注册资本增加到 1,771,051,950.70 元，本次增资已经南京立信永华会计师事务所出具宁信会验字（2008）0059 号验资报告予以验证。 本公司现有证券营业部 38 家，证券服务部 10 家。截止 2008 年末，公司员工 822 人，其中高级管理人员 7 人。 本公司的主要经营范围有：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销） ；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问） ；中国证
6、监会批准的其他业务。 本公司注册地：南京市玄武区大钟亭 8 号；法定代表人：张华东；营业执照注册号：320100000002527。 二、二、主要会计政策、会计估计和前期差错主要会计政策、会计估计和前期差错 1遵循企业会计准则的声明。遵循企业会计准则的声明。 本公司管理当局确信本公司所编制的 2008 年的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2编制基础编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司母公司财务报表
7、为汇总财务报表， 以母公司总部及设立的证券营业部个别财务报表为基础汇总编制。汇总时将各会计核算单位之间的交易及内部往来余额进行相互抵消。 3会计期间会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4记账本位币记账本位币 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 14采用人民币为记账本位币。 5计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时， 一般采用历史成本， 如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公
8、允价值计量。 (1)现值与公允价值的计量属性现值与公允价值的计量属性 现值 在现值计量下， 资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 公允价值 在公允价值计量下， 资产和负债按照在公平交易中， 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。 本期公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括： 套期工具。 套期工具的公允价值参照期货交易所公布的收盘价。 (2)计量属性在本期发生变化的报表项目计量属性在本期发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性发生变化的有交易性金融资产、 可供出售金融资产、
9、 交易性金融负债。 6外币业务核算方法外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日上月月末的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整， 外币账户折算差额均计入汇兑损益。 7现金等价物的确定标准现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8客户交易结算资金客户交易结算资金 本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。 公司接受客户委托通过证券交
10、易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额， 按清算日买卖证券成交价的差额， 加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额， 减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。 公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定缴纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。 PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 15公司于每季末按银行
11、同期活期存款利率向客户统一结息，增加客户交易结算资金。 9金融工具的确认和计量金融工具的确认和计量 （1）金融资产）金融资产 公司基于风险管理和投资策略等原因，将金融资产划分为四类：交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
12、金融资产或金融负债后， 不能重分类为其他类金融资产或金融负债； 其他类金融资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一时，终止确认： A 收取该金融资产现金流量的合同权利已终止； B 该金融资产已转移，且符合新企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。 金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 交易性金融资产交易性金融资产 公司为近期出售或回购买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值入账， 交易费用计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利
13、息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。期末按公允价值与原账面价值的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。售出时，确认投资收益。公司售出的交易性金融资产，以综合加权平均法结转成本。 持有至到期投资持有至到期投资 公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金融资产， 确认为持有至到期投资。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用合同利率或票面利率，按摊余成本计量。 应收款项应收款项 公司提供劳务形成的应收款项等债权确认为应收款项。 应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 公司收回
14、应收款时， 按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 可供出售金融资产可供出售金融资产 没有划分为上述三类金融资产的非衍生性金融资产确认为可供出售金融资产， 包括法人股股票、限售流通的股票、基金、债权等划分为此类。可供出售金融资产按取得时的公允价PDF 文件使用 “pdfFactory Pro“ 试用版本创建 16值和相关交易费用之和作为初始确认金额， 后续计量以公允价值计量， 没有公允价值的按成本计量。 处置可供出售金融资产时， 按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。成本的结转采用综合加权平
15、均法。 金融资产的重分类金融资产的重分类 公司改变投资意图时,将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。 公司改变投资意图或公允价值不能可靠计量等，可将可供出售金融资产重分类为持有至到期投资。 （2）金融负债）金融负债 本公司的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 所有金融负债在初始确认时都以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类公允价值
