《总体验资计划及具体审验程序》由会员分享，可在线阅读，更多相关《总体验资计划及具体审验程序（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、参考格式参考格式20-3-620-3-6 总体验资计划总体验资计划 总体验资计划总体验资计划索引号: 页次:编制人员: 日期:复核人员:日期:被审验单位名称 以往的审计或验资情况评估情况事务所 名称审计年度 或验资时间报告文号审验金额事务所 名称评估时间年度报告文号验资类型设立验资委托目的申请设立登记及签发出资证明审验范围出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方式、和出资比例等。验资重点出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方式、和出资比例等验资风险评估收费预算签字注册会计师助理人员对专家工作的利用工作项目时间预算执行人员执行日期底稿索引了解被审验单位基本情况1天 签订验资业务委托书1
2、天 货币出资审验1天 实物出资审验撰写验资报告复核重要事项说明+设立验资审验程序表设立验资审验程序表被审验单位名称： 编制人： 日期: 复核人： 日期： 一、审验目标：审验出资者是否按照协议、章程的规定将其认缴的货币资金如期、足额存入被审验单位在其所在地银行开设的账户。二、审验程序适用否（是/否）索引号(1)检查货币出资清单填列的出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方式和出资比例等内容是否符合协议、章程的规定；(2)检查入资账户（户名及账号）是否为被审验单位在银行开设的账户；(3)检查收款凭证的金额、币种、日期等内+容是否与货币出资清单一致；(4)检查收款凭证是否加盖银行收讫章或转讫章；
3、(5)检查收款凭证的收款人是否为被审验单位，付款人是否为出资者；(6)检查收款凭证中是否注明该款项为投资款；(7)检查截至验资报告日的银行对账单（或具有同等证明效力的文件）的收款金额、币种、日期等是否与收款凭证一致并关注其中资金往来有无明显异常情况(8)向银行函证，检查出资者是否缴存货币资金，金额是否与收款凭证一致；(9)核对货币出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符；(10)检查全体股东或者发起人的货币出资金额是否不低于注册资本的百分之三十（此程序仅适用于出资者一次足额出资，如出资者分次出资则在末次验资时予以关注）。三、审验结论：四、复核意见：（适用于内资有限责任公司、股份有限公司设立验资）被审验单位基本情况表被审验单位基本情况表编制人：唐芳 日期:2011-8-8复核人员：熊玉忠 日期:2011-8-8被审验单位名称住所联系电话传真邮政编码电子信箱公司类型法定代表人 李红丽经营期限10年经营范围审批机关及文号董事长总经理委托代理人开户银行及账号认缴（认购）的注册资本实收资本出资者名称出资方式出资金额出资比例出资方式出资金额 出资比例万元0万元合 计备 注
