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1、票据融资业务1票据融资业务第一部分 票据业务的基础知识1、什么是票据融资业务 票据融资业务就是指企业或金融机构以未到期票据融资业务就是指企业或金融机构以未到期的票据为交易工具的贴现、转贴现、再贴现等的票据为交易工具的贴现、转贴现、再贴现等货币市场投资或融资业务货币市场投资或融资业务 2票据融资业务2、票据业务是如何赚钱的n n持有n n卖出赚取利差n n做回购3票据融资业务3、票据市场的发展n n中国票据市场的发展经历了起步（中国票据市场的发展经历了起步（1980-19851980-1985年）年）、初步发展（、初步发展（1986-19941986-1994年）、规范发展年）、规范发展（199
2、5-20001995-2000年）、快速发展（年）、快速发展（20002000年以后）四年以后）四个阶段。个阶段。n n19861986年人民银行正式对商业银行办理再贴现业年人民银行正式对商业银行办理再贴现业务务n n19961996年年票据法票据法的出台的出台n n20002000年中国第一家票据专营机构年中国第一家票据专营机构工行票据营工行票据营业部业部n n20032003年工行华信票据亿元大案的曝光年工行华信票据亿元大案的曝光4票据融资业务4、贴现企业需提供资料营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法人身份证及代办人身份证、贷款卡、与直接前手的购销合同及增值税发票5票据融资业务5、贴现
3、业务业务流程客户持票 - 辨别真伪 -商谈利率 - 查询- 填贴现凭证 -审批 -营业部审验、走帐、 划款 -输机（人行、系统内、台帐等）-票据入库 -到期托收 -销帐 6票据融资业务6、贴现天数的计算n n贴现天数=（票面到期日-贴现日）+节假日应加天数+在途天数7票据融资业务第 二 部 分 如 何 审 验 汇 票 和资料的真实性8票据融资业务一、汇票的审查一、汇票的审查审票要把好“四关”： 1、票据真伪关 2、签章合规关 3、要素齐全关 4、背书连续关 9票据融资业务1 1、票据真伪关、票据真伪关银行承兑汇票防伪四个方面： 纸张 油墨 印刷 其他10票据融资业务 2 2、签章合规关、签章合
4、规关 支付结算办法第11条：“单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名和盖章”。 第17条：出票人在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，票据无效。 11票据融资业务 支付结算办法第23条：银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或者其授权的经办人的签名或者盖章。 支付结算会计核算手续关于贴现到期收回的处理手续规定：银行作为持票人，在汇票背面被书栏加盖结算专用章并由授权的经办人员签名或盖章。 12票据融资业务3、要素齐全关银行承兑汇票票样13票据融资业务
5、银行承兑汇票正面应有以下必须记载的要求：1、标明“银行承兑汇票”字样2、无条件支付的委托3、确定的金额4、付款人名称5、收款人名称6、出票日期7、出票人签章欠缺记载上述事项之一的，汇票无效。14票据融资业务其他无效票据n n票据金额、日期、收款人名称涂改的n n票据金额大小写不一致n n过期票据n n伪造、变造的票据15票据融资业务其他要素：n n承兑行签章n n汇票到期日n n收付款人的账号与开户行n n小写金额前面的“”16票据融资业务4、背书连续关汇票背书票样17票据融资业务第二部分第二部分 如何审查贴现资料如何审查贴现资料 18票据融资业务交易合同交易合同19票据融资业务 交易合同的审
6、核要点交易合同的审核要点1.供需双方顺序一致，印章清晰；供需双方顺序一致，印章清晰；2.合同结算方式要注明合同结算方式要注明“银行承兑汇票或商银行承兑汇票或商业承兑汇票业承兑汇票”字样；字样；3.合同要素填写齐全。合同要素填写齐全。4.合同是否有重复使用现象合同是否有重复使用现象,其金额是否大其金额是否大于商业汇票金额；于商业汇票金额；5.汇票的贴现日一般情况下应晚于合同签订汇票的贴现日一般情况下应晚于合同签订日并早于有效日日并早于有效日20票据融资业务增值税发票票样增值税发票票样21票据融资业务第三部分 票据业务的风险及防范1 1、信用风险-由于承兑行违约导致不能按期收回本金而造成损失的可能
7、性。22票据融资业务2、假票风险-由于办理票据业务被诈骗导致发生损失的可能性n n配备专门的鉴别仪器n n加强业务培训，提高经办人业务素质n n每笔票据真伪的鉴别至少要经过两人以上的专业审核n n熟人介绍的客户不能放松警惕n n注重查询工作n n防止贴现后的票据掉包23票据融资业务3、违规操作风险-由于违反政策规定办理票据业务受到监管部门处罚造成损失的可能性n n严格贴现申请人资格和业务资料的审查n n按照业务操作流程办理n n对于注册资金较少而一定时期内贴现金额较大企业要谨慎办理n n监控贴现资金的流向n n杜绝先贴后查、回头票贴现等现象n n合理避开监管n n加强与监管部门的沟通24票据融
8、资业务4、道德风险-由于内部人员利用票据业务作案造成损失或恶劣影响的可能性n n加强票据从业人员的政治思想教育n n强化内控监管力度n n利率执行合理化25票据融资业务5、退票风险-由于结算的原因造成承兑行有意无意退票而影响我行到期无法及时收回资金的可能性n n业务人员掌握专业知识n n以承兑银行做好沟通n n对于签章、背书不规范的票据要求企业出具证明n n每笔业务办理之前要查询公示催告n n避免经办人工作失误26票据融资业务6、业务初级风险-由于银行票据业务刚刚起步发展而造成的潜在风险的可能性n n人员一定要先培训后上岗n n专职验票人员不要轻易轮换n n上门业务要集中办理27票据融资业务7
9、、票据转卖风险票据再转卖的过程中发生丢失、被抢、被骗的可能性n n实行双人卖票、专车押运n n卖票人员提高安全意识n n加强对转卖票据的保管n n票据交接要签字或打收条28票据融资业务8、托收风险-由于邮政速递部门的原因造成托收票据的丢失的可能性n nEMS一定要写清楚付款行的地址n n一定要留下联系电话，有必要时注明承兑行的电话n n与邮政部门完善交接手续29票据融资业务9、意外事故风险-由于意外事故导致票据权利丧失使我行遭受损失的可能性n n防范要点：办理业务要注意办公桌的干净整洁票据实物一定入专门的大库30票据融资业务其他问题（一）、发票与交易合同的关系n n正常情况下，交易的正常情况下
10、，交易的 时间顺序为交易合同时间顺序为交易合同-签签发汇票发汇票-开出发票开出发票-贴现，但实际中偶尔会贴现，但实际中偶尔会遇到发票日期早于汇票或合同的现象如：遇到发票日期早于汇票或合同的现象如：n n（1 1）企业先发货、开具发票）企业先发货、开具发票n n（2 2）企业之间长期往来，信誉度较高）企业之间长期往来，信誉度较高n n（3 3）供需双方需求增加，供货单位在履行完）供需双方需求增加，供货单位在履行完合同的情况下追加供货量。合同的情况下追加供货量。n n（4 4）网络定单取代交易合同如电力、石化行）网络定单取代交易合同如电力、石化行业业31票据融资业务（二）、关于回头背书票据贴现的合
11、法性、合规性问题。n n一、什么是回头背书？一、什么是回头背书？n n 回回头头背背书书是是指指背背书书人人以以其其前前手手债债务务人人为为被被背背书书人人所所为为的的背背书书，这这种种背背书书也也是是以以转转让让票票据据上上的的权权利利为为目目的的的的，但但与与一一般般转转让让背背书书有有所所不不同同，它它是是以以票票据据上上既既存存的的债债务务人人为为受受让让人人的的，因因此此又又称称为为还还原原背背书书或或逆逆背背书书，属属于一种特殊转让背书。于一种特殊转让背书。32票据融资业务33票据融资业务二、回头背书的票据能否办理贴现呢？应该分三种情况来考虑，按照上述回头背书的例子： 1、汇票在背
12、书的过程中有“回头现象”，但最后一手为正常背书，可以办贴现2、当背书人B或c是持票人时，只要能够提供制度所规定的增值税发票和购销合同，应谨慎办理贴现。34票据融资业务3、当出票人A是持票人时，由于A既是持票人（享有付款请求权）又是最终的票据债务人，倘若对A所持有的票据办理贴现，则具有典型的套取银行信贷资金的嫌疑。所以，对出票人持回头背书的票据申请贴现的，禁止办理。35票据融资业务（三）、关于贴现“资金回流”的问题n n监管部门对“资金回流”的说法就是贴现资金不得转入承兑行（包括承兑企业）以及贴现人的任何一个背书前手的帐户，对此如何防范：n n1、每笔贴现资金的转出须由客户经理签字认可n n与客
13、户协商，做好解释工作36票据融资业务（四）、应谨慎买入的票据有那些n n签章不规范n n文字书写不规范n n背书不连续n n书写背书时不规范n n汇票使用三栏式粘单n n重复背书37票据融资业务回头背书骑缝章不清或未骑缝缺少承兑行个人名章企业当天开出要求我行当天贴现包装票据38票据融资业务n n票据融资这一新型的传统业务得到了各商业银行的高度重视，都予以重点发展。同时也吸引了犯罪分子尤其是金融犯罪分子的注意力，纷纷将矛头转向了票据业务领域。另外，监管部门对票据业务违规处罚力度的不断加强，使我们每位票据人员感到空前的压力。但如果我们都具备了高超的专业技能，再加上我们内控建设的不断完善，相信不会给犯罪分子留下可乘之机，同时也是对我们票据从业人员自身的一种保护。39票据融资业务
