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1、 第六章第六章 财务财务管理制度管理制度第 83 条 公司根据中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定，结合公司管理的需要，建立健全相应的内部会计管理制度。第 84 条 财务管理制度应当遵循以下原则：一一)执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。一一)体现本单位的生产经营、业务管理的特点和要求。一一)全面规范公司的各项会计工作，建立健全会计基础，保证会计工作的有序进行。一一)科学、合理，便于操作和执行。一一)定期检查执行情况。一一)根据管理需要和执行中的问题不断完善。第 85 条 公司建立内部会计管理体系。主要内容包括：单位领导人、总会计师对会计工作的领导职责；会计部门及其会计机构负责人、
2、会计主管人员的职责、权限；会计部门和其他职能部门的关系；会计核算的组织形式等。第 86 条 公司建立会计人员岗位责任制度。主要内容包括：会计人员的工作岗位设置;各会计工作岗位的职责和标准；各安 泰 公 司 规 章 制 度- 19 -会计工作岗位的人员和具体分工；会计工作岗位轮换办法；各会计工作岗位的考核办法。第 87 条 公司建立帐务处理程序制度。主要内容包括:会计科目及其明细科目的设置和使用；会计凭证的格式、审核要求和传递程序；会计核算办法；会计帐簿的设置；编制会计报表的种类和要求；单位会计指标体系。第 88 条 公司建立内部牵制制度。主要内容包括：内部牵制制度的原则;组织分工；出纳岗位的职
3、责和限制条件；有关岗位的职责和权限。第 89 条 公司建立稽核制度。主要内容包括：稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计账簿、会计报表的办法。第 90 条 公司建立原始记录管理制度。主要内容包括：原始记录的内容和填制方法；原始记录的格式；原始记录的审核；原始记录填制人的责任；原始记录签署、传递、汇集要求。第 91 条 公司建立定额管理制度。主要内容包括:定额管理的范围；制定和修订定额的依据、程序和方法；定额的执行；定额考核和奖惩办法等。第 92 条 公司建立计量验收制度。主要内容包括：计量检测手段和方法；计量验收管理的要求；计量验收人员的责任奖惩办法。第 9
4、3 条 公司建立财务清查制度。主要内容包括：财产清查的安 泰 公 司 规 章 制 度- 20 -范围；财产清查的组织；财产清查的期限和办法；对财产清查中发现问题的处理办法；对财产管理人员的奖惩办法。第 94 条 公司建立财务收支审批制度。主要内容包括：财务收支审批人员和审批权限；财务收支审批程序；财务收支审批人员的责任。第 95 条 公司建立成本核算制度。主要内容包括：成本核算的对象;成本核算的方法和程序；成本分析等。第 96 条 公司建立财务会计分析制度。主要内容包括：财务会计分析的主要内容；财务会计分析的基本要求和组织程序；财务会计分析的具体方法；财务会计分析报告的编写要求等。第七章第七章
5、 营销营销合同管理制度合同管理制度第 97 条 为规范公司合同管理程序，明确管理职责，界定 管理层面，防范经营风险，提高管理效能，而制订本办法。 第 98 条 合同管理是指对合同立项、意向接触、资信调查、 商务谈判、合同条款拟定、审查会签、签字、备案审核、履 行、变更、中止、解除、纠纷处理、立卷归档等全过程的管 理。第 99 条 签订合同，除即时清结外，都必须采用书面形式。第 100 条 公司办公室为合同归口管理部门。 （1）需要以公司名义订立各种具有履约性质的协议、文件 的部门，为合同承办部门。承办部门应根据合同项目需要 指定承办人，借调、借用人员不得被指定为承办人。 （2）合同签订之前应当
6、经合同项目所涉及的相关业务管理 部门审查会签。相关业务管理部门范围，由承办部门根据 项目所涉及的计划、归口管理、综合事务、劳动、人事、安安 泰 公 司 规 章 制 度- 21 -全、技术、生产、建设、股权、市场、国际合作等问题确定。 （3）合同管理实行承办部门负责制与审查会签责任制相结 合的责任制度。 （4）合同承办部门对合同订立、履行和执行的全过程全面 负责，合同承办人为直接责任人。 （5） 审查会签部门根据本部门职责及本办法的规定，对合 同项目中应当提出相关意见而未提出的，应当承担相应的 责任。 （6） 公司所属单位内部的部(处、科、室)等职能部门一律 不得以自己的名义对外签订合同或者其它
7、具有履约性质 的任何书面文件；具有营业执照的分支机构以自己的名义 对外签订合同，应当具有公司的授权委托。 （7）法定代表人不亲自签署而授权代理人签署合同，应当 按集团公司法定代表人授权委托管理办法的规定，办理 授权委托书。 （8）合同承办部门和合同归口管理部门应当分别建立合同 台帐，实行履约跟踪统计报告责任制。 第 101 条 职责 1 归口管理部门职责 贯彻执行合同管理的法律、法规和规章制度，为合同承办 部门提供法律服务。(1) 建立健全本单位合同管理制度，监督、检查考核各部 门及所属、所管单位合同管理情况。 (2) 参与重大合同的论证、谈判、起草、审查、签订及合同 纠纷的处理。 (3) 统
8、一管理法定代表人授权委托书和公证、鉴证事宜， 管理合同专用章。 (4) 负责合同备案文本的管理，执行合同登记、统计及报 告制度。 (5) 组织合同管理知识培训，负责合同承办人员资格审查。(6) 在会签或参与重大合同谈判过程中，负责审查合同主 体、内容、形式的合法性、严密性、可行性。 (7) 其他相关管理工作。 2 合同承办部门职责 (1) 负责合同立项，指定合同承办人，进行可行性论证，安 泰 公 司 规 章 制 度- 22 -意向接触，资信调查，报请主管领导审批。(2) 组织合同的谈判。 (3)起草合同文本，并组织审查会签。(4)组织合同的签订，办理所需的法定代表人授权委托书。(5) 负责合同
9、的履行、变更、解除及纠纷处理。(6) 负责合同送审归档。 (7) 负责所属单位报送集团公司审核合同事项的办理。 (8) 收集本办法的执行情况信息，并按集团公司年度制 度建设计划，提出修改意见。 3财务部门负责对合同的价款、支付方式的合理性、可行 性，资金预算及来源的可靠性，财务手续的合法性、合规 性，担保财产合法、安全性进行审查；对合同变更或解除的 经济性进行评估，出具书面意见。 4 合同承办人职责 承办人应对合同自商约时起至履行完毕止的全过程负责， 对期间出现的任何与合同有关的问题，按国家有关法律法 规及本办法的规定，须及时与本部门负责人、归口管理部 门进行协商，并以承办人为主进行处理。 第
10、 102 条 程序1 合同送审及备案程序(1)责任单位将合同草案、立项依据、事项所涉及的有关 原始资料，并附相关情况说明，办理报批或备案。(2) 合同送审，按合同所涉及业务的性质，向相应业务 主管部门报送，由该业务主管部门承办。承办部门审核立项依据、签署承办意见、确定承办人。按规定的会签、审核、审批程序办理。通过审批后，由承办部门通知送审单位签署。涉及变更、解除、纠纷处理问题时，按本办法相关规定 办理。 (3) 合同备案，应向合同归口管理部门报送,由归口管理 部门办理。归口管理部门根据具体情况和需要，组织合同审查， 征求相关部门意见。对存在相关问题的合同，协商报备单位处理。备案材料归档。安 泰
11、 公 司 规 章 制 度- 23 -2 合同签订程序 (1) 立项合同立项应当由承办部门填写立项登记审批表，注 明立项依据及资金来源（预算内与预算外）。意向接触，确定合作主要条件及运作方式，开展相 关合作条件或价格方面的咨询，或者按招投标管理规定 组织招标。资信调查, 确定合作主体是否符合签约要求、是否 具备履行合同的能力，范围包括： 1）具有经年检的营业执照及其他权利能力证明文件，且 真实有效。涉及专营许可的，具备相应的许可证明文件； 涉及资质要求的，具备相应的资质（等级）证书。 2）经营范围能够充分满足合同项目的需要。 3）具有履约能力，必要时应索取其经审计的财务报表、 资金证明、注册会计
12、师签署的验资报告等相关文件。 4）具有履约信用：过去三年重合同、守信用，无严重违约 事实；在签署本合同时，未涉及可能影响本合同履行的 重大经济纠纷或重大经济犯罪案件。 5）在签署本合同时，不存在任何司法机关、仲裁机构或 行政机关作出的任何对履行本合同产生重大不利影响的 判决、裁定、裁决或具体行政行为或其他法律程序。 6）其他与合同签订、履行相关的事项。对不符合前款规定的当事人，如果必须与其签订合 同时，应由其提供合法、真实、有效的担保。 (2) 草拟合同文本 凡国家、行业或公司有标准或示范文本的，应当结合实 际需要予以适用或借鉴。合同必备条款包括标的（规格、型号、数量或具体事 项）、质量标准或
13、要求、履行期限、地点、方式、价款与支 付方式或合作条件、双方权利与义务、违约责任、争议 解决方式等。具有支付条件的合同，首期预付款原则上不超过合 同总价款的 %；如数额较大或必须超过 %，合同 他方应当提供相应担保。合同有效期限应至合同所有权利义务履行完毕之 日止。安 泰 公 司 规 章 制 度- 24 -合同文本份数按实际需要确定，但我方至少保证承办 部门存档、附财务付款手续留存、归口管理部门备案各一 份。 (3) 谈判重大合同应组成谈判小组进行谈判，一般应有财务、 技术、法律、监察审计及与合同内容相关的其他部门人员 参加，承办部门负责组织和确定具体人员范围。召开准备会议，明确谈判事项，确定
14、谈判原则、策略、 重点及主谈人员，统一部署。承办人对谈判中遇到的重大问题，应及时向本部门负 责人汇报，必要时向本部门分管领导请示。谈判结束后，承办人制作谈判备忘录，并经我方全体 参加人员签字确认。备忘录应记载以下内容： 1）准备会议情况，包括会议时间、参加人员、形成的一致意 见、声明保留意见、法律意见、需要请示承办单位负责人、 分管副总经理或法定代表人的事项等。 2 谈判情况，包括进展情况、取得的成果、双方存在的主要 分歧，以及下一步我方谈判人员提出的应对意见。 (4) 审查会签 承办人填制审查会签单，附合同草案，连同合同立项依 据、他方当事人的资信状况证明材料，送会签部门审查。审查部门应提出
15、具体的审查意见，如有必要，可附书 面 审查意见返回承办部门。如没有具体意见，应按职责在会签 单上签署“同意”或“不同意”的确定性意见，并由审核人签字。1) 审查意见书应包括以下内容：合同名称、承办部门、送审 日期、审查意见、审查人、部门负责人签字。 2) 合同签审部门对合同的审核期限，一般不超过五个工作 日。对特别重大、复杂合同的审查，一般不超过八个工作日。 审查会签意见处理 1) 根据合同所涉及项目的具体情况，经承办人与审查人沟 通，由承办人按双方取得共识的意见，修改合同草案。 2) 出于项目本身需要及各种客观条件的限制，对于承办人 认为无法采纳的意见，应向本部门领导汇报，由本部门领导 决定
16、是否采纳。 3) 承办人应将审查会签意见处理情况如实填入立项登记 审批表，对未予采纳的意见，应注明原因。安 泰 公 司 规 章 制 度- 25 -(5)审核 承办人将承办部门承办意见填入立项登记审批表，由 部门审核盖章、领导签字。承办意见包括： 1）当事人的主体资格和资质是否符合要求。 2）合同项目是否符合法律、法规、政策及有关政府部门 的批准文件。3）合同技术条款是否符合国家标准、行业标准、企业标 准及规程、规范。4)合同项目是否列入年度投资计划。5)合同条款是否是缔约人真实意思的表示。6) 合作条件、方式是否符合公平、效益原则，主体之间 的平等地位是否得到体现。7)合同价款是否合理，价款的确定是否符合公司有关程 序。8)相关问题的处理意见。9) 是否具备签署条件。承办人将立项登记审批表连同合同草案、会签单、会 签部门审查意见书、或有的谈判备忘录，以及承办部门认为 必须提交的其他说明材料，送归口管理部门审核。归口管理部门审核 1) 对符合本办法规定的程序和
