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1、目 录论文总页数:23 页1 引言 .12 偿付能力与偿付能力监管 .12.1 偿付能力的概念 .12.2 关于偿付能力监管 .22.2.1 偿付能力监管的内容 .22.2.2 偿付能力监管的必要性 .33 国内外寿险公司偿付能力监管定性分析 .43.1 国外寿险公司偿付能力监管分析 .43.1.1 美国保险监管信息系统（IRIS） .43.1.2 美国财务分析和偿付能力追踪体系（FAST） .43.1.3 美国风险资本（RBC） .53.1.4 美国现金流量测试（CFT） .53.1.5 欧盟寿险公司偿付能力监管 .63.2 我国寿险公司偿付能力及其监管现状 .73.2.1 我国寿险公司偿付
2、能力现状分析 .73.2.2 我国寿险公司偿付能力监管现状的分析 .94 我国寿险公司偿付能力监管的实证分析 .114.1 我国寿险公司偿付能力监管指标的因子分析 .114.2 我国寿险公司偿付能力监管实证结果分析 .145 对我国偿付能力监管的建议 .145.1 根据国内外寿险公司偿付能力监管的定性分析提出建议 .145.1.1 借鉴国际经验，完善我国寿险公司偿付能力监管 .145.1.2 保证基础数据的一致性、真实性和即时性 .155.1.3 加强人寿保险公司自身偿付能力的管理 .155.1.4 加强精算制度、精算基础建设 .165.1.5 建立偿付能力评估分析制度 .165.2 探讨实证
3、分析的结果以完善我国偿付能力的监管 .165.2.1 加强资产负债管理 .165.2.2 大力发展寿险产品，增加保费收入 .165.2.3 采用融资方法扩充寿险公司资本金 .17结 论 .17参考文献 .17致 谢 .19声 明 .20附 录 .21第 1 页 共 23 页1 引言20 世纪 80 年代后，美、英等西方发达国家的不少寿险公司，因种种原因，或出现偿付能力不足或陷于破产，给相关国家的社会经济带来了许多消极的影响。1975 年至 1990 年，美国有 140 家寿险公司失去偿付能力，仅在 1989 年，就有 27 家寿险公司偿付能力出现问题。1997 年 4 月至 2001 年 3
4、月，日本有 7家寿险公司宣告破产或重组。于是，这些国家纷纷改革传统保险监管模式，把保险监管的重心转向保险偿付能力的监管之上。只有确保寿险公司的偿付能力，才能既有利于寿险企业的稳健经营，又有利于投保人风险的充分转移，确保社会的一方平安。目前，我国已经初步建立了保险监管法律体系，但毋庸置疑，这种法律体系还很不完善，导致当前我国寿险市场中尚存在大量的不规范经营行为，寿险市场秩序较为混乱。加入 WTO 以后，外资寿险公司大量涌入，面对资金雄厚、管理先进、经营规范的外资寿险公司的强大竟争，一方面会使我国目前的保险监管法制的缺陷和不足日益凸显，另一方面，也必然会催生我们的危机感，促使我们抓住这一千载难逢的
5、机遇，更新经营理念，尽快完善与国际接轨的以偿付能力监管为核心的科学完备的保险监管体系，实现民族寿险业的跨越式发展。为此，加强对入世后我国保险监管法制的研究，积极探讨寿险公司偿付能力监管的基本原理，加速我国寿险公司偿付能力监管的制度建设，以趋利避害，推动民族寿险业的发展壮大，是一个紧迫而重要的课题。本文将围绕寿险公司的偿付能力监管这一核心，通过对国外寿险公司偿付能力监管法制的分析和对我国寿险公司偿付能力监管现状的定性和定量的分析，提出完善我国偿付能力监管体系的建议。2 偿付能力与偿付能力监管2.1 偿付能力的概念保险机构是经营风险的企业，必须随时准备应付各种灾害事故的发生，这就必须要求拥有足够的
6、资金积累和起码的偿付能力。尤其是寿险业，由于寿险行业的重要性和特殊性,寿险公司的偿付能力不足会影响到整个社会的安定和发展，寿险公司一旦不能满足法律规定的最低偿付能力的要求，就极有可能破产,从而给投保人带来损失。而我国寿险公司虽然还未出现因偿付能力不足而破产的情况，但由于受经济大环境的影响及自身经营管理中的各种问题，寿险公司的偿付能力受到严峻考验。因此，在研究寿险公司偿付能力监管之前，有必要对偿付能力进行一定的了解。偿付能力的概念最早出现于 1946 年的英国，不同学者给出的定义存在一定第 2 页 共 23 页差异，按照保险术语辞典的定义，偿付能力是指保险公司财务状况良好的最低标准，即保险公司的资产规模要
