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1、 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 9 页 现金流量表现金流量表模块模块各各项目取数来源分析项目取数来源分析 本文档适用于 K/3 11.0.1 现金流量表模块 本文档针对现金流量表模块中各个现金流量项目的取数来源进行分析， 通过本文档 的学习您将了解现金流量表中各个项目的取数来源， 帮助您排查现金流量表不平的 原因 关键字：现金流量表 项目取数 来源 2009 年 12 月 15 日 V1.0 编写人：王苏婉 2009 年 12 月 30 日 V2.0 修改人：柳金金 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权， 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使
2、 用。 对于内容中所含的版权和其他所有权声明， 您应予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的。 任何未经授权的使用都可能构成对版权、 商标 和其他法律权利的侵犯。 如果您不接受或违反上述约定， 您使用本文件的授权将自 动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证， 也不保证本文件内容的 绝对准确性和绝对完整性。 本文件中介绍的产品、 技术、 方案和配置等仅供您参考， 且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权 人不
3、承诺更新它们。 如需得到最新的技术信息和服务， 您可向当地的金蝶业务联系 人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2009 金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留 本文概述 版本信息 版权信息 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 9 页 目目 录录 1.案例资料. 3 2.项目数据来源分析 . 3 2.1 主表项目数据来源分析 . 4 2.2 补充资料数据来源分析 . 5 3.总结. 7 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 3 页 共 9 页 1.1.案例资料案例资料 在本案例中现金和银行存款为现金类科目， 没有现金等价物
4、科目。 本期发生的业务如下图-1 中所示： 图-1 业务凭证 本期没有发生外币业务，发生的业务凭证全部过账，有一笔以前年度损益调整的凭证。 本期结转损益的凭证如下图-2 所示： 图-2 结转损益凭证 2.2.项目数据来源分析项目数据来源分析 在 K/3 主界面点击【财务会计】【现金流量表】【现金流量表】 ，双击进入明细功能的【现金流量表】中选择方案【确定】后点击【T 型账户】查询已指定的主表信息如图-3所示： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 9 页 图-3 主表指定情况查询 2.12.1 主表项目数据来源分析主表项目数据来源分析 本期生成的现金流量表主表
5、如图-4 和图-5 所示： 图-4 现金流量表主表 1 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 9 页 图-5 现金流量表主表 2 在本案例中：由图-3、 图-4 和图-5 结合可以看出：主表的第一、二、 三项包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量项目数据来源于 T 型账户指定的流量项目，同样主表的第四项：汇率变动的现金流量项目也来源于 T 型账户指定的流量项目。主表第五项“现金及现金等价物净增加额”数据 332400 由经营活动产生现金流量净额、投资活动产生现金流量净额和筹资活动产生现金流量净额合计（144400-12000+200000） 。 在 K
6、/3 主界面点击【财务会计】【现金流量表】【现金流量表】 ，双击进入明细功能的【现金流量表】中选择方案【确定】后点击【T 型账户】查询已指定的主表信息如图-6所示： 图-6 指定附表情况查询 在附表二中不显示需要指定到“不涉及现金的投资和筹资活动”中的各栏的对应科目，需要指定到该类栏目中的科目对应凭证需要在【凭证查询】中指定。 2.22.2 补充资料补充资料数据来源分析数据来源分析 本期生成的现金流量表附表二如图-7 和图-8 所示： 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 9 页 图-7 现金流量表补充资料 1 图-8 现金流量表补充资料 2 在图-7 中，
7、“1、将净利润调节为经营活动产生现金流量净额”中“净利润”数据 154000来源于本期损益类发生的凭证数据加减后的余额， 不包含以前年度损益调整的发生额 （主营业务收入 156000-管理费用 1600） ；除“净利润”和“经营活动产生现金流量净额”外其余的项目数据来源于附表项目的指定， “经营活动产生的现金流量净额”由“净利润”和其下的各栏计算得出，在没有指定附表项目之前该栏数据等于“净利润” 。本期利润表上“净利润”的数据和现金流量表补充资料中“净利润”的数据相同，如图-9 所示： 图-9 利润表 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 9 页 通过图-6
8、和图-8 对比， “2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动”项目数据来源于【凭证查询】界面的指定，该项目数据在附表指定中不会出现。 在没有指定附表二之前，查看现金流量表如图-10 所示： 图-10 没有指定附表二前的流量表附表查询 通过图-8 和图-10 对比， “3、现金及现金等价物净变动情况”中各栏的数据来源于系统根据流量表设置的时间范围自动汇总凭证中现金及现金等价物科目的相应金额得出， 该数据可以和科目余额表对比检查，本期科目余额表的数据如图-11 所示，在本案例中现金和银行存款为现金科目，没有现金等价物科目，期初现金及现金等价物余额合计为 600000.00（现金 0+银行存款 600
9、000.00） ，期末现金及现金等价物余额为 932400.00（现金 1000.00+银行存款 931400.00） ，本期现金及现金等价物净增加额为 332400.00（本期借方现金 1000.00+本期借方银行存款 356000.00-本期贷方银行存款 24600.00） ，与现金流量表数据一致。 图-11 科目余额表 3.3.总结总结 主表项目和补充资料中附表项目取数来源分析如表-1 和表-2 所示： 表-1 主表项目取数来源分析 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 8 页 共 9 页 主表项目主表项目 取数来源分析取数来源分析 从“销售商品提供劳务收到现金”至
10、“收到的其他与经营活动有关的现金” 流量表设定时间范围内 T 型账户指定的流量项目数据汇总 经营活动产生的“现金流入小计” 经营活动产生现金流入的三项合计 “购买商品、接受劳务支付的现金”至“支付的其他与经营活动有关的现金” 流量表设定时间范围内 T 型账户指定的流量项目数据汇总 经营活动产生的“现金流出小计” 经营活动产生现金流出的四项合计 “经营活动产生的现金流量净额” 现金流入小计与现金流出小计的差额 “收回投资收到的现金”至“收到的其他与投资活动有关的现金” 流量表设定时间范围内 T 型账户指定的流量项目数据汇总 投资活动产生的“现金流入小计” 投资活动产生现金流入的五项合计 “购建固
11、定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”至“支付的其他与投资活动有关的现金” 流量表设定时间范围内 T 型账户指定的流量项目数据汇总 投资活动产生的“现金流出小计” 投资活动产生现金流出的四项合计 “投资活动产生的现金流量净额” 投资现金流入小计与现金流出小计的差额 “吸收投资收到的现金”至“收到的其他与筹资活动有关的现金 流量表设定时间范围内 T 型账户指定的流量项目数据汇总 筹资活动产生的“现金流入小计“ 筹资活动产生现金流入的三项合计 “偿还债务支付的现金”至“支付的其他与筹资活动有关的现金” 流量表设定时间范围内 T 型账户指定的流量项目数据汇总 筹资活动产生的“现金流出小计” 筹资
12、活动产生现金流出的三项合计 “筹资活动产生的现金流量净额” 筹资现金流入小计与现金流出小计的差额 “汇率变动产生的现金流量” 流量表设定时间范围内 T 型账户指定的流量项目数据汇总 “现金及现金等价物净增加额” 经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额与“汇率变动产生的现金流量”的合计 表-2 补充资料中附表二项目取数来源分析 附表项目附表项目 取数来源分析取数来源分析 “净利润” 流量表设定时间范围内损益类科目发生额的凭证数据汇总(不包含以前年度损益调整数据) 从“固定资产减值准备”至“其他” 流量表设定时间范围内附表二指定的附表项目数据汇总 “经营活动产生的现金流量净额” “净利润”
13、与其下从“固定资产减值准备”至“其他”的项目汇总 “债务转为资本”至“融资租入固定资产” 流量表设定时间范围内【凭证查询】指定的附表项目数据汇总 “现金的期末余额” 流量表设定时间范围内账表中现金类科目期末余额的合计 “现金的期初余额” 流量表设定时间范围内账表中现金类科目期初余额的合计 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 9 页 共 9 页 “现金等价物的期末余额” 流量表设定时间范围内账表中现金等价物科目期末余额的合计 “现金等价物的期初余额” 流量表设定时间范围内账表中现金等价物科目期初余额的合计 “现金及现金等价物净增加额” 由“现金的期末余额“减“现金的期初余额”加“
