四川永鑫农牧股份有限公司财务管理制度

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1、四川永鑫农牧股份有限公司 财务制度 四川永鑫农牧股份有限公司 财 务 制 度 中国注册会计师：黄先荣 2011 年 9 月 28 日 编制单位：财务部 财务部月质询会制度为了加强集团公司财务管理，根据公司会议制度的要求，经总经 理办公会讨论批准特制定本制度。 一、参会人员有集团公司财务部和分公司财务部全体人员（含分 管财务的副总） 。 二、会议由会议轮值主席团主持，轮值主席团由财务人员自愿组 合，每 3 个人一个团。 会议主席团的职责： （1） 、主持财务人员全体会议，控制会议议程。 （2） 、作大会记录，并负责月质询会会议记录制成会议纪要，交 财务副总批准后签发给各财务部。 （3） 、对大会

2、作出的决议进行检查、督促、落实。 （4） 、对检查、督促中发现的问题及时与集团财务部汇报，并协 助集团财务部处理。 （5） 、在下一次月质询会上对上一次月质询会会议纪要执行情况 进行汇报。 三、会议时间定于每月 15 日后的第一次周会。 四、会前主要准备工作 1、财务人员系统总结从上次月质询会以来的主要工作，特别是 要总结有什么值得大家分享的东西和工作中有什么问题，自己是如 何克服工作的问题，还有什么需要统一协调的。2、上次会议轮值主席团收集上次质询会后，会议纪要的落实情 况，并向有关人员提出问责，没有改成的视为重大差错进入绩效考 核。 3、各财务部负责人汇总本部门工作情况，存在什么问题，解决

3、 问题的方案是什么（至少 3 个） ，下一个月的工作计划。 4、其它需要的准备工作。 五、会议主要议程，由轮值主席团主持： 1、由上次轮值主席团汇报上次月质询会的落实情况。 2、由财务人员汇报上次月质询会以来的工作和体会，以及存在 的问题，由财务经理质询。 3、各公司财务经理汇报各公司财务工作和计划安排，由分管财 务的副总质询。 4、分管财务的副总作工作安排。 5、其他工作。 六、会后主要工作： 1、由会议轮值主席团根据记录会议情况，并制成会议纪要发与会 人员。 2、会议轮值主席团检查会议纪要落实情况。 3、各部门根据会议精神、会议纪要及时开展工作，对于相同的错 误不能出现第二次，出现第二次的

4、人员交 50 元/ 次的水果基金，由 集团财务部统一管理，在开展财务部活动时开支。 4、会议迟到的最后一名，向财务部水果基金缴纳 20 元/次。四川永鑫农牧股份有限公司 流程管理办法为了确保公司内控的顺利实施，确保财务会计工作质量和时 效，提高经营管理水平，杜绝浪费和不廉洁的行为，经总经理办公 会讨论批准，特制定本办法。 第一章：控制和奖惩 一、 下一流程对上一流程实施监控，上流程工作没有完成或手 续不全下一流程有权拒绝接收上一流程的工作，并指出其工作中的 问题，并要求立即整改，否则下一流程可报上级主管和各公司财务 部主管批示。 二、 上级主管接到报告后，紧急情况须立即处理，不紧急则在 二个工

5、作日内进行核实，并将核实情况报本级公司财务部，上级主 管超过二个工作日未核实的由本级公司财务部报总公司财务部，总 公司财务部会同总公司工作督察部给予有关主管不作为处理。 三、 各分公司财务部根据核实情况根据本办法进行相应的处理， 并将处理结果报总公司财务部和工作督察部。 四、 凡是下一流程包庇和隐瞒上一流程所存在问题的一律给予 被包庇和隐瞒者二倍的处理，上级主管和财务部经理包庇隐瞒的由 分公司总经理给予被包庇和隐瞒者三倍的处理，分公司总经理包庇 和隐瞒的由集团公司工作督察部给予被包庇和隐瞒者四倍的处理。五、 集团公司总经理、分管副总、分公司总经理、财务负责人 有权对流程执行情况进行检查，并听取

6、流程执行报告。 六、 所有受处理人员缴纳的资金全部交集团公司财务部出纳， 作为水果基金管理，专门用于职工工会活动等福利性支出。 七、 职工的对错与有关主管实行层级连带责任，职工奖惩与部 门负责人挂钩 20%，部门负责人的奖惩与分管副总挂钩 20%，分管 副总的奖惩与分公司总经理挂钩 20%，各公司财务部经理的奖惩与 集团分管财务工作的副总和分公司总经理各挂钩 20%。 八、 数据发生错误是指金额、单价、数量、单位等内容，要素 不全是指审批签字手续不全，时间没有登记或错误登记。凡是数据 错误、要素不全的每发现一笔扣绩效工资 5 元。 九、 没有按规定时间报送相关票据的时间在一个工作日内扣绩 效考

7、核 5 元/ 次，在二个工作日内的扣绩效工资 10 元/次，超过三个 工作日及以上的每天扣绩效工资 20 元/ 次，在月底扎账日没有报送 相关票据的一天处理扣绩效工资 50 元/ 次。 十、 不作为指是相关主管收到报告不核实，财务部经理不处理 和公司总经理或分管副总没有履行再监督职责，处理不作为人员 100 元/ 次，并由不作为人员在三个工作日内完成该项工作。 十一、 舞弊是指故意作假、隐瞒、欺骗公司，其本质是有利于舞 弊者本人，对于舞弊，公司将按给公司造成损失的三倍处理，最低 不低于 100 元/次。 十二、 不廉洁行为指贪污、收贿、利用职务和工作，收受不当利益等是公司重点打击对象，一经发现

8、，永不录用，并通报到网上和 有关部门，公司将追究其法律责任，触犯刑律的公司将依法进行起 诉。 十三、 凡是一个月工作在票据管理工作没有失误的车间核算员、 统计、会计、保管公司给予奖励 50 元。 第二章：处理程序 十四、各分公司财务部根据核实的情况对有关人员提出初步奖惩 意见，交总公司工作督察部审核后公示 7 日，并通知本人。 十五、公示 7 日后本人和相关人员没有提出异议，公示生效按公 示进行处理。 十六、如果对处理有异议，在公示期内可以到各公司财务部、总 公司工作督察部核实，如对各公司财务部、总公司工作督察部有异 议在公示期内可以向集团分管财务的副总经理提出，若对分管财务 的副总经理处理还

9、不服可以向集团总经理反映，总经理裁决为最终 裁决。 第三章：投诉、举报和抽查 十七、公司欢迎顾客和有关人员对公司中存在的徇私舞弊、贪污 浪费、讲人情、不按规定办事等不良行为进行投诉和举报。 十八、公司设立举报和投诉电话，上班时间保持开通，举报电话 设在集团财务部和集团工作督察部，举报电话：028- 26128081，18282371456 。 十九、举报和投诉可以采用书面、口头和电话的形式，欢迎实名举报和投诉。 二十、实名举报和投诉一经查实，给予举报和投诉挽回经济损失 的 30% 的奖励，最低不低于 30 元，最高不超过 3000 元。 二十、为举报和投诉人保密，严禁将举报和投诉人的信息透露给

10、 被举报和投诉人，信息透露者视同被举报和投诉人处理。 第四章、附则 二十一、本办法适用于票据流程及其与之相关的工作。 二十二、各分公司根据本办法，制定详细的票据流程管理办法 （包括各有关岗位职责） ，报总公司财务部批准后执行。 二十三、本办法考核奖惩的情况将作为职工年度绩效考核的重要 依据。 二十四、本办法的解释权属于集团财务部。 四川永鑫农牧股份有限公司 集团内部资金往来管理办法（试行）为了加强集团内部资金管理，提高资金的综合使用效率，减少不必 要的资金占用，根据公司总经理办公会讨论研究决定，对集团内部资金 往来管理进行规范，特制定本管理办法（试行） 1、内部拆借资金的流程借入公司 集团公司

11、 借出公司95 2 81 6 3 1 7 4 1、借款公司财务负责人向集团公司财务负责人报送借款计划，集团 公司财务负责人向集团总经理汇报，同意后负责与其他分公司联系，或 对外联系，有资金后进入 2 流程。 2、借入公司总经理或财务负责人安排经办人出具借据，交财务负责 人审核（如果财务负责人不在经办人电话报告后，可以直接进入 3 流程） 。 3、经办人将财务负责人审核后的借据交总经理或负责人签字。 4、总经理签字后交给经办人。 经办人 财务负责人 总经理 财务负责人 总经理 经办人 财务负责人 总经理5、借款单位经办人将借据报送到集团公司财务负责人处。 6、集团公司财务负责人在借据上签字，由借

12、款公司经办人将借据送 达借出公司总经理签字。 7、借款公司经办人将借据送到借出公司财务负责人（财务负责人不 在，由借出公司总经理电话通知财务负责人） 。 8、借出公司财务负责人安排借出公司经办人与借款公司经办人一起 办理借款业务。 9、将资金由借出公司经办人办理给借款公司。 二、必要的签（章）字手续 借款单位公章、经办人和负责人签字。 集团公司财务负责人签字。 借出公司负责人和经办人签字。 如果签字人不在，可以电话联系，事后由经办人找有关签字人补签字。 3、还款由借款公司与借出公司联系，还款手续由还款公司复印一份 报集团公司财务部备案即可。 4、每月月底由会计与出纳核对各公司内部往来。次月 1

13、5 日由集团公 司财务部召集各分公司内部往来核算人员进行对账，在对账清楚无误的 基础上对内部往来的三角债进行内部转账处理，并将转账处理结果和转 账手续报集团公司总经理、分管副总经理、各分公司总经理审批后入账。 5、为了提高内部资金的使用效率，资金利息一律按同期资阳雁江农村信用银行的贷款利率计算，贷款利率依据由集团融资部提供集团财务 部。 6、借据原件交借出公司入账保管，借款公司自行复印两份，一份用 于入账，用借据复印件和银行转账凭证（或现金收据） ，另一份交总公 司备案。 7、职工个人借款由职工写出一式三联的借条，并视下述情况履行审 批手续：1、借款累计额度在个人月工资额内，由职工写出借条，分

14、公司财务 负责人审核，出具借款累计额度没有超过个人月工资的意见，报分公 司负责人审批，分公司负责人不在，由分公司负责人电话授权给分公 司财务负责人签字，事后由出纳交分公司负责人补签字。 2、借款累计额度超出个人月工资额，由职工写出借条，分公司财务 负责人审核，出具借款累计额度已超过个人月工资的意见，经分公司 负责人复核，由集团总经理审批，集团总经理不在，由集团总经理授 权分管财务的副总经理签字付款，事后由出纳交集团总经理补签字。 3、每月在 15 日前将上月职工个人借款情况与职工本人进行一次对账， 并对差异情况进行调查核实在 25 日前再次对账核实。 8、本办法由集团财务部负责解释，从 201

15、1 年 10 月 1 日起执行。 财务人员绩效考核制度 为了加强整个集团公司的财务管理，规范财务人员的绩效考核工 作，提高财务人员的工作积极性，根据集团公司的人力资源基本政 策，经集团公司总经理办公会研究决定，特制定本办法 第一章：总则 一、 考核的指导思想是集团公司的人力资源政策，在集团人力 资源部的统一安排下，由集团财务部负责实施，并接受集团人力资 源部的监督和指导。 二、 考核范围：人员为各财务部经理、会计、出纳、统计以及 应该由财务部考核的人员。 三、 考核方式实行分级考核，一级考核一级，职员由经理考核， 经理由分管副总经理考核，分公司财务经理的考勤等行政事务由分 公司考核，业务考核由总公司财务部负责，上级可以越级检查，但 不能越级考核。 四、 考核周期为季，全年用 4 个季度取平均数构成。 五、 考核方法为 KPI 绩效考核方法（即关键绩效指标法） ，关 键绩效指标是根据公司战略和财务工作的特点制定。 第二章：关键绩效指标构成 六、 一般性差错含数据错误、一般报表填报错误、会计事项处 理错误，不按公司有关制度开展工作，报告、报表填报不及时（推 迟一天记一次）等。 七、 重大差错包括错误支付可追回，重大报表填报错误，原始 票据丢失、相互往来