东营市泰和太阳能电力有限公司财务报销流程

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1、东营市泰和太阳能电力有限公司 财务规章制度 第一章 总则 第一条 为规范员工报销程序，特制订本标准。 第二章 范围第二条 本规定适用于在东营市泰和太阳能电力有限公司的所有员工 在对差旅费用报销的审核过程及会计处理。 第三章 借款程序 第三条 员工因工作原因需要申请借款的，首先由本人递交借款申 请书（详细注明为何借款，并做好明细） 。 第四条 经部门负责人确定签字后，将借款申请书（及明细）报总 经理处审批，经总经理审批同意后到财务会计处做账，待做账后凭 相应凭证到出纳处领取借款，并予以登记。 第四章 国内出差报销政策规定 第五条 经批准的因工作需要而离开工作所在地（东营市）被公司 定义为商务出差

2、。公司所有员工出差前必须交递出差申请表复 印件于财务处， 出差申请表须经三级审批：即经理级以下员工需经部门经理、分管领导和总经理的审批，经理级及以上员工需经分 管领导、总经理的审批。 1、商务出差申请按下表规定审批： 商务出差 申请人 批准人 国内出差 经理级以下员 工 部门经理、分管领导、总经理 国内出差 经理级及以上 员工 分管领导、总经理 注：商务出差需离开东营地区 6 小时以上，没有经过事先批准的出 差不被视为商务出差，期间发生的费用公司不予报销。 2、商务出差报销人员类别： 等 级 类别 适用岗位 高管 董事长，CEO，COO，CTO，CFO，CMO A 总监级及以上人员 总裁，高级

3、副总裁，副总裁，高级总监， 总监，助理总监 B 主管级及以上员工 高级经理，经理，副经理，高级主管/高级 工程师，主管/工程师C 主管级以下员工 普通员工 注：高管差旅费用按实报实销，高管包括董事长， CEO，COO，CTO ，CFO ，CMO。 3、国内商务出差地点的划分等级 城市地区等级 出差城市地区 一级 上海、北京、深圳、广州、重庆、天津 二级 其他地区 4、国内商务出差的住宿费和出差补贴的报销标准 人员级别 城市/地区等级 住宿费上限 （RMB/night） 餐费补助（早/ 中/晚）(RMB) 一级 600 10/30/30 A 级 二级 300 10/30/30 一级 500 10

4、/30/30 B 级 二级 280 10/30/30 一级 300 10/30/30 C 级 二级 260 10/30/30 注：司机出差，一天补助为 30 元整。第六条 出差过程中招待客户，需事先在出差申请表中注明， 并进行相关预算。同一部门同一层次的出差行为（包括跨部门） ，统 一填写出差申请单,汇总填报费用和补贴,统一报销。 第七条 所有出差人员差旅结束后应当填写差旅费报销单，上面写 清起点、终点，列清各项费用金额，提交财务审核，财务在差旅费 报销单上审核签字后，报销人交由领导审核并签字。 第八条 在分管领导核实后，由总经理审核签字，在到财务部将签 完字的原始票据送交财务进行报销（冲账）

5、 。 注：对报销原始单据的要求： 1、报销餐费票据时必须写明招待的单位，事由（如有特殊情况，需 向财务处说明。用铅笔轻写，待所有领导审批以后，入账时由会计 擦去） 。 2、凡是礼品发票应填写完善，若对方单位开票内容简单，必须附上 内容明细，并加盖开票单位章。用铅笔在原始票据后注明事由，在 领导审阅后，交由财务入账后由财务人员擦掉。 3、所有发票必须是正规发票，不得涂划，单位名称不能为个人等， 必须为本单位名称（东营市泰和太阳能电力有限公司） ，否则不予报 销（收据不予报销） ，除了事业单位收据。4、手写发票不得由本公司员工自己填写，一经发现，发票立即作废。 2010 年 11 月，手写发票税务

6、局已不予认可，故不能报销。 5、原始单据的粘贴顺序：阶梯式排列，美观平整，厚薄均匀。 第九条 在途交通费 1、飞机票统一由公司行政部预定和支付,特殊情况须有直属领导审 批.员工在报销时不再凭机票原件或电子票进行报销。 2、出差申请单在经过三级审批后，复印件存档于人力资源部考勤专 员处以方便其处理考勤事宜，如需乘坐飞机应再将复印件存档于行 政部以方便其处理订购机票事宜。 3、乘飞机商务旅行: 原则上,乘飞机商务旅行是不允许的，但基于公 司需要及业务需要，乘飞机商务旅行在特定情况下是允许的，然而 这需要在旅途前进行申请批准。 4、乘火车商务旅行：软座、软卧适用于级别 A,级别 B 的员工。级 别

7、C 员工根据长途和短途旅行之分，分别选择硬卧或硬座。 A:乘火车 10 小时以内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧：乘 火车 5 小时可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准的， 超标部分由个人自理。 B:长途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予报销。乘坐火车长途汽车、符合乘坐卧铺条件而不买卧铺的，给予票价的 40% 补助。 注：长途交通费还包括：机场建设费、保险费以及飞机场至宾馆的 往返出租费。 乘轮船商务旅行：一等舱适用于级别 A、级别 B 的员工，级别 C 员 工乘三等舱。 火车、轮船和长途汽车票的费用一律自行支付后按实际发生额实报 实销。 禁止跨城市的出租车行为。 第十条

8、出差生活补贴（不包括在此期间的业务招待等费用） 出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。 伙食补贴：出差当天往返之日的伙食补贴如下： 离东营时 间 9：00 以前 离东营时 间 9：00- 12:00 离东营时 间 12:00- 18:00 返回东营 时间 9：00- 12：00 返回东营 时间 12：00- 18:00 返回东营 时间 18：00 以后 70（早午 晚） 60（午晚）30（晚） 10（早） 40（早午）70（早午 晚）注：离开东营时间：飞机起飞，火车或长途汽车始发时间。 返回东营时间：飞机到达，火车或长途汽车到达时间。 如乘坐飞机差旅，由于机票由公司行政部统一预订和支付，则

9、在报 销时要附上飞机起飞及到达的信息资料，以便财务对所支付的补贴 进行核实。 凡由客户提供用餐或用公司款项招待客户用餐，不得再报销餐费补 贴，应按餐次相应减少补贴。 凡由宾馆提供早餐，不得再报销早餐补贴。 跨省或市出差当天往返，参照以上所列餐费标准，享受餐费补贴。 长期出差、驻外人员（指在同一城市、连续出差大于等于 15 天） ， 期间的生活补贴 20 元每天。 第十一条 住宿费 1、超过住宿费上限须经由员工所属部门分管领导批准。 2、员工出差应优先选择与本公司有协议的旅馆，同一旅馆若有多种 房型可供选择，则必须选择标准间或经济间。 3、住宿费在规定的限额内，凭原始发票报销。原始发票必须是填制

10、 完整的正规发票，且必须附旅馆费用明细。除住宿费以外的在旅馆 中发生洗衣费、洗理费、房内供应食品及个人用品等费用不予报销。4、公司鼓励同性别人员在出差时，同住一间房间，此时，同行的低 级别人员享受高级别人员住宿标准。 第十二条 市内交通费 1、市内交通费包括除飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票及有关 机场费、保险费以外的所有交通费，未能认定为长途汽车票的一律 视同市内交通费。 2、在出差过程中，合理范围内打车可以被接受。 （合理范围是指确 实有需要，且不是频繁发生） 。 3、乘坐出租车报销车费时，如是外地车票，须在出租车票反面的空 白处，写明 1）乘坐原因 2）起始地点，不写明 1、2 两项内

11、容的， 在报销时财务部门作退回处理；如是本市车票，在派车单上写明前 述两项内容。 第十三条 通讯费 对于公司享有手机补贴的人员，不予报销手机费用，若确因业务需 要通讯费超过当期限额，本人可申请对其套餐享有的限额以外的超 额部分进行核实报支，但应附贴通话费用明细，并分别列出业务通 话与私人通话的实际金额。第五章 国外出差报销政策规定 第十四条 员工在中国境外进行的商务出差被认定为国外商务出差。 港澳台地区参照国外商务出差报销政策办理。 国外商务出差的住宿费和出差补贴的报销标准： 区域 国际和地区 币别 住宿费上限 餐费补贴 1 美洲 美国等 美元 USD130 USD10/25/25 2 欧洲

12、德国、意大利等 欧元 EUR100 EUR10/25/25 3 东亚 日本、韩国等 美元 USD100 USD10/20/20 4 东南亚 新加坡、香港、台湾 等 美元 USD100 USD10/20/20 注：高管国外商务差旅费用按实报实销，高管包括董事长， CEO，COO，CTO ，CFO ，CMO。 出差至以上国家之外的地区，则参照最低标准报销。 进入中国境内后，报销标准按国内出差标准执行。 员工在国外出差因公购买物资的票据应妥善保管，如票据印刷字迹 不容易保存，应及时复印，报销时同时附上原件和复印件以供财务 入账。第六章 报销程序 1、每次出差之后，员工应填制差旅费报销单并附上费用附表

13、 (费用按逐天分项申报)，并在回公司后 15 个工作日内完成审批手续 后上交财务部，超过 15 天财务一律不予报销。所有差旅费用均列入 差旅费报销单内。 2、差旅费用填写特别规定：当事人应及时将收集到的费用单据加以 整理归类，并区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待 费、办公费、通讯费等）分类核算填列在公司统一印制的差旅费 报销单上。 3、所有员工出差申请表必须在出差前进行确定。可通过书面或 邮件方式进行审批，报销时需附上获得批准的出差申请表 。所有 的费用报销必须有相应的正规发票。所有票据都应该符合发票管理 规定，内容真实、书写规范、金额大小写准确一致，印章齐全要求。 4、负责审批的

14、部门负责人必须认真审查差旅费用的合理性。财务部 门负责检查出差补助数额的准确性及发票的准确和一致性。所有票 据必须是合法的正规发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复 写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报 销；商务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。5、差旅费报销时遇特殊情况操作如下： A 报销原始单据（车、船、飞机票等） ，因保管不善，被盗，遗失， 发生 1 次须写出书面报告，且有 1 人以上同行人员或有关人员签字 证明，经直属领导和分管领导审批后，按实际票价报销。发生 2 次 则必须征收丢票金额的 50%，以上情形累计超过 3 次不予报销。 B 所有员工，出差期间发生的个人费用不得报销。 C 出差期间职务变更，从决定日起按变更职务支付差旅费。 D 员工填写差旅费报销单如有不真实或虚报行为，一经查处， 经严格按照相关管理制度的规定予以处分，严重的将立即予以解除 劳动合同。