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1、1解读“三个办法一个指引”当前，中国银行业正在掀起一股信贷管理革命的新高潮：全国银行业在同一时间，全面贯彻落实“三个办法一个指引 ”（又称“贷款新规” ） ，实行齐步走。这是继 2003 年中国银行业监管改革后的又一次重大事件：银行监管和信贷管理法制化、精细化、流程化和标准化，从而必将把中国银行业的监督管理和信贷管理推向更高水平。本文收集整理了国内一些专家的解读成果。一、贷款新规产生背景 3 a* r# t+ e5 Q! B# L/ J) j, A受国际金融危机冲击，中国经济和社会的发展面临着一系列困难和不确定因素。特别是外部需求明显收缩，部分行业出现产能过剩，部分企业出现经营困难，就业再就业
2、矛盾突出，加上国内经济发展的周期性调整因素的影响，经济增长的下行压力巨大。为了应对金融危机，中国政府果断决策，从 2008 年下半年开始，围绕扩大内需、促进消费、增加投资、改善民生，出台了一系列政策措施，以保持经济平稳较快发展。这就是著名的一揽子计划,包括四“大” ：一是大规模增加政府投资，实施总额 4 万亿元人民币的两年投资计划，其中中央政府拟新增 1.18万亿元，实行结构性减税，扩大国内需求；二是大范围实施调整振兴产业规划，提高国民经济整体竞争力；三是大力推进自主创新，加强科技支撑，增强发展后劲；四是大幅度提高社会保障水平，扩大城乡就业，促进社会事业发展。一揽子计划决不是单纯的基本建设投资
3、计划，一揽子计划最直2接、最重要的目标，是扭转经济增速下滑趋势、保持经济平稳较快增长，其实质和核心是解决制约中国经济发展的结构性问题，加快转变发展方式，全面提升经济发展的质量和水平。6 t( l4 v8 a3 E( v$ e# O, O N金融危机前，中国投资、出口、内需“三驾马车 ”失衡。主要表现在内需不足，出口顺差过大。并由此进一步放大了发达地区与欠发达地区的差距。金融危机后，外向型加工企业，尤其是没有自主知识产权的企业，产品不能内销，迅速倒闭。即便是具有自主知识产权的大3型企业，由于过度依赖出口，也陷入了严重困难。与此同时，人民币也面临着升值压力。金融危机后，中国银行业一枝独秀，特别是在
4、 2008、2009 两年间，大有“风景这边独好 ”之势，国际地位与日俱增，赢得了国际同行的赞赏和尊敬。然而，2009 年的 9.6 万亿天量信贷，确不可持续增长，特别是有上万亿的信贷资金流入股市，令银行业的监督管理部门不得不认真反思。所以银监会出台了贷款新规，贷款新规要求建立支付管理理念，做到“三分法” ：一是分步骤放贷实用实贷。就是按需放贷，银行授信后，按照项目或企业的实际用款需求逐笔及时发放贷款，改变了过去集中贷款分次使用的做法。二是分额度监控实贷实付。改变将4贷款支付给借款人的做法，将贷款直接支付给项目承建方或者上游供应商等贷款合同之外的第三人。三是分情况对待受托支付。银行依据借贷双方
5、的约定，接受借款人委托将贷款直接支付给第三方。从而达到防挪用、防超贷和防风险的目的。. d ; F0 _+ F/ E业内人士认为，关于贷款新规的出台，或多或少与贷款通则存废之争有关。 贷款通则是在 1996 年由央行颁布实施的，是规范商业银行借贷行为的部门规章。但随着我金融改革的嬗变， 贷款通则越来越不适应银行实务的需要。譬如，银监会并购贷款业务指引就已经突破了现行贷款通则里规定的借款人“不得用贷款从事股本权益性投资” ，而所谓股本权益性投资，则涵盖了并购贷款。银监会颁发的项目融资业务指引 ，也更新了贷款通则的规定。 贷款通则第 16 条规定的“除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息
6、、缓息和免息。贷款人应当依据国务院决定，按照职责权限范围具体办理停息、减息、缓息和免息”。在商业银行的不良资产处置实践中，新规早已突破了这样的规定，债权减免，不仅是利息，本金减免也是不争的事实。虽然央行、银监会、国务院法制办等机构早已讨论废止贷款通则 ，但时至今日，仍然没有明确结果。因此，在废止贷款通则之前，银监会分别制定有关贷款的并购贷款、项目融资、固定资产贷款、流动资金贷款、个人贷款等规定，在实质上取代贷款通则 ，不失为一条可行的“曲线救国 ”道路。5贷款新规主要内容贷款新规的主要内容可以概括为：一根主线、两条思路、两个强化和三个目标。一根主线：就是牢固抓住“支付管理” 这跟主线。倡导贷款
7、支付管理理念，强化贷款用途管理，提高商业银行风险防范与控制能力，确保信贷资金合法、合规进入实体经济，防范贷款被挪用风险，保护借款人合法权益。两条思路：就是全流程管理和合同或协议的有效管理：全流程管理思路是推动商业银行传统贷款管理模式的转型，提升商业银行信贷资产管理的精细化水平。合同或协议的有效管理思路是加强对贷款风险要点的控制。(两个强化：就是强化贷后管理和法律责任：强化贷后管理是提升信贷管理质量的保证。强化法律责任：强化贷款责任的针对性，构建健康的信贷文化。三个目标：防挪用、防超贷和防风险。;（一）三个办法中的五个关键环节 固贷 、 流贷和个贷都包含了五个关键环节。如下图所示：6第 3、4
8、两个环节中的括号部份是个贷中的环节名称。这五个环节都要求有独立的部门或岗位，而且要求相临两个环节的部门或岗位必需分离，亦即要有四个分离。（二）三个办法中的法律责任贷款新规是根据中华人民共和国银行业监督管理法 、 中华人民共和国商业银行法等法律法规制定的，在“三个办法” 中，都规定了详细的法律责任。从而把贷款新规衍变为监管法律的延伸和完善，更加突出了贷款新规的法律地位，换句话说，违反贷款新规就是违法。因此，更加有利于依法信贷和依法监管，更加有利于提高法律意识和诚信建设，更加有利于构建健康的信贷文化。7（三）贷款流程中的五个风险点四）三个办法中的几个几个应注意的问题 3 _0 c$ x1 e, c
9、8 n5 j* 1.固贷中的四个原则。 固贷要求贷款人内部应将贷款过程管理中的各个环节进行分解，按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位，并建立明确的问责机制。要求遵循四个原则：依法合规、审慎经营、平等自愿和公平诚信。2.固贷的特例。银监办发201053 号规定：对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于万元人民币的，可采取借款人自主支付方式。3.流贷的两点核心内容。一是测算要准，不得超贷。二是管控要细，确保归还。4.流贷对流动资金贷款用途的限制。鉴于目前实践中存在流动资金贷款被挪用于固定资产投资等其他用途的情况，为强8化贷款用途管理， 流贷明确规定，流动资金贷款不得用
10、于固定资产、股权等投资；不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途；不得违规挪用。+5.个贷的“四个管理一个责任 ”。即全流程管理、支付管理、合同管理、贷后管理和法律责任。6.个人贷款用途四个限制：一是个人贷款用途应符合法律、法规规定和国家有关政策。二是贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。三是个人在提出贷款申请时，应当有明确合法的贷款用途。四是贷款人应就借款人的借款用途进行尽职调查，有效防范个人贷款业务风险。7.严格执行贷款面谈面签家访制度和受托支付管理。一方面，贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度，对通过电子银行渠道发放的低风险个人质押贷款的情形，贷款人可以不进行贷款面谈，但至少应当采取有效措施确
11、定借款人的真实身份。3 K# ( P% r4 R# |除特殊情形外，个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付，即由贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。8.个人贷款受托支付的三种例外情形：借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币。借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式。事先不确定交易对象且现买现付的个体经营贷款与个人消费贷款。 个贷作出以9下特别规定：一是明确贷款资金用于生产经营且金额不超过 50万元人民币的，可以采用借款人自主支付方式；二是规定个体工商户和农村承包经营户申请个人贷款用于生产经营且金额超
12、过 50 万元人民币的，可以按贷款用途适用相关贷款管理办法的规定。这样规定，可以满足农村经济和个体商户的实际发展需要。（五） 指引中的主要内容指引共二十二条，重点有以下六方面内容:一是明确项目融资定义。项目融资是符合以下特征的贷款：#贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。,二是明确识别、评估、管理项目建设期和经营期两类风险
13、的要求。为督促贷款人充分识别、评估并采取措施有效防范项目融资中的各类风险， 指引将项目融资中的各类风险按照项目建设期和经营期两类风险加以明确，并对贷款人应当采取相应措施有效降低、分散项目建设期和经营期风险提出了明确要求。三是明确和增加保证贷款人相关权益的措施。 指引明确规定贷款人应当要求：将符合抵质押条件的项目资产或项目预期10收益等权利为贷款设定担保。将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。贷款人还应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。四是进一步加强贷款资金支付的管理要求。除要求按照固定资产贷款管理暂行办法的规定进行“贷款人受托
14、支付 ”外，进一步提出了根据贷款人、独立中介机构和承包商出具的、符合约定条件的共同签证单进行贷款支付。即：贷款人受托支付，必要时增加共同签证单支付。五是加强项目收入账户管理。根据项目融资的风险特点，要求贷款人与借款人约定专门的项目收入账户，所有项目收入进入约定账户，按照约定的条件和方式对外支付，同时应当对项目收入账户进行动态监测，当账户资金流动出现异常时，应当及时查明原因并采取相应措施，以确保项目收入及时、足额归还贷款。即：专门收入账户；动态监测；按约对外支付；确保归还贷款。六强调银团贷款原则。针对项目融资金额较大、期限较长、风险较大的特点，为防止盲目降低贷款条件、恶性竞争，有效分散风险，要求
15、在多个贷款人为同一项目提供贷款的情况下，原则上应当采取银团贷款方式。贷款新规重要影响贷款新规的出现，对银行业信贷管理，具有革命性、重要性、11深刻性和创新性影响。（一）革命性。一是贷款新规初步奠定了中国银行业信贷管理的法律基础和法律框架。明确了贷款人的权益和法律责任，保护了消费者的利益。二是总结归纳了中国银行业几十年积累的信贷管理先进经验。吸收消化了世界信贷管理理论和先进经验。三是在同一时间向全中国银行业推广，实行齐步走。迫使管理水平相对落后的银行业机构，实现跨越式发展。确保了在同一个市场的公平竞争。四是促使银行业修改考核办法、重新制定关键环节的岗位责任、重新修改 IT 配套软件，促使监管当局
16、明确新的监管要求。（二）重要性。一是提升了水平。促使银行业信贷管理流程化、规范化、精细化和法制化。二是规避了风险。可以做到防超贷、防挪用、防风险。三是减少了成本。减少借款人成本。例如：贷款金额 1 亿元、期限 2 年、利率基准 5%、到期一次性还款。较之一次发放，1 年内 4 次按季度等额发放，将导致第一年少付利息 500-312.5=187.5 万元，少付 37.5%。四是增加了累放。在客户储备和贷款需求充分的条件下，增加了贷款人累放机会。例如：贷款金额 1 亿元、期限 2 年、利率基准 5%、到期一次性还款。较之一次发放，1 年内 4 次按季度等额发放，将导致第一年累放贷款最大值达到 2.5 亿元。利息收入最大值 500 万元，较之一次发放，利息收入不变。12借款人两种情形 贷款 利
