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1、加强资金中心管理的策略探讨 贾红艳 陕西省建筑构件公司 摘 要： 资金是企业的血液, 引导着企业生存发展的方向。通过资金中心对资金流的管理, 来实现对下属的监管, 中心是企业的现金池, 是一个企业的心脏。资金中心通过对资金的统一管理和调用, 实现了对资金的集中管理, 高效调用, 均衡有效流动。本文重点介绍资金中心的管理的重要性必要性, 以及模式的规定, 实行的效果, 存在的问题, 以及必要的管理问题的完善和相应措施, 由此来提高企业的整体效益。关键词： 资金中心; 资金集中管理; 企业管理; 作者简介：贾红艳, 陕西省建筑构件公司。很多企业为了加强对于企业资金的管理和控制, 便于企业融资, 降
2、低成本, 从而建立资金中心管理, 本文对资金中心的建立和发展进行如下探讨。一、资金中心建立的急迫性和重要性1、企业经营规模和范围的必然要求现在企业大多涉猎的产业较多, 项目多资金容易分散, 但是资金的需求量又非常大, 如果对资金的管理不到位, 权利分权过于严重, 难以从企业的整体出发, 从发展的整体来看, 进一步的安排投资、融资以及资金的管理, 容易造成资金使用率低, 不利于企业的整体发展和整体利益。2、对企业资金集中管理, 严格管控企业资金流向我国企业由法人企业组成, 有独立的财务管理权利, 这样企业没有办法对各个法人手上的财务进行集体管理, 造成了资金过于分散, 不能对资金进行集中处理,
3、降低了对企业资金的合理有效配置的效率, 不利于企业的发展和扩张。3、实现资金的集中性管理, 发挥规模效益, 降低企业融资的难度。企业资金过于分散, 这样的话企业信用度不高, 融资渠道将会过于单一, 从而提高了融资的成本, 加重了企业成本资金的支出。资金集中中心的建立将会提高企业的征信等级, 扩大融资渠道, 降低融资成本, 促进企业的发展。二、资金中心建立的重要作用从九十年代初期, 我国就开始逐步建立资金集中中心, 只是根据自身企业的实际情况, 建立了财务中心或者小规模的资金集中中心。由此经验总结建立资金中心的好处有如下几点:1、增强企业的资金调度额度。项目包揽多的时候, 资金极易不到位, 有时
4、候就会出现需要垫付资金的情况, 但是有些部门缴械没有能力垫付过多的资金。如果建立了资金中心, 将会了解资金的分配情况, 那么资金充足的项目就可以调度一部分资金给其他资金短缺的项目, 从而促进企业整体工程的进度。2、减少集资成本, 降低财务费用。资金集中的建立可以有效把资金集中起来, 激活了闲置资金, 对出现资金缺口的项目可以有效的对补。同时也可以提高征信额度, 如果需要贷款也会有较高的信用等级, 通过支付较低的利息获得相应的资金, 降低了融资成本。3、加强对资金的管理监督。资金的集中处理有利于各种账目的核查, 有序的安全的对资金进行合理的合规的使用。三、资金中心建立的必要条件符合法律规范遵守国
5、有大中型企业建立现代化企业制度和加强管理的基本规范的规定, 大型企业和企业集团, 应当通过法定程序加强对资金的监督和控制, 建立统一的管理机制;国家指出, 企业主管部门向金融机构借款后, 将随借资金分拨给下属, 并按支付给金融机构和借款利率向下属收取利息并且不征收营业税。这表示国家从政策方面承认企业对资金集中的管理和支持;尽量争取下属的支持, 只有下属的支持, 才能在企业中发挥作用。四、建立资金集中中心的预计效果减少向银行的贷款金额。资金集中中心有利于汇集企业内闲散资金;提高企业的授信额度, 银行以较低的利率向企业供贷, 降低融资成本, 减少财务支出;增强了企业内部资金的流动, 减少资金断链的
6、情况, 并且缩短了审批环节, 提高了办事效率, 企业用款周转更加迅捷。五、现在存在的资金中心的问题1、贷款管理存在危机。有些部门资金回笼差, 为了继续维持本部门的发展, 不得不继续贷款, 但是效益差的时候没有办法及时还上贷款, 拆东墙补西墙造成了财务上的安全隐患, 不利于企业的可持续发展。2、资金的集中管理的情况下, 企业的账务安全直接关系着整个企业核心的发展。一些债务纠纷直接影响着企业的发展, 影响着中心财务的安全。3、资金中心的集中管理的建设直接建立在企业内人员的信任之上, 如果企业内部人员出现一点问题, 将直接影响中心资金的安全运转。另外监督机制不健全, 容易造成企业内部人员的贪污腐败,
7、 出现管理上的漏洞。六、应对方法和改进措施1、进行风险控制。资金中心将面临一下风险, 由此进行相应的风险控制。第一, 操作过程中存在在风险。资金集中管理的话, 每一次分配的资金将是一定数量的, 由此, 在操作的过程中一定要注意资金安全, 大额数量的一定要安排 3 人以上办理。第二, 业务管理存在风险。对业务管理设置相关的应用权限, 防止与也无关的人接触相关业务, 保护业务资料的安全。另外, 办理业务要进行监督和事后的审查和核算, 保证正常的业务往来管理。第三, 制定相关的制度管理。要制定严格的符合法律规定的制度管理措施, 有效执行, 避免管理上的盲区, 保证资金集中中心的规范管理。第四, 网络
8、安全管理。需要安排专门的计算机管理人员, 在如此强大的互联网发展时代里, 互联网安全则尤为重要。定期杀毒, 保证计算机资料的安全。对登陆设置权限, 比如进行动态密码登录等。2、加强对贷款的控制。对于贷款的管理要进行严格的管理, 不仅在申请的时期, 也要在后期使用的事后严格把关, 在后期即使监督贷款的还贷信息。不能因为一时疏忽影响企业的征信信用, 保证下次借贷的顺利进行。3、及时处理企业的债务纠纷和经济纠纷。利益在商场中是合作的唯一衡量标准。经济冲突和债务问题影响着企业的形象, 尽快解决经济纠纷和债务纠纷才能保证企业的经济效益。4、建立适合资金集中中心的管理制度, 从多个角度进行全面严格的控制。
9、第一, 资金中心的下属部门对资金的使用关注更高一些, 包括使用成本、使用质量等。由于是资金使用的主体是下属部门, 因此在各个方面保证资金的正常下放, 为下属提供更为便捷的更为高效的资金服务是更为重要的。第二, 优化资金集中中心管理的流程, 提高实施的可行性, 从而才能增强下属单位的满意度。第三, 不断提高资金集中管理的员工的业务水平, 完善工作细节, 促进员工之间的协作配合, 增强团队之间的参与精神和合作精神。总之, 成立资金中心管理, 是一种企业发展的必然趋势, 是时代潮流, 是企业适应市场发展的必然要求。只有资金中心管理的建立, 才能为企业提供更良好的发展空间, 利于企业长期稳定的发展。参考文献1赵智勇.论加强现代企业资金管理的策略研究J.全国商情 (经济理论研究) , 2015, (06) :52-53. 2张加慧.现代企业加强资金管理的策略与措施探讨J.商场现代化, 2013, (23) :81.
