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1、信息化条件下的国库制度建设研究 王志辉 贺璐 中国人民银行酒泉市中心支行 摘 要： 近年来, 随着国库业务不断更新, 国库职能不断扩大, 国库制度也在逐渐发生相应的变化, 但是在信息化国库制度建设方面仍存在诸多问题, 还需要进一步的探讨和研究。本文首先提出了当前信息化国库制度建设的必要性, 然后就目前国库制度存在的问题进行整理和剖析, 最后根据存在的问题提出相关建议, 旨在完善信息化条件下的国库制度, 推动国库工作更快更好地发展。关键词： 金融; 信息化; 国库制度; 近年来, 随着国库信息化蓬勃发展, 国库业务不断更新, 国库职能不断扩大, 国库信息系统逐渐形成了以“3T”为核心的国库信息化
2、体系框架, 一方面推动了国库工作的快速发展, 另一方面也对信息化国库制度建设提出了更高的要求。一、信息化下国库制度建设的必要性(一) 完善信息化下的国库制度是全面推进信息化下的国库工作的客观要求信息化下的国库系统把业务单据的整个生命周期都纳入系统管理, 将大量的数据进行整合与处理, 实现数据的共享和分析。电子环境下, 虽然国库业务的实质并未发生变化, 但是基本要素却呈现出新的内容和结构, 这就在客观上要求对现阶段信息化下的国库制度进行完善, 从而推动信息化下的国库工作全面发展。(二) 完善信息化下的国库制度是建立长效工作机制的现实需要目前, 国库系统基本上实现了电子化, 但在电子化向信息化发展
3、的过程中还存在一些问题, 旧的制度在一定程度上制约了信息化建设和电子业务的发展, 只有不断规范和完善信息化下的国库制度, 推动国库工作进入标准化、信息化、科学化轨道, 形成长效机制, 才更有利于国库的长远发展。(三) 完善信息化下的国库制度是有效提升国库工作效率和规范性的必然措施近年来, 信息化的不断推广和建设, 使得国库业务的办理更加方便, 减少了手工操作的复杂性, 但是也会因为制度的不规范、不清晰和不完整, 造成国库人员在操作过程中效率低下。通过对信息化下的制度进行整合和完善, 加强信息化制度的规范性, 强调操作难点和风险点, 加强分析和预警, 才能不断提高国库人员的工作效率和履职能力。二
4、、信息化下国库制度存在的问题(一) 国库制度不够健全当前国库业务已基本实现电子化, 但信息化下的国库制度却与系统发展不够同步。一方面, 部分国库制度本身建设就不够科学, 严密, 规章制度内容不够全面, 没有涵盖各类国库业务及国库业务的各个环节, 例如对于凭证摆放顺序, 制度中没有相关的细化说明, 对于签退单上没有的凭证, 各行就根据实际情况进行摆放, 而在上级行检查时就会出现凭证摆放错误的情况。另一方面, 由于信息系统建设导致一些新的国库业务事项的产生, 就需要对旧的制度进行进一步规范和更新, 对一些本可以实现电子化的业务也没有进行制度规范和完善。(二) 国库制度缺乏系统性近几年, 国库制度不
5、断的更新和补充, 但都只是为了适应发展的要求, 较为零散和被动, 各个操作系统虽然都有自己的规程和制度, 但是相互之间缺乏连续性和系统性, 且部分制度对相同内容的口径还出现不一致的情况, 导致国库人员在实际操作过程中不知如何处理。另外, 目前的国库制度还存在制度与实际不相符的情况。例如, 总行和省级分库在对国库制度进行修订和完善时, 对国库岗位划分较细, 但根据目前县支行的情况来看, 由于县支行人员短缺, 并不能满足制度要求, 这就需要对现有的制度根据地方特点进行更新和修正。(三) 国库内控制度不够完善国库制度包括多方面的内容, 例如业务处理流程、凭证保管、事后监督管理等, 日常的工作流程国库
6、人员相对较为熟悉, 但在国库制度信息化监督和管理方面还较为薄弱。例如, 国库事后监督系统在 2016 年 11 月底上线, 在制度方面就有很多不够完善的地方, 哪些环节是由系统自动监督处理, 哪些环节需要人工监督在制度中都没有明确说明。三、相关建议(一) 完善国库业务电子化基本规范信息化下的国库制度不仅要对现有的国库制度进行梳理, 吸收继承现有国库制度的优点, 还要结合当前形势不断更新, 实现可持续发展。例如:对于国库业务交接业务, 一直都采用纸质方式, 需要操作人员逐一填写, 国库主管、国库负责人逐一审批, 再由系统管理员在系统中进行岗位更换, 但根据目前较为完善信息系统来看, 完全可实行电
7、子化, 在系统中完成交接、审批, 将会提高交接工作效率;对于电子档案保管, 目前也没有较为完备的制度, 建议对需要电子方式或网络方式保管的档案进行分类明确, 并且根据目前实际需要, 对部分可替换为电子方式保管的档案进行整理更新, 完善电子档案管理制度。(二) 建立国库制度电子信息资料库建立国库制度电子信息资料库, 可将所有国库制度纳入信息库, 对资料库中的制度文件根据国库工作特点进行分类, 用户可以通过对“国库业务类型、发文级别、发文单位、发文时间、各地方国库制度”等相关内容进行检索, 方便快捷地找到所需制度文件, 同时, 根据实际情况不断对现有制度进行拓展和更新, 丰富和完善已有的制度, 促
8、进信息化制度的共享, 使得工作人员办理国库业务时可以有更为准确的依据, 减少差错率。(三) 加强信息化下的内部控制制度对于常规业务电子化制度要进行细化, 及时完善操作规程, 实现国库业务操作流程标准化建设, 并且对各个环节的关键风险点进行详细描述, 方便国库人员在业务办理及实施监督过程中可以及时发现风险, 规避风险, 妥善处理。此外, 还要更新应急处置管理制度, 制定分层次的系统应急处置预案, 将风险评估制度化, 加强应急演练, 保障系统稳定运行。(四) 加强信息化下的业务人员培训基层国库人员要加强对制度的学习, 尤其是在电子替代手工的情况下, 更要加强对现有业务的原理培训, 突破简单的、表面的账表平衡, 重点关注账务处理的实质, 不断提高业务素质;另一方面, 也要对国库人员进行新技能的培训, 例如, 对国库系统相关的网络安全、系统维护、病毒防治等方面进行培训, 提高国库人员的安全意识和对信息系统的保障能力, 满足信息化条件下国库快速发展对国库人员综合素质的需求。参考文献1中国人民银行济南分行国库处课题组.电子化环境下的国库内部控制研究J.金融发展研究.2013 (11) . 2黄润.信息化条件下国库制度体系的构建J.研究与探讨.2011 (11) . 3戴颖.国库电子化制度现状及建议J.金融科技时代.2016 (9) .
