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1、第三章 项目成本估算,本章结构,项目成本估算概述,1.,项目成本估算的依据,2.,成本估算的技术路线,3.,成本估算的方法,4.,学习曲线法,5.,3.1 项目成本估算概述,3.1.1项目成本估算的定义3.1.2项目成本估算的意义3.1.3成本估算的内容3.1.4成本估算的类型3.1.5成本估算的精度,3.1.1项目成本估算的定义,项目成本估算的定义： 成本估算是估算完成项目各项活动所必需资源成本的近似估算。 当根据合同进行项目成本估算时，应当区别成本估算与定价。成本估算是对项目实施组织为提供产品或服务所要付出费用的定量估计。定价是一种经营决策。,3.1.2项目成本估算的意义,项目成本估算的意
2、义：（1）成本估算是项目决策、资金筹集、评标定标的依据。（2）成本估算是承包商报价的基础。（3）成本估算是项目时间进度表编制的依据。（4）成本估算是项目资源安排的依据。（5）成本估算是成本控制即项目绩效考评的依据。,3.1.3成本估算的内容,成本估算的内容： 成本估算的内容除了第一章中提到的成本的构成内容外，应包括应急费或不可预见费。 应急费是考虑项目可能遇到的风险因素，在进行成本估算时要列入的成本内容，用于补偿差错、疏漏及其它不确定性对估算精度的影响。,3.1.4成本估算的类型,成本估算的类型：3.1.4.1国外项目成本估算的类型划分3.1.4.2我国建设项目成本估算的类型,3.1.4.1国
3、外项目成本估算的类型划分,国外项目成本估算的类型划分：（1）数量级估算：这种估算又可称为比例估算、毛估。（2）研究性估算：这种估算又称为粗估、评价估算、设计前估算。（3）预算性估算：这种估算又称初步估算。（4）确定性估算：这种估算又称项目控制估算。（5）详细估算：这种估算又称为投标估算、最终估算。,3.1.4.2我国建设项目成本估算的类型,我国建设项目成本估算的类型：（1）投资估算：投资决策阶段，对项目从前期准备工作开始到项目全部建成投产为止所发生费用的估计。（2）设计概算：在初步设计阶段，由设计单位根据初步设计图纸预先计算和确定项目从筹建到竣工验收，交付使用的全部建设费用。（3）施工图预算：
4、施工图设计阶段依据施工图设计确定的建筑安装工程费用。,3.1.5成本估算的精度,成本估算的精度：3.1.5.1估算类型与精度3.1.5.2成本估算精度的影响因素,3.1.5.1估算类型与精度,估算类型与精度： 成本估算的各阶段由于所具备的条件和掌握的资料不同，估算的精度也不同。随着阶段的不断推移，经过调查研究后掌握的资料越来越丰富，确定性条件越来越多，成本估算的精度提高。,3.1.5.2成本估算精度的影响因素,成本估算精度的影响因素：(1)项目工作进展和资料(2)物价水平(3)估算人员的知识水平和经验,估算人员的类型,估算人员的类型：乐观型成本估算人员：对工作低估的情况要多于高估的情况。悲观型
5、成本估算人员：对几乎所有的工作任务都会过高估计。善变型成本估算人员：可能会是极度悲观，也可能会是极度乐观。准确型成本估算人员：提供的成本估计值被实践证明很准确。,本章结构,项目成本估算概述,1.,项目成本估算的依据,2.,成本估算的技术路线,3.,成本估算的方法,4.,学习曲线法,5.,3.2 项目成本估算的依据,3.2.1项目范围说明书3.2.2工作分解结构（见第2章）3.2.3项目活动时间估算3.2.4项目资源计划(见第2章)3.2.5资源单价(见第2章)3.2.6成本估算参考数据,3.2.1项目范围说明书,概念： 项目范围确定的结果是正式的范围说明书。范围说明书是项目管理过程中确定项目主
6、要可交付成果的一份重要书面文件，列入范围说明书清单中的事项的圆满完成，意味着项目阶段或项目的完成。,3.2.2项目范围说明书,项目合理性说明：解释为什么要进行这一项目。项目目标：确定项目成功所必须满足的某些数量标准。项目可交付成果：为完成项目必须做出的可以测量、有形，并可验证的事项，可以是一份主要的、具有归纳性层次的产品清单。技术规范：技术规范可单独作为一个部分，也可列入项目范围说明书内。它主要描述了项目的各个部分在实现过程中采用的通用技术标准和特殊标准。,3.2.3工作分解结构,（见第2章）,3.2.3项目活动时间估算,项目活动时间估算： 在项目的实现过程中，各项活动所消耗或占用的资源都是在
7、一定的地点上或在一定的时期中发生的。所以项目的成本是与项目的持续时间直接相关，而且是随着时间的变化而变化的。 项目消耗或占有的各种资源都可以看成是对货币资金的占用。 由于资金具有时间价值，因此项目本身及各项活动所需时间会对项目成本估算产生影响。,3.2.4项目资源计划,（见第2章）,（见第2章）,3.2.5资源单价,（一）定额与指标（二）项目数据库（三）商业化成本估算数据（四）项目执行部门的知识,3.2.6成本估算参考数据,（一）定额与指标,项目成本估算过程中经常需套用一些指标或定额。在国外，费用指标及资源消耗量定额通常由估算者根据经验或公司内部资料确定。我国则不同，有关部门如建设部制定了符合
8、国家技术规范、质量标准。我国工程建设项目成本估算采用的定额与指标主要有概算定额、预算定额、概算指标、单位估价表及取费标准。,由于国际上并没有国家、地区或部门统一制定的定额与指标用于成本估算，而项目成本又往往可根据已完成的类似项目的成本数据来推算，因此，较为普遍的做法是建立项目数据库，从中获取有关的成本资料来估算成本。各公司将自己开发或承担过的项目的主要数据进行系统分类、存储，建立数据库。当利用历史数据进行成本估算时，应注意对项目的特征进行分析，尽可能选择相似的项目作为成本估算的参考对象。,（二）项目数据库,有一些公开发行的成本估算数据书，如估算工作手册等，可购买用于估算。估算工作手册中载有各项
9、活动或工作的资源耗用量，并印有常用计算公式、数据、计算规定、材料性能及规格换算等资料。它是计算工作量和完成资源量计算工作的工具性资料。,（三）商业化成本估算数据,（四）项目执行部门的知识,采用职能分散型的成本估算方法进行项目成本估算，必须有一套成本估算表格在所有参与项目的企业部门之间传递，这种传递可以通过几种不同的方式来实现第一种方案是用某种附有参与项目企业部门列表的估算表格，该表格将会依照部门列表上的顺序依次被传递，每经过一个部门，该部门有关负责人就会在表格中填上本部门的成本估算数据，这一过程会一直持续到该套表格返回项目经理手中为止，此时所有的成本估算工作也就相应完成了。第二种方案就是为每一
10、参加项目的企业部门分别印制估算表格，将这些表格同时发放给这些部门，发放方式可以是书面文件也可以应用企业的内部计算机网络。,本章结构,项目成本估算概述,1.,项目成本估算的依据,2.,成本估算的技术路线,3.,成本估算的方法,4.,学习曲线法,5.,3.3 成本估算的技术路线,3.3.1自上而下的估算3.3.2自下而上的成本估算3.3.3自上而下与自下而上相结合的成本估算,3.3.1自上而下的估算,概念： 自上而下的估算也叫类比估算。其基础是收集上层和中层管理人员的经验判断，以及可以获得的关于以往类似项目的历史数据。自上而下的估算与自上而下的预算的区别： 自上而下的预算是将成本从工作分解结构的上
11、部向下部依次分配、传递，直至WBS最底的基层。自上而下的估算实际上是以项目成本整体为估算对象因WBS的上部成本已包括了下部组成部分的成本。故成本估算停留在WBS的上部层次，不再具体详细估算底层部分的成本。,3.3.2自下而上的成本估算,自下而上的成本估算： 自下而上的成本估算是先估算各个工作单元的费用，然后自下而上将各个估算结果汇总，算出项目费用总和。采用这种技术路线的前提是确定了详细的工作分解结构（WBS），项目内容详细明确到能识别出为实现项目目标必须要做的每一项具体工作任务。 建设项目的设计概算编制便是按照自下而上的成本估算过程进行。,3.3.3自上而下与自下而上相结合的成本估算,概念：
12、采用自上而下的估算路线，简便但估算精度较差；采用自下而上的估算路线，所得结果更为精确，并且项目所涉及活动资源的数量更清楚，但估算工作量大。为此，可将两者结合起来，以取长补短。即采用自上而下与自下而上相结合的路线进行成本估算。,自上而下与自下而上相结合的成本估算示意图：,3.3.3自上而下与自下而上相结合的成本估算,本章结构,项目成本估算概述,1.,项目成本估算的依据,2.,成本估算的技术路线,3.,成本估算的方法,4.,学习曲线法,5.,3.4.1专家估计法3.4.2类比法3.4.3参数模型法3.4.4详细估算法3.4.5成本估算方法的比较,3.4 成本估算的方法,专家估计法：3.4.1.1专
13、家的来源3.4.1.2专家个人判断法3.4.1.3专家会议法3.4.1.4德尔菲法,3.4.1专家估计法,3.4.1.1专家的来源,专家的来源： 专家估计法是依靠专家为索取信息的对象，组织专家运用专业方面的经验和理论，对项目的成本进行估计。,来源,3.4.1.2专家个人判断法,专家依靠个人的知识和经验对成本预测值进行判断。这种方法的主要优点是不受外界影响，没有心理压力，可以最大限度地发挥个人的创造力。但也容易受到自身知识面、知识深度和占有的资料，以及对预测问题是否有热情的影响。,3.4.1.3专家会议法,专家会议法是将有关专家集中起来召开会议，开展对项目成本预测问题的讨论。专家会议有助于交换意
14、见，相互启发，弥补个人的不足之处。但是，专家会议也有其缺点，表现为参加人员易受心理因素的影响，如屈服于权威和大多数人的意见，受劝说性意见的影响，可能不愿公开修正已发表的意见等。,3.4.1.4德尔菲法,德尔菲法是专家会议法的一种发展，它以匿名的方式通过几轮函询征求专家们的意见。专家们互不见面。这种方法需要成立一个预测领导小组，负责草拟预测主题，选择专家以及对预测结果进行分析、整理、归纳和处理。,3.4.1.4德尔菲法,德尔菲法的程序是：提出要求，明确预测目标，用书面通知被选定的专家，要求专家说明有什么特别资料可用来分析这些问题以及这些资料的使用方法，同时请专家提供有关资料，并请专家提出进一步需
15、要哪些资料。专家接到通知后，根据自己的知识和经验，对所预测事件的未来发展趋势提出自己的观点，并说明其依据和理由，以书面答复主持预测的单位。预测领导小组，根据专家预测的意见，加以归纳整理，对不同的预测值分别说明预测值的依据和理由（根据专家意见但不注明具体哪个专家），然后再寄给各位专家，要求专家修改自己原先的预测，以及提出还有什么要求。专家等人接到第二次信后，就各种预测的意见及其依据和理由进行分析，再次进行预测，提出自己修改的意见及其依据和理由。如此反复往返征询、归纳、修改，直至意见基本一致为止。修改的次数，根据需要决定。,3.4.2类比法,3.4.2.1类比法的一般原理： 类比法是通过新项目与以
16、往一个或多个项目比较来进行估算，运用类似项目的成本资料进行新项目的成本估算，然后根据新项目与类似历史项目之间的差异对估算进行调整以获得对新项目的成本估计值。,3.4.2类比法,3.4.2.2常用的建设项目成本估算类比法：1、扩大指标估算法2、比例投资估算法,单位生产能力估算法,生产能力指数估算法,用于对估算精度不太高的阶段,用于整个项目投资费用的估算,扩大指标估算法,单位生产能力估算法： 根据其它已完成项目或其设备装置的投资额和生产能力求得单位生产能力的投资额后，推导当前项目或其设备装置的投资。当已完项目与当前项目的生产能力接近时，可认为生产能力与投资成线性关系。式中： Q1已完项目或设备装置的生产能力； Q2当前项目或设备装置的生产能力； I1已完项目或设备装置的投资额； I2当前项目或设备装置的投资额； f不同时期、不同地点的综合调整系数。,
