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1、 内部管理费用分析报告 为了合理控制管理费用，做好费用预算，现将十一月份管理费用作简要分析，汇报如下： 十一月份管理费用计划 4.4 万元，实际发生 10.27 万元，较本月计划超支 5.87 万元。 一、 业务招待费：全年费用指标 13.5 万元，截止 11 月份已发生 20.52 万元。本月计划 1.5 万元，实际发生 4.81 万元，较月计划超支 3.31 万元，较年计划超支 7.02 万元。 超支原因： 1、11 月进行设备检修，往来业务及外来人员较多。 2、各项检查评比、消防演习、上级领导视察工作较为频繁。 3、部分其它费用冲抵，纳入业务招待费用。 建议： 1、严格业务招待标准，对超
2、标准、超范围、超规格的现象应予以杜绝。 2、提高对减少公款招待的认识，尽量减少不必要的宴请招待。 3、另外应避免其他冲抵费用列入业务招待费项目。 二、差旅费：全年费用指标 9 万元，截止 11 月份已发生 7.84万元。本月计划 1 万元，实际发生 0.57 万元，较月计划节约 0.43 万元，较年费用计划剩余 1.16 万元。 分析：差旅费相应控制较好，无超支现象。 建议： 1、能够以电话沟通解决的事宜，尽量不安排出差。 2、必须出差解决的事宜，尽量减少出差人员。 3、出差前应安排好日程，尽力缩短出差时间及行程。 三、办公费：全年费用指标 3 万元，截止 11 月份已发生4.05 万元。本月
3、计划 1 万元，实际发生 3 万元（其中制作安全制度牌 1.48 万元，列入警务消防费用） ，剔除 1.48 万元，办公费用实际发生 1.52 万元，较月计划超支 0.52 万元，较年计划超支 1.05 万元。超支原因：今年以来，按照安全工作要求，安全制度不断完善、升级，安全制度制作、安全宣传内容制作较多，仅不锈钢材料制度牌和厂内大型安全警示牌制作就达 1 万余元。 建议：加强对全厂安全制度及设施的合理规划，避免不必要的开支。继续大力提倡办公节俭风气，合理控制办公用品领取。 车辆管理费（油费、修理费）：全年费用指标 22 万元，截止 11 月份已发生 17.89 万元。本月计划 2.5 万元，
4、实际发生 3.22 万元，较月计划超支 0.72 万元，年费用计划剩余 4.11 万元。 超支原因: 1、2010 年 6 月份以来，我厂新增车辆 2 台，均无费用计划。 2、豫QB0157 归属我厂后因多处故障进行大修。 3、燃油价格大幅上涨等导致费用超支。 建议：所有车辆实行定点维修和保养，适当减少不必要的保养。 四、通讯费：全年费用指标 5 万元，截止 11 月份已发生 4.86万元。11 月实际发生 0.18 万元。 分析：2010 年通讯费用基本在可控范围，由于新增班子成员暂无通讯费用，导致该项费用略微超支。 建议：1、增加 2011 年班子成员通讯费用。 2、厂内部事务尽量使用内线电话，减少手机通话。 通过以上分析，由于 2010 年初公司下达管理费用较少，导致部分费用略微超支，建议明年管理费用预算酌情增加。 办公室 2010 年 12 月 6 日
