长治市行政事业单位资产清查总结表彰会交流发言材料

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1、长治市行政事业单位资产清查总结表彰会交流发言材料周密部署有效实施长治县财政局二七年十二月长治市行政事业单位资产清查总结表彰会交流发言材料周密部署，有效实施长治县国有集体资产管理局 关安国各位领导、同志们：2007 年，我县按照市财政局的统一部署，根据国家财政部和省、市财政部门有关行政事业单位资产清查工作的相关政策、制度规定，结合我县行政事业单位的实际情况， 对我县行政事业单位资产清查及资产核实工作进行了具体的组织实施，并由我县财政局统一委托山西省同汇会计师事务所对列入清查范围的所有行政事业单位的清查结果进行了专项审计和损益资产的经济鉴证， 统一委托长治市中汇财务咨询资产评估有限公司对资产清查中

2、盘盈资产进行了价值评估。 2007 年 8-11 月， 对资产清查结果逐单位进行了核实批复。圆满完成了我县行政事业单位资产清查核实工作的各项任务。我们的具体做法是：一、资产清查工作组织落实情况、成立领导组，明确办事机构与人员我县于 2007 年 2 月 21 日以县政府办公室文件印发了“长治县行政事业单位资产清查工作实施方案”，成立了以县政府分管副县长为组长， 财政局及相关主管部门负责人为成员的长治县行政事业单位资产清查领导小组，资产清查办公室设在长治县国有集体资产管理局。为了有效开展工作，组织抽调相关部门业务骨干 4 人，临时聘用财会专业本科生 3 人，加国资局 5 人，组成了 12 人的资

3、产清查具体办事机构，对清查核实工作进行了详细的职责分工。、及早动手，充分准备。为了确实搞好我县行政事业单位资产清查，圆满完成各项清查任务，早在 2006 年 12 月份， 县委、 县政府及财政部门的领导同志高度重视，并多次召开专门会议，研究清 查对策，制定实施方案，调配业务骨干，认真组织人员， 为清查工作的开展做了充分的筹备。2007 年春节前，全市行政事业单位资产清查工作会议后，已是腊月二十三日，年关在即，人心惶惶，但我县从事此 项工作的全体人员，人在岗，心不慌，硬是用年前宝贵的几天时间完成了资产清查基本户数摸底、清查盘点表格表样的编辑排版， 资产清查方案的编定工作，为春节后的组织实施奠定了

4、基础。春节刚过，元宵未至。正月十二，人们还沉静在春节的欢乐中，我县行政事业单位资产清查工作会议在县委党校大会议室隆重召开。按照预定方案，全县近 200 个党政、群团、事 业单位，单 位领导、资产清查的工作人员500 余人参加了大会，对各单位资产清查工作人员以会代训进行了资产清查培训学习， 为各单位发放清查方案、编表说明、清查表格、清查软件。三月中旬，针对我县教育系统和卫生系统所辖单位众多，财务状况复杂，资产规模庞大的特点，分别于 3 月 12 日对教育系统组织各单位财会人员进行了专门培训学习，3 月 20 日对卫生系统各单位财会人员进行了专门培训学习，培训人数近 200 人次。、精心组织，周密

5、 实施2007 年三、四月份，是我县各行政事业单位资产清查自查实施阶段，我县资产清查小组的十二名同志，分工三组：资产清查咨询组，负责各单位在资产盘点、财务清理方面政策、制度的答疑、指导；清查软件技术组，负责清查软件的安装、使用的支持与帮助；巡回监督检查组，对各乡镇、县直各单位的工作进度、具体困难进行即时了解、督促和检查。在各单位清查自查过程中，三个工作组的同志分别到机关、下乡镇、跑基层，详细解释财务清理的各种疑问， 认真示范资产盘点的方法，亲自完成清查软件的安装、维护，80%以上的清 查单位都有过县 里清查小组同志 们的身影。留守 办公室的人员，更是早来晚归， 坚 守岗位， 经常沟通基层 ，及

6、时报告上级，时刻关注网络信息，保证资产清查最新政策、软件的更新。在实地调查过程中，发现教育系统和卫生系统，尤其县教育局微机设备陈旧，几次出现清查数据丢失，为此协调县财政，为教育系统及时配备电脑两台，解决该系统的数据录入、汇总困难；协调卫生局，为下属卫生院配备电脑十多台。保证了这两大系统资产清查工作按时完成。县委办公室、县政府办公室、机关后勤服务中心三个单位，房产涉及新旧两座办公大楼，其中机关单位众多，资产管理上交错复杂。为了避免重登、漏登现象，在清查工作人员的协调指导下，三单位进行联合清查，确保了资产盘点登记的数据质量。多年来，由于乡镇机构改革、撤乡并镇、 单位负责人更替等诸多原因，部分乡镇出

7、现断账现象。 为了搞好这些单位的资产清查工作，对前期财务资料完整，清查小组派出人员，不分白天黑夜，协调、帮助乡镇进行财务账簿核对，完善了会计交接手续。促进资产清查工作的顺利进行。、严格把关，仔 细审核，及 时收集2007 年四月下旬以来，进入了各单位清查数据的上报、审核、整理、汇总阶段。为了保证清查数据质量，按照预定方案，各单位在上报资产清查纸质报表和电子数据的同时，要求各 单位同时报送机构代码证、机构编制证、银行账户对账单复印件和清查基准日财务报表各一份。对没有机构代码证的单位，按照 2004 年经济普查中赋给的临时机构代码进行登记，确保了各单位清查数据的及时录入和上报。鉴于县直单位统一在会

8、计核算中心进行财务核算的实际情况，我们积极协调， 统一口径，对 各单位在财务清理中出现的会计差错逐一进行更正，对年度终了账务收支账户结转不及时的，统一重新结转。在清查数据的审核、收集、汇总过程中，清 查小组的工作人员，严格分工，分步把关，早来晚归，甚至夜以 继日，通宵达旦，忘我工作。对基层单位清查人员提出的问题，百 问不厌，有问必答。对条件较差单位，年龄较大的同志，微机录入确有困难的，主 动加班加点，亲手帮助整理录入。四月份，我县统一委托山西省同汇注册会计师事务所和长治市财务咨询资产评估有限公司，在县清查小组人员的陪同下，分组工作，到各单位同步进行现场勘察和审计。工作 过程中，同志们到机关、去

9、学校、下乡镇，审查账簿，丈量房产，督促公示，常常下午七八点钟仍不能返程。我县历时七十余天，从基层单位自查，中介机构现场勘验、到数据的收集、汇总，我县行政事 业单位资产清查工作的主体任务基本完成。我县行政事业单位资产清查汇总报表及清查报告按照市局规定，第一时间准时上报，并一次通过验收。、自编程序，谨慎核实2007 年 8 月以来，按照市局统一部署，我县进入资产核实阶段。为了充分利用已有的资产清查电子数据资源，减少各行政事业单位的数据录入工作量，在财政部尚未发布统一软件的条件下，我县自行编制了从国家统一的专用软件到资产核实基础数据转换及处理程序，有效节约了清查工作成本，大力促进了资产清查工作的进程

10、。在资产核实过程中，为了防止国有资产无端流失，对清查单位的资产损益进行了翔实的证据收集和补充，并按照清查规定逐一进行了索引编号。保证了核实资产的真实有效。二、资产清查工作取得的成效及存在的问题1、本次行政事业单位资产清查取得的主要成效：、摸清了全县行政事业单位的基本情况。通过本次清查汇总，基本单位情况如下：单位类型独立核算行政事业单位合计 行政 事业 团体总计 176 47 122 7执行行政会计制度单位（行政套表） 53 37 10 6执行事业会计制度单位（事业套表） 123 10 112 1行政事业单位人员情况单位定编人数 单位在职人数合计 行政编制 事业编制 其他编制 合计 行政人员 事

11、业人员 其他人员离休人员退休人员总计 6568 965 5585 18 6904 1006 5679 219 177 1614执行行政会计制度单位 1448 825 605 18 1453 853 600 120 334执行事业会计制度单位 5120 140 4980 5451 153 5079 219 57 1280、全面掌握了独立核算行政事业单位财务状况。、全面掌握了全县行政事业单位固定资产及其构成状况行政事业单位会计账面固定资产构成状况固定资产构成（万元）合计 土地房屋 通用设备 专用设备 交运设备 电器设备 电子通讯 家具用具 其他账面原值 21805.20 10088.38 792.

12、36 2173.13 4716.72 229.23 1843.48 1511.90 449.99清查增加 1782.33 1249.99 11.63 71.80 114.46 0.81 11.04 89.81 132.79总计清查减少 2488.36 906.01 182.73 190.27 629.11 46.48 233.42 241.18 59.16账面原值 9086.59 3867.69 265.22 226.08 3253.90 93.34 747.27 594.79 38.29清查增加 444.74 361.32 69.05 8.92 5.45执行行政会计制度单位 清查减少 927

13、.59 204.32 28.89 38.96 430.28 9.88 112.58 96.47 6.21账面原值 12718.61 6220.69 527.14 1947.05 1462.82 135.89 1096.21 917.11 411.70清查增加 1337.59 888.67 11.63 71.80 45.41 0.81 102.12 84.36 132.79执行事业会计制度单位 清查减少 1560.77 701.69 153.84 151.31 198.83 36.60 120.84 144.71 52.952、存在的问题、本次资产清查活动，因时间仓促，基 层工作人员对固定资产国

14、家分类标准掌握不透，在确定固定资产分类代码时对个别财产归类不妥。、负债类科目的清查变动数输入清查系统后，资产负债表无法平衡，软件系统审核不能通过，故我 县对负债类要求清查变动数统一表外申报核实。、个别单位因年限久远，前期会计账簿不完整，断账无法或一时难以衔接，故按当期会计资料进行财务清查，按现有财产进行资产盘点，资产清查的潜在风险在所难免。三、资产清查结果、总体情况1、基本户构成情况。本次资产清查组织实施前初步调查摸底中，应列入资产清查范围的基本户（独立核算行政事业单位）总数为 182 个，其中，行政机关 47 个、事业单位 128 个、社会团体 7 个。 资产清查实施后，基本户总数为 176

15、 个，其中执行行政财务会计制度的单位 53 个，执行事业财务会计制度的单位 123 个。清查实施前后的主要差别是：经清查调减单位 8 个。其中，因执行企业财务会计制度未列入清查汇总范围的机关单位 1 个（长治县粮食局）；因执行企业会计制度未列入清查汇总范围的主管部门下属事业单位 3 个（长治县雄山林场、长治县国营苗圃、长治县农作物良种场）；与本级财政无有资金缴拨关系的条管单位 1 个（长治县道路运输管理所）；因与主管部门财务绑定合并清查的单位 1 个（长治县墙体材料改革办公室）；因机构合并的单位 1 个（长治县荫城卫生院并入长治县第二人民医院）；清查前摸底中重复上报 1 个（郝家庄卫生院）。经

16、清查调增 2 个。长治县劳动保险事业所、长治县残疾人劳动就业服务中心。2、财务状况、行政单位（执行行政财务会计制度的单位）：经资产清查汇总后，列入清查范围的 53 个执行行政财务会计制度的单位，2006 年 12 月 31 日会计账面资产总计为 17393.97 万元，其中货币资金3241.11 万元、固定资产 9086.59 万元、暂付款 499.12 万元、有价证券 1.38万元、库存材料 2.49 万元。 负债总额 3925.69 万元，其中暂存款 3896.60 万元、应缴预算款 21.13 万元。 单位净资产合计为 12724.79 万元，其中，各种结余 3638.20 万元。（ 详细情况见附表“财清行 综 01 表” ）、事业单位（执行事业财务会计制度的单位）经资产清查汇总后，列入清查范围的 124 个执行事业财务会计制度的单位，资产总计为 31825.35 万元，其中货币资金 5825.10 万元、固定资产原值 12718.61 万元、 应收账款 7