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1、 晋商的创新经营及其对民营企业的启示内容摘要：本文认为晋商能够取得如此辉煌成就，其关键在于能够不断创新，票号、股份制、人身顶股制等都是由晋商首创。中国现代民营企业要想在强手如林的激烈竞争中立于不败之地，就要不断提高自主创新能力，加强制度、管理、技术、产品等方面的创新。关键词：晋商 创新 民营企业 启示晋商的创新经营（一）山西票号晋商最重要的创新是成立票号。票号，又称票庄或汇兑庄，是一种金融信用机构。开始主要承揽汇兑业务，后来也经营存款、放款等业务。票号在我国近代金融史上占据极其重要的地位，从第一家票号“日升昌”诞生到被近代银行业所取代，山西票号曾兴盛近一个世纪，几乎垄断了当时全国的汇兑业务，享
2、有“汇通天下”之美誉，创造了盛极一时的辉煌历史，山西也一度成为当时中国的金融中心。明清时期商品货币经济的进一步发展，特别是埠际贸易的发展，使传统的商人自带现金或由镖局押运进行现金收解和债务清算的方式越来越不适应经济发展的需要，这样就对货币金融业提出了新的要求。而晋商商号遍布全国各地，形成一定规模的商业网络。各地商号的盈利，均须解回山西总号，统一结账分红，同时总号 与分号之间，经常发生资金调拨。过去均采用由镖局运送现银的形式。但是镖局运现时间长、费用高，安全系数低，远远不能适应业务发展的需要。为了解决运现银问题，以经营汇兑为主的票号就应运而生了。当时，在京师经商的山西人很多，每到年关，都通过镖局
3、携带银两回家。镖局运现费用高，路上也不安全。有一位在京做干果生意的商人，与西裕成颜料庄的掌柜熟识，便托西裕成往老家捎带银两，他先把银两交到西裕成京号，由西裕成京号写信给平遥总号，等他回到山西后，再到平遥总号支取银两。后来，由于这种方式比镖局安全、便捷，来请求兑拨的人越来越多，双方才协商交付汇费，变无偿为有偿。西裕成的掌柜雷履泰独具慧眼，很快看出了巨大商机。西裕成颜料庄从此便兼营汇兑业务，因获利颇丰，便放弃颜料生意，专营汇兑。1823 年西裕成颜料庄正式更名为日升昌票号，总号设在平遥，这就是中国第一家专门经营异地汇兑的金融商号。日升昌的成立，开创了我国银行业的先河，对我国金融业的发展产生了深远的
4、影响。日升昌的创立者正是因为具有极强的创新精神，才能在全国性的商业网络中，视野开阔，目光敏锐，果断地抓住历史机遇，由颜料铺的传统经营转而成立票号，创立专门经营货币资本的私人金融机构。票号的出现，使商业资本与金融资本结合，融资渠道 大开，对商业活动和长途贸易的开展以有力的支持。（二）股份制与两权分离股份制在中国最早是由晋商创造并运用起来的。晋商的股份制又称股俸制，股俸制就是有股亦有俸的意思，俸就是红利或利息。晋商的股份制有正本、副本之分和银股、身股之别。晋商的股份制已经具备了现代企业股份制的三个基本特点：第一是股权多元化。第二是有一个相对控股的大股东，即大东家。企业重大决策由大股东做出，其他小股
5、东只分红，不参与决策。第三是实现了两权分离，也就是所有权与经营权分离。晋商实行无限责任股份制，大股东是资产所有者，对其名下商号的资产负有无限责任。财东对于企业具体的经营过程采取了超然的态度，把资本、人事全权委托经理负责，财东不干涉商号日常事务和经理的业务决策，日常盈亏平时也不过问，让经理大胆放手经营，静侯年终决算报告。财东的子弟就业，也不得进入本号。财东连举荐人的权力也没有。每到例定账期，财东通过办理决算，处置红利，把握票号全局发展和资本的宏观运用。晋商实行经理负责制，大掌柜享有经营权，员工选拔、资金调度、内部管理、业务开拓，完全是大掌柜说了算，东家不得过问。经理每年年终汇集营业报告表，造具清
6、册，向财东汇报一次，这时财东对经理的经营策略只有建议权，没有决策权。财东只能在结账时行使权力，平时不得在号内食宿、借钱或指使号内人员为自己办 事，只有经理才能对外代表商号，财东不得以商号名义在外活动。所有权与经营权分离使经理掌握了最大的经营自主权，在瞬息万变的市场竞争中能够迅速做出决策。（三）人身顶股制晋商在人事劳资关系上首创人身顶股制，这是一项协调劳资关系，调动工作积极性的办法。晋商的股份制分为财股和顶身股两类。财股也叫银股，是财东出资并按一定的单位额分红利的股份，银股的多少决定着投资者将来在红利中的份额。顶身股又称“顶生意” 、 “身股” 、 “人身股” ，即不出资本而以人力所顶的一定数量
7、的股份，按股额参加分红。凡山西商号中的掌柜、伙计，虽无资本顶银股，却可以自己的劳动力顶股份，而与财东的银股（即资本股）一起参与分红。身股的多少按照每个人的才能、工作资历与业绩来确定。总经理身股多少由财东确定，商号内各职能部门负责人、分号掌柜、伙计是否顶股，顶多少，由总经理确定。总经理一般可顶到一股（即10 厘） ，协理、襄理（二掌柜、三掌柜）可顶七八厘不等，一般职员可顶一二厘、三四厘不等，也有一厘以下的。但不是人人都能顶身股，而是有一定资历者方可顶身股。晋商通过顶身股形式，把商号的经营与员工的经济利益直接挂钩，都参加账期分红，从而调动了经理、伙计、学徒的工作积极性，店员个人利益与商号利益、财东
8、利益紧密联系在一起，增强 了其敬业精神与凝聚力，提高了晋商在市场上的竞争力。这种“人人可以当东家”的人力股制度是晋商企业管理机制中最有特色、也最具创造性的。它的成功经验，对后人具有很大的启迪和借鉴意义。（四）技术创新标期为商场交解现款之期限，即赊购货物的结账期。晋商创立了按春、夏、秋、冬四季标期结账的结算方法。结账的具体日期，由各商家代表共同商定。凡往来商户，必须于标期以前结账，并在标期前三天办理交款。这种革新和创造，有效地促进了批发商的资金周转速度，支持了过载店的加速运输，保证了专业汇兑的信用，避免和防范了债权债务纠纷。在会计核算方面，晋商实行龙门账制度。龙门账是一种复式记账方法，就是把商业
9、中的全部经济事项，按性质、渠道，科学地划分进、缴、存、该四大类，分别设立账目核算，以“进-缴=存-该”作为会计平衡等式， “进”指全部收入， “缴”指全部支出，“存”指各种资产并包括债权， “该”也称欠，指负债和资本投资。龙门账是我国会计发展史上具有划时代意义的一种复式记账方法。汇票密押制度是山西票商发明的防伪技术，除了依靠特制的纸、字迹水印识别外，还创造了一种以汉字作为代表的暗号为代码，作为汇票签发的日期以及银两数目的密押，以防止伪票。各票号 的汉字代码各不相同，且不断变更，以防泄密。这种以汉字代码作暗号以防假票的密押，保证了票号与顾客双方的利益，是我国银行密押制度的雏形。对民营企业的启示现
10、代民营企业要想在激烈竞争中立于不败之地，不仅要创造条件抓住机遇，改善民营企业发展的外部环境，而且更重要的是要抓住产业结构调整的时机，不断提高自主创新能力，加强企业内部的创新。（一）制度创新民营企业建立现代企业制度，一个值得关注的问题是如何看待和把握家族式企业。中国民营企业在发展初期，一般都是“董事长兼总经理” ，投资者与经营者一体化。民营企业发展到一定规模后，如何突破人才资源和知识结构方面的家族局限，自觉地引进人才，吸纳和利用社会管理资源已成为一个值得探讨的重要问题。民营企业要在制度创新中有所建树，就必须处理好情感和制度的关系。民营企业开始起步大都是靠情感维系，之后引入激励机制，对管理人员和表
11、现突出的员工实行高薪。制度管理是民营企业发展的一个重大课题，感情和制度是企业管理中的一对矛盾，过多强调情感而没有制度的企业，其发展必定会受到限制。民营企业在制度创新过程中，要根据企业自身的特点和发展阶段，处理好制度和情感的关系。 晋商企业制度的完善，标志就是家庭企业向股份制企业的转变。最早的晋商都是个人资本。但是个人资本毕竟有限，于是股份制产生了。股权最大的称大股东，很多事情是大股东说了算。同时，晋商实行经营权与管理权分开，任命一个大掌柜，也就是今天的总经理来管理企业。民营企业要发展好，必须从家族式企业转向股份制企业。企业的制度改革，很重要的一条就是要实现股份制，通过股份制再实现上市。（二）管
12、理创新业主素质、企业管理是民营企业发展的重要制约因素。民营企业在用人方面必须做到能者上，庸者下，引进一批优秀人才，参与公司日常业务管理，在职责范围内行使权力，发挥才干。民营企业要建立集体决策机制，让高层管理者参与决策，这样既有利于决策的科学性和可操作性，又有利于调动高层主管的积极性，增强企业的凝聚力。民营企业通过制度创新，建立一套系统、科学、完善的规章制度实施管理，保证企业经营管理活动有序进行，使职工有章可循、各司其职、相互监督，实现民营企业由“人治”走向“法治” 。（三）技术创新民营企业要建立、健全面向可持续发展技术创新的企业内部动力机制，加强领导和管理，制定一整套相应的管理制度，把可持 续
13、发展技术创新的战略思想贯彻到企业管理的全过程，落实到企业的各层次，分解到企业的各个环节。加强对企业可持续技术创新的监督和考核，有奖有罚，用经济手段调动开展可持续性技术创新工作的积极性。民营企业要在企业利益、生态利益和社会利益的结合点寻求技术创新的机会与效益，这样会给企业带来实实在在的效益，还会推动企业可持续技术创新的良性循环。民营企业要积极开展可持续发展技术创新教育，构建优良的可持续发展企业创新文化。民营企业还要把企业技术创新目标调整到与国家政府目标一致的方向上来，及时了解国家有关产业政策，考虑可以利用的企业外部资源，以降低企业创新成本，提高创新效率。（四）产品创新民营企业产品创新是从形成新产
14、品构思到实现新产品商业化的完整过程，它是民营企业技术创新和可持续发展的关键。企业要确定新产品市场定位，选择适宜的合作伙伴与开发方式，充分利用外部科技力量与自身条件，为生产新产品创造必要的物质条件，为销售新产品进行必要的市场开拓，使新产品为市场和用户接受，从而收回产品创新的全部投入，取得相应的经济效益。一个企业经营者不具备创新精神，不懂得产品必须根据市场需求不断更新，那么即使名牌产品也经不住激烈的市场竞争而最终被淘汰。晋商的成功很大程度上在于其能够根据经济环境的变化与具体的市场需求不断进行调整，进行持续的创新，这也应该为现代企业家所 学习与借鉴。综上所述，晋商之所以能够辉煌 500 年，是与他们敢于创新、善于创新分不开的。正是
