银行经济责任审计报告

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1、精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 1 / 13银行经济责任审计报告广义的经济责任审计包括一切审计。狭义的经济责任审计，则是特指我国在近些年来出现的旨在明确国家机关和国有企业事业单位领导人经营管理责任而进行的一种审计活动。下面是整理的关于银行的经济责任审计报告范本几篇，欢迎借阅。银行经济责任审计报告根据陕西省农村金融机构管理人员经济责任审计办法 的有关规定， 省联社审计组于 XXXX 年 XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日对 XXX 同志担任 XXX 县信用联社*职位期间负责的工作， 从执行金融方针、 政策、 各项规章制度以及其它主要方面， 通过查阅有

2、关资料、 账册， 结合本人述职和民主测评， 对其进行了经济责任审计， 现就审计情况报告如下： 一、 被稽核对象基本情况 xxx， 男， 汉族， xx5x 年 4 月出生， 陕西 xx 人， 中*员， 大专文化程度， 政工师职称。xxx4 年 xx 月份被省联社委任为 xx 联社负责人至今。(主要包括被稽核对象简历， 任职期间分管业务、 部门和承担的主要工作情况。) 二、 任职期间主要经营指标情况 (一) 各项存款：xxxx 年 x 月末 xx 市辖内农村合作金融机构各项余额 精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 2 / 13xxx,5xx 万元， 较 xxx4

3、 年 xx 月末的 xx,5xx 万元增加 xxx,xxx 万元， 年均增加 xx,xxx 万元。(二) 各项贷款： xxxx 年 x 月末余额 x4x,4xx 万元， 较 xxx4 年 xx 月末的 xx,xxx 万元增加 6x,64x 万元， 年均增加 x5,4xx 万元; 各项贷款中农业贷款 xxxx 年 x 月末余额 xxx,xx6 万元， 农贷占比 xx.x4%,较 xxx4 年 xx 月末的 5x,4x4 万元增加 xx,xxx 万元， 占比增加了 x5.xx 个百分点,其间农业贷款累计发放 x5x,xx6 万元。(三)不良贷款： 按五级分类， xxxx 年 x 月末不良贷款余额

4、xx,6x6 万元， 占比 xx.4x%。按四级分类， xxxx 年 x 月末不良贷款余额 x5,xxx 万元， 占比 xx.xx%， 较 xxx4 年 xx 月末减少了 x,4xx 万元， 占比下降了 xx.55 个百分点。(四) 财务收支： xxx4 年 xx 月至 xxxx 年 6 月末， 财务总收入 4x,xxx 万元， 财务总支出 xx,xx4 万元，账面盈余 4,xxx 万元。(五) 股本金： xxxx 年 x 月末， 股本金余额 xx,xxx 万元， 较 xxx4 年 xx 月末减少 6x 万元;资本充足率由 xxx4 年 xx 月的 5.4x%降低到 xxxx 年 x 月的 x

5、.6x%， 降低了 x.xx 个百分点。三、 任职期间个人履职情况 审计认为， XXX 同志精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 3 / 13在担任联社*期间， 建立和完善了决策制度， 积极履行职责， 在建立完善法人治理结构、 制定经营方针、 建立健全各项内控制度、 防范和化解经营风险等方面做了大量的工作， 较为全面地完成了 省联社的主要经营目标。*同志任职期间做的主要工作有： 一是提高金融服务水平， 加大农贷投放力度。围绕县域“四大支柱” 产业和 XX 个“一村一品” 工程， 为促进农民增收、 社会主义新农村建设做出新的贡献; 积极推广农户汽车、 住房、 教

6、育等消费信贷，积极做好扶贫贴息贷款; 开发了林权抵押贷款， 稳妥推进农村专业合作社贷款。在大力发放农贷的同时， 联社积极发放县域小企业贷款、下岗职工小额贷款和社团贷款， 为县域经济发展和构建和谐社会做出了 新的贡献。二是不断完善内控制度体系， 强化内部管理， 规范化经营行为，促进各项业务健康持续发展。自 XXXX 年以来， 出台了一系列信贷管理制度， 健全了 信贷管理制度体系; 根据“总量控制， 以收定支，逐笔审批， 超限停支” 原则， 完善财务审批制度， 有效杜绝了不合理的费用开支; 对稽核审计人员进行了充实，深入开展多项专项稽核审计工作。通过稽核检查， 及时发现和查处了经营管理中存在精品文

7、档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 4 / 13的违规违纪问题， 处理了相关责任人， 促进了各项业务依法合规开展; 加强安全保卫工作， 加大安全检查力度和防暴演练， 提高处理突发事件能力。三是深化三项制度改革。通过竞聘， 把真正有能力、 能干事、 能干好事的人聘用到中层岗位。全面推行全员劳动合同制和岗位聘用制。充分调动了广大职工工作的积极性和主动性。四是加强对员工的管理和教育， 把提高员工的学历和业务技能作为人力资源工作的重中之重。通过培训， 提高了员工业务技能。四、 存在的问题 (一) 财务管理 1、 业务招待费计提超标准， 营业收入 XXXX 万元,应计提 X

8、X 万元,实际计提 XXX 万元。2、 查阅查库记录， 存在以电费、 电话费、 贷款清息凭证等抵库现象。3、 各项计提不准， XXX 度养老统筹基金多提 XXX 万元,补充养老统筹基金少提 XXX 万元, XXX 年补充养老保险基金少提 XXX 万元,医疗保险基金多提 XXX 万元, 补充医疗保险基金少提 XXX 万元, XXX 年补充医疗保险基金少提 XXX 万元,住房公积金多提 XXXX 万元,工会经费少提 XXXX 万元,管理费多提 XXXX 万元。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 5 / 13(二) 信贷管理 1、 冒名贷款。XXXX 年元月份以后

9、， 全辖核对查处 XX 笔， 金额 XXXX 万元。其中假名 X 笔， 金额 XXX 万元, 借名 XX 笔， 金额 XXX 万元， 顶名 XXX 笔， 金额 XXXX 万元， 截至目前已整改收回 XXX 笔， 金额 XXXX 万元,落实实际用款人,制订还款计划 XX 笔，金额 XXX 万元。2、 跨区发放贷款。XXXX 年 XX 月 XX 日联社营业部给 XXXX 有限公司发放贷款 XXX 万元。该公司与担保单位均系 XX。该企业营业执照及组织机构代码证均未年检， 此笔贷款贷后检不完善。3、 在贷款发放中， 给不具备贷款条件的借款人发放贷款。XXX 贷款 XXX 元， XXXX 年 XX 月

10、 XX 日在此笔贷款未归还的情况下，又为该户发放贷款 XXXX 元。4、 发放无效担保贷款。XXXX 年 XX 月 XX 日， *信用社给*发放贷款 XXXX 元， 担保人*在自有贷款 XX 笔， 金额 XXXX 元的情况下还为其提供担保。5、 发放多头贷款。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 6 / 13XXXX 年 XX 月 XX 日联社营业部给 XXX 发放贷款 XXX 万元， 在此之前该公司已有贷款 XX 万元， 分别为 XX 联社借款 XX 万元、 XX 联社借款 XX 万元、 XX 信用社借款 XX 万元; 在查阅信贷档案资料中发现为其提供担保的

11、 XXX 自有借款 XX 万元。6、 违规发放信用贷款。XXXX 年 XX 月 XX 日联社 XX 给 XXX 发放信用贷款 XX 万元， 期限 XX 年， 该 XX 不具备贷款主体， 截止目前已收回 XX 万元。7、 普遍存在企业贷后检查制度落实不到位。经抽查发现贷后检查资料不完整。(三) 安全保卫方面 该联社到目前为止， 由于旧城改造， 有 XX 个营业网点未达到安全保卫防护设施要求。(四) 风险管理 检查过程中发现， 个别大额贷款五级分类无联社认定审批表。五、 民主测评情况 审计组组织 XXX 县信用联社机关干部及社(部) 主任等 XX 人，对 XXX 同志任职期内的经济责任情况进行民主

12、测评。评议结果： 述职报告真实性评价有效票 XX 张， 评价真实的 XX 张; 个人履职尽责情况评价有效票 XX 张，评价优秀的 XX 张， 称职的 X 张。六、 审计评价 审计认为， XXX 同志担任*县信精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 7 / 13用联社理事长期间， 能够严格贯彻党和国家的金融方针政策及省联社有关工作制度， 带领全县员工依法合规经营; 加强信贷、 财务等各项管理工作， 防控各种案件风险，提高经营收益水平; 抓住机遇、 锐意改革， 积极筹建联社统一法人社，经过辛勤努力*县农村信用合作联社创立大会已经胜利召开。在本 次审计时效和审计范围内

13、， 未发现其本人存在重大违法违规行为， 其分管的部门和工作未发现重大违法违规行为和重大案件， 较好的履行了 自己的职责。(对审计结果进行总结性表述， 围绕被稽核对象在任职期间履职行为的合法合规性、 工作绩效、 廉洁自律情况以及所负责业务和部门的内部控制、 风险管理情况等进行。)银行经济责任审计报告农村商业银行经济责任审计是对各法人单位领导班子成员、主要业务部门负责人及基层单位负责人，因机构变更、任期届满、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、退休等原因，离开原工作岗位，由审计部门根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行审计，作出评价。通过经济责任审计可以发现被审单位经营管理中存在的问题，促进被审单

14、位进行整改，进一步提高经营管理水平;可以为领导选拔任用干部提供参考依据;可以发挥审精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 8 / 13计对权力运行的监督。如何有效发挥经济责任审计的作用，提高审计效果，现结合本人近年来参加一些经济责任审计的体会，谈几点思考和建议。一、目前经责审计存在的不足：(一)审前准备工作不够充分。由于审前调查不深入，缺乏对被审单位基本情况、相关制度的了解，容易导致审计方案缺乏针对性、可操作性;由于准备工作不充分，加之一些被审计单位不够配合，提供资料拖拉，导致现场审计时花费更多的时间，影响工作效率。(二)审计内容和范围不够全面。在离任审计过程中，偏重于被审计人员任期内经营行为合法合规及经营指标完成情况的审计，缺少对重大事项决策过程和实施情况的审计，忽视其任期内经营行为对可持续发展的影响，导致审计评价缺乏真实性、全面性和客观公正性，不能及时发现深层次的矛盾和问题。(三)审计评价缺乏统一的标准。对高管的离任审计还没有建立一套标准的、统一的评价指标，导致审计人员在指标采集时随意性大，评价标准不统一，影响了审计效果，导致评价结论容易产生片面性、随意性。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 9 / 13(四)审计重点不够突出。审计中较重视财务