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1、精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 1 / 18财务报告分析模版随着市场环境的变迁，竞争策略上升到价值链、产业群、商业模式时代，经营管理进入精益化、大规模定制、变化无常、险象环生的时代，财务分析一跃成为最具价值的财务能力，财务报告分析怎么做?下面是整理的财务报告分析模版，欢迎浏览。财务报告分析模版一、 基本情况1、 历史沿革 。公司实收资本为 万元，其中： 万元，占 93.43%; 万元，占 5.75%; 万元，占 0.82%。2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量：3、 公司的组织结构(1)、 公司本部的组织架构 根据企业实际
2、，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：4、 财务部职能及各岗位职责(1)、 财务部职能(略)(2)、财务部的人员及分工情况财 务部共有 X 人，副总兼财务部部长 X 人、财务处处长 X 人、财务处副处长精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 2 / 18X 人、成本价格处副处长 X 人、会计员 X 人。(3)、 财务部各岗位职责(略)二、 主要会计政策、税收政策1、 主要会计政策公 司执行企业会计准则 企业会计制度及其补充规定，会计年度 1 月 x 日12 月 x日，记账本位币为人
3、民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的 0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 责发生制确认;成本结转采用先进先出法。2、 主要税收政策(1)、 主要税种、税率主 要税种、税率：增值税 17%、企业所得税 33%、房产税 1.2%、土地使用税 X 元/每平方米、城建税按应交增值税的 X%。(2)、 享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。三、 财务管理制度与内部控制制度(一) 财务管理制度(略)(二) 内部控制制度1、 内部会计控制规范货币资金2、
4、 内部会计控制规范采购与付款精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 3 / 183、 物资管理制度4、 产成品管理制度5、 关于加强财务成本管理的若干规定四、 资产负债表分析1、 资产项目分析(1)、 “银行存款”分析银 行存款期末 XX7 万元，其中保证金 X 万元，基本账户开户行： ;账号：(2)、 “应收账款”分析应 收账款余额：年初 X 万元，期末 X 万元，余额构成：一年以下 X 万元、一年以上两年以下 X 万元、两年以上三年以下 X 万元、三年以上 X万元。预计回收额 X 万元。(3)、 “其他应收款”分析 其他应收款余额：年初X 万元，期末 X 万
5、元。余额构成：一年以下 X 万元、一年以上两年以下 X万元、三年以上 X 万元。预计回收额 X 万元。(4)、 “预付账款”(无)(5)、 “存货”分析期 末构成：原材料 X 万元、低值易耗品 X 万元、在制品 X 万元、库存商品 X 万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品 X 万元、在制品 X 万元、库存商品 X 万元。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 4 / 18原材 料增加 X 万元，低值易耗品减少 X 万元，在制品增加 X 万元，库存商品减少 X 万元。(6)、 “长期债权投资”(无)(7)、 “长期股权投资”分析对 XXXX 有限公司投资，账面余
6、额 X 万元。(8)、 “固定资产”和“累计折旧”分析机 器设备原值 X 万元、运输设备原值 X 万元、房屋建筑物原值 X 万元、土地 X 万元，净值分别为 XX 万元、XX 万元、XX 万元、X 万元，本年增加固定资产(机器设 备)X 万元，原因为 XXX完工，在建工程转入固定资产。六月末累计折旧为 X 万元，其中机器设备、运输设备、房屋建筑物分别为 X 万元、X 万元、X 万元。(9)、 “在建工程”分析技 术改造购置设备，增加在建工程 X 万元;部分工程完工转固定资产，减少在建工程X 万元。(10)、 “无形资产”(无)(11)、 “待摊费用”和“长期待摊费用”(无)(12)、 “各项准
7、备金”分析 本年无变化(13)、 “固定资产清理”分析 本年无变化(14)、 “待处理财产损益”分析本年无变化(15)、 质押、抵押、司法冻结情况本年无变化2、 负债项目分析精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 5 / 18(1)、 “短期借款”分析 XX 工 行：生产性流资借款 X 万元，以机器设备(价值为 X 万元)为抵押物。XX 银 行：生产性流资借款 X 万元，以应收账款(金额为 X 万元)为抵押物。XX 银 行：本期新增生产性流动资金借款 X 万元。XX 银 行：本期新增军品生产流动资金借款 X 万元。(2)、 “长期借款”分析长 期借款共计 X 万
8、元，主要为技术改造投资。借款依据为：XX 省工程咨询公司“XXXX 有限责任公司 XXXX 改扩建工程”可行性研究报告;省计委 X 计结构发 (2XXX)XX 号文;X 计结构发(2XX)XX 号文;XX 公司资计字(2XXX)XX 号文和 XX 公司XXXXX 号文等。(3)、 “应付账款”分析应 付账款余额：年初 X 万元，期末 1X 万元。余额构成：一年以下 X 万元，一年以上两年以下 X万元，两年以上三年以下 2X 万元，三年以上 X 万元。(4)、 “其他应付款”分析其 他应付款余额：年初X 万元，期末 X 万元。余额构成：一年以下 X 万元，两年以上三年以下 X万元，三年以上 X
9、万元。(5)、 “预收账款”分析(无)(6)、 “应交税金”分析年初增值税留抵 X 万元、精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 6 / 18房产税 X 万元、印花税 X 万元、土地使用税 X 万元，城建税 X 万元;本年应交增值税 X 万元、城建税 X 万元、房产税X 万元;本年已交增值税 X 万元、城建税 4 万元、印花税 X万元、土地使用税 X 万元;期末增值税留抵 X 万元、城建税X 万元、房产税 X 万元、土地使用税 X 万元。公司内部财务分析报告一，总体评述(一) 总体财务绩效水平根据 xxxx 公开发布的数据,对其进行综合分析,我们认为 xxxx
10、本期财务状况比去年同期大幅升高.(二) 公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析(一) 资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 7 / 18流动资产中,存货资产的比重最大,占 xx%,信用资产的比重次之,占 xx%.流动资产的增长幅度为
11、xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业
12、负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少 xx%,股东权益增长 xx%.流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 8 / 18构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了 xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资
13、和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.(二) 利润及利润分配表主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 9 / 18所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数1.利润分析(1) 利润构成情况本期公司实现利润总额 xx 万元.其中,经营性利润 xx万元,占利润总额 xx%;营业外收支业务净额 xx
14、 万元,占利润总额 xx%.(2) 利润增长情况本期公司实现利润总额 xx 万元,较上年同期增长 xx%.其中,营业利润比上年同期增长 xx%,增加利润总额 xx 万元;营业外收支净额比去年同期降低 xx%,减少营业外收支净额 xx万元.2.收入分析本期公司实现主营业务收入 xx 万元.与去年同期相比增长 xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.3.成本费用分析精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 10 / 18(1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计 xx 万元.其中,主营业务成本 xx 万元,占成本费用总额 xx;营业费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%;管理费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%;财务费用 xx 万元,占成本费用总额 xx%.(2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;主营业务成本比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;营业费用比去年同期减少 xx 万元,降低 xx%;管理费用比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;财务费用比去年同期减少 xxx万元,降低 xx%.4.利
