《赴外省金融内审工作考察与思考调查报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《赴外省金融内审工作考察与思考调查报告（13页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、赴外省金融内审工作考察与思考调查报告赴外省金融内审工作考察与思考调查报告-为学习内部审计工作先进经验，提高全市金融业内部审计工作整体水平，增进本市内部审计协会各金融单位间工作交流，由我市内部审计协会组织，来自金融行业等单位一行12人，于2017年4月16日至4月23日，赴*进行了实地考察。考察组得到了*省内部审计协会和*省农行的热情接待和大力支持。全国农行系统、*省内部审计工作先进单位-*省农行审计处领导做了重点经验介绍,双方进行了认真而热烈地交流探讨，开阔了视野，收到了实效，达到了考察预期目的，对于促进我市金融业内审工作将具有积极的意义。现将学习考察情况与体会报告如下。一、*省农行内部审计工
2、作的基本情况（一）体制、机构的总体情况。1、体制相对独立，管理制度健全。按照农总行要求，*省农行已于2017年11月完成了审计体制改革，撤销了二级分行所属的审计机构，上收了16个二级分行的审计职能，建立了13个审计办事处（其中按片区设3个，按行设10个）。这13个审计办事处是*省农行的派出机构，代表省农行独立直接履行对派驻行的审计监督职能，其日常工作由省农行审计处管理和指导。审计办事处与派驻行是相互独立的机构，是审计与被审计的关系。审计办事处不参与、不干预派驻行的经营决策和经营管理活动,但审计办事处主任可列席派驻行与业务有关的党委会、行务会以及各类委员会会议和重要专业会议。审计办事处为副处级机
3、构，每个审计办事处配备了主任、副主任各一名。每个职能科室配备一名科级干部。审计办事处人员实行“系统管理、切断利益、档案保留”的原则进行管理，其工资、福利和待遇等按照“收入不降低、略有提高”的原则执行。审计办事处有关人员的党组织关系转到省农行，省农行专门成立审计党委，审计办事处成立党支部。工会和共青团关系也上收由省农行实行集中统一管理。审计办事处对省农行负责并报告工作，省农行审计处负责审计办事处的日常工作考核，定期对审计办事处工作情况进行监督检查。审计体制改革以后，*省农行内部审计的独立性大大增强，权威性得以进一步树立，对各种违规违章现象的威慑作用更加明显。同时，为加强对审计办事处的日常管理，*
4、省农行审计处先后制定了审计办事处管理实施细则、经费管理办法、公文管理办法、审计办事处内设科室及其工作职责、党支部管理办法、审计办事处工作考核评价办法等一系列内部管理制度，以此规范和约束审计机构日常工作，提高审计工作质量和效率。经过将近半年的实践检验，成效明显。2、机构设置合理，人员充实精干。截止2017年3月末，*省农行共有审计机构14个，专职审计人员259人，约占其全行员工总数的2，已基本达到中国银监会关于金融业内部审计人员的规定比例。省农行本级审计处人员18人，设置6个职能科室，即内部控制管理科、责任审计科、专项业务审计科、非现场审计科、督办科和审计办事处工作科。审计办事处241人，根据当
5、地实际情形设立内部科室。科学合理的机构及人员配置为*省农行内部审计工作的顺利开展奠定了坚实基础。（二）日常运作情况及主要经验。近2年，*省农行审计处共组织开展审计项目931个，审计经营机构148个，参加审计人次8223人（次）；审计总金额2987亿元,基本覆盖了农行业务经营管理的各个领域。审计发现各类问题31064笔，涉及金额335亿元，纠正各类问题20459笔，纠正金额217亿元，发现经济案件1件，涉案金额51万元；对审计出的各类问题共计提出整改建议8418条，实际被采纳7990条，采纳率达到95；共计实施经济处罚金额104万元，其中，对108个单位处罚36万元，对3093名有关责任人处罚6
6、8万元；移送监察和人事部门建议处理25人，实际处理25人；督促整改各类问题23525个，督促建立健全业务规章制度203个，制定和完善审计规章制度24个；2017年审计发现问题的综合整改率达到87.48，比2017年的70提高了17个百分点，避免风险和损失57605万元。在此期间，*省农行审计部门还对审计发现问题和掌握信息进行及时归纳提炼，揭示了不少带有全局性、倾向性和规律性的问题，较好发挥了内部审计的风险预警和监督保障功能。1、实行内控评价结果“四挂钩”，不断巩固和推进内部控制建设。为切实抓好内控建设，*省农行将内控评价结果实行“四挂钩”：一是与被评价行业务经营和操作人员切身利益挂钩，在二级分
7、行业务经营综合考评中占15的分值；二是与领导者的任期考核挂钩，在二级分行领导班子任期量化考核中占5的分值；三是在党风廉政建设责任制量化考核中占5的分值；四是评价结果与干部任免、评先表彰、经营权限等挂钩。“四挂钩”办法开创了全国农行系统内控评价工作的先河，它有力地推动了*省农行的内控建设，规范了各项业务决策与操作，强化了基层行风险防范能力。自2017年1 2 下一页赴外省金融内审工作考察与思考调查报告-第2页农行系统开展内控综合评价工作以来，*省农行发现问题数逐年大幅减少，累计发现问题数从2017年的39495个下降到2017年的3347个，县级支行一、二类行占比从60增加到98，已连续5年没有
8、四类行；二级分行评价发现问题数比上年减少160个，下降11，首次出现2个一类行，消除了三类行。2、认真履行干部经济责任审计，为各级行人事任免提供决策支持。最近2年，*省农行共实施干部离任、责任审计342人。主要做法，一是严格审计程序。每个审计项目都严格按照审计前准备、现场审计、审计报告、整改处理和归档等5个阶段24个环节进行。在程序上，坚持“先审后离、事前介入”的原则；严格按照党委决策、人事部门通知、审计部门组织实施的程序进行。二是确定审计机构范围。要求审计抽样的机构规模达到一定的比例，对二级分行行长的审计，抽查的县级支行和营业机构数均不低于所辖县级支行及其所辖营业机构的20，并根据业务规模、
9、资产质量及利润情况按好、中、差进行抽样。三是确定审计重点。主要对被审计对象直接决策或参与决策审批事项、直接经营管理、个人廉洁自律情况以及被审计对象对历史遗留问题的解决情况进行审计深挖细究，发现重大违规问题坚决一查到底。四是逐步改进审计手段，加强审前调查、外部取证和审计分析。认真做好审计前问卷分析，尽量利用内外部检查成果。在审计过程中，对一些重要的审计证据，均要求审计人员当场复印，并经当事人签字认可后附在审计工作日记之后备查。2年里，经干部经济责任审计，岗位未变动的41人，提拔的65人，平调的186人，免职的44人，降职3人，撤职2人，移送司法机关1人。3、突出重点，抓好专项审计。2年间，*省农
10、行针对业务的重点、热点环节，组织开展了贷款风险分类、2017年以来新发放贷款、业务经营指标真实性、个人贷款、表外业务、账外固定资产及车辆管理、抵债资产、系统内往来联行资金、内部授权、信贷业务限制性条款落实情况等14项专项审计。通过审计，揭示了业务经营中的问题和风险隐患，对存在问题及时下发整改通知并督促整改，规范了业务部门的自律监管工作，促进了依法合规经营和科学发展。主要做法与经验，第一领导重视是保障。各次专项审计都得到了*省农行领导的高度重视和支持。第二规范审计程序是基础。每次审计，*省农行审计处均统一制定审计方案，确定审计时间、范围、重点和内容，下发审计通知，布置各审计办事处开展审计，省农行
11、进行重点督导。各办事处严格按照审计方案和审计程序实施审计。第三审计质量是前提。在开展专项审计前省农行针对审计内容组织培训，进一步明确审计任务，以提高审计质量；为明确审计责任，规避审计风险，要求在开展专项审计前，审计组长要与审计处或审计办事处领导、审计人员与审计组长签订中国农业银行*省农行审计项目责任书，以落实审计责任；在审计中实行审计日记制度。在现场审计前运用计算机辅助审计系统搜索疑点下发各审计办事处核实，提高了审计的效率和质量。第四审计纪律是保证。要求各审计组在被查行机关和支行办公楼较醒目处张贴勤廉监督公示，主要是“六坚持”、“八不准”。五落实处罚和整改是关键。对审计发现的问题，严格按照中国
12、农业银行审计处罚处理暂行规定和中国农业银行员工违反规章制度处理暂行办法进行处罚，维护了审计的权威性。20xx2017年3月专项审计共计实施经济处罚81.2万元，其中对65个单位处罚39.2万元，对794名责任人处罚42万元，移送监察和人事部门建议处理50人。*省农行还十分重视审计发现问题的整改落实，在后续审计中，对处理处罚或问题整改不到位的进行加重处罚。4、变革传统审计方式，加大非现场审计力度。*省农行的非现场审计工作起步于2017年，当时省农行审计处即专门设立了非现场审计科，配备3人，是全国农行省级分行中人数较多的一个行。主要做法，一是根据现场审计项目需要，搜索出疑点线索，提供给现场审计人员
13、核实和使用；二是授权给下级行审计人员使用，根据各自项目需要，自行组织搜索数据疑点并进行核实；三是做好经常性的非现场监测分析工作，根据监测到的疑点，组织现场核实。四是加强对计算机疑点线索的筛选，使线索准确率大大提高，有效支持了现场审计工作开展。5、强化审计纠错功能，抓好审计督办工作。*省农行于2017年3月新设立了审计督办科，这在全国农行系统是第一家。审计督办科专门负责对各类内外部检查发现问题的督促整改落实和后续审计，这有利于整改工作的全面彻底，体现出*省农行对审计整改工作的高度重视。督办工作的主要做法：中国农业银行*省农行审计项目责任书，以落实审计责任；在审计中实行审计日记制度。在现场审计前运
14、用计算机辅助审计系统搜索疑点下发各审计办事处核实，提高了审计的效率和质量。第四审计纪律是保证。要求各审计组在被查行机关和支行办公楼较醒目处张贴勤廉监督公示，主要是“六坚持”、“八不准”。五落实处罚和整改是关键。对审计发现的问题，严格按照中国农业银行审计处罚处理暂行规定和中国农业银行员工违反规章制度处理暂行办法进行处罚，维护了审计的权威性。20xx2017年3月专项审计共计实施经济处罚81.2万元，其中对65个单位处罚39.2万元，对794名责任人处罚42万元，移送监察和人事部门建议处理50人。*省农行还十分重视审计发现问题的整改落实，在后续审计中，对处理处罚或问题整改不到位的进行加重处罚。4、
15、变革传统审计方式，加大非现场审计力度。*省农行的非现场审计工作起步于2017年，当时省农行审计处即专门设立了非现场审计科，配备3人，是全国农行省级分行中人数较多的一个行。主要做法，一是根据现场审计项目需要，搜索出疑点线索，提供给现场审计人员核实和使用；二是授权给下级行审计人员使用，根据各自项目需要，自行组织搜索数据疑点并进行核实；三是做好经常性的非现场监测分析工作，根据监测到的疑点，组织现场核实。四是加强对计算机疑点线索的筛选，使线索准确率大大提高，有效支持了现场审计工作开展。5、强化审计纠错功能，抓好审计督办工作。*省农行于2017年3月新设立了审计督办科，这在全国农行系统是第一家。审计督办
16、科专门负责对各类内外部检查发现问题的督促整改落实和后续审计，这有利于整改工作的全面彻底，体现出*省农行对审计整改工作的高度重视。督办工作的主要做法和中国农业银行后续审计暂行办法的重点进行培训，提高审计人员素质。二是规范建立整改台账。要求各审计办事处和被审计单位职能部门，由专人负责整改台账的登记和管理。根据检查工作底稿，及时进行整改台账登记，逐条提出整改意见和整改要求，并负责监督整改落实情况。三是认真开展后续审计，跟踪监督审计发现问题的整改落实。四是对关键业务风险点进行分析排查，对发现问题进行收集归类，提出针对性综合整改措施并督促整改落实，取得了较好成效。在过去的2年里，*省农行审计处先后被农总行授予内控管理有突出贡献的“先进集体”、“审计工作先进单位”、“计算机非现场审计工作第3名”；被*省审计厅授予全省内部审计工作“先进单位”，被省农行评为2017年“先进集体”，4个精品审计项目被*省内审协会征集
