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1、中央银行与金融监管实训,实训一：鉴别真假人民币实训二：中央银行再贷款业务实训三：中央银行再贴现业务实训四：中央银行公开市场操作实训五：金融监管基本程序与主要环节,实训一：鉴别真假人民币,一、实验目的通过实验使学生掌握鉴别真假人民币的常用方法，能够在实际生活、工作中辨认出假币。二、实验课时：2三、实验要求：掌握人民币的特征和常用鉴别技术,识别假币要点：,识别人民币纸币真伪，通常采用“一看、二摸、三听、四测”的方法,实训二：中央银行再贷款业务,一、实验目的通过实验使学生对中央银行再贷款业务有一个更具体更清楚的了解和认识。二、实验课时：2三、实验要求：掌握再贷款的含义和特征,四、再贷款业务操作规程,
2、1、再贷款发放的核算操作商业银行和其他金融机构向人民银行申请借款时，必须具备下列条件：（1）必须是人民银行的贷款对象；（2）信贷资金营运基本正常；（3）还贷资金来源有保证。（4）人民银行要求的其他条件。在符合上述各项条件的情况下，商业银行和其他金融机构在资金周转、营运过程中发生资金不足的困难时，都可向人民银行申请再贷款。,向人民银行申请贷款时，要填具一式五联借款凭证，借款凭证内容格式有以下几方面：第一联：申请书代借据作贷款账户付出传票；第二联：代存款户收入传票；第三联：回单代借款单位收账通知；第四联：贷款记录由信贷部门留存；第五联：到期后，由会计部门转账后按到期日排列保管。,借款凭证上应预留印
3、鉴，并注明贷款种类，送人民银行信贷部门，信贷部门审核批准后将第四联留存，其余各联转会计部门办理转账。会计部门收到四联借款凭证后，首先审核凭证是否已经信贷部门审核批准，明确贷款种类，验对印鉴与预留印鉴相符后，将第一、第二两联凭证作转账借、贷方传票，其会计分录为：借：银行（其他金融机构）贷款户贷：银行（其他金融机构）存款户在借款凭证第三联（回单）上加盖印章后，退还给借款的商业银行或其他金融机构作为收账通知。第五联（到期后）由会计部门留存，按到期日排列，专项保管，并定期与贷款分户账核对，以保证账卡一致。,2、再贷款归还的核算操作,贷款到期，借款行应填制一式四联还款凭证，并加盖预留印鉴。还款凭证内容和
4、格式有以下几方面：第一联：支款凭证代借款单位存款户贷方传票；第二联：收款凭证代借款单位贷款户借方传票；第三联：还款记录送信贷部门；第四联：回单，退借款单位作存款户支款通知。,会计部门收到商业银行及其他金融机构送来的四联还款凭证，应验对印鉴，核实存款余额后办理转账，将第一、二联凭证作转账借方、贷方传票，其会计分录为：借：银行（其他金融机构）往来存款户贷：银行（其他金融机构）往来贷款户还款凭证第四联（回单）盖章后，退给还款的商业银行和其他金融机构作为支款通知；第三联送信贷部门，原借款凭证第五联作贷款收回借方传票附件。,3、再贷款逾期的核算操作,再贷款到期，借款的商业银行和其他金融机构无力偿还时，则
5、将到期贷款转入逾期贷款。会计部门可填制特种转账借方、贷方传票各两联，在转账原因栏目内注明“贷款到期转逾期贷款户”字样，将借方、贷方传票各一联作逾期贷款的转账传票，其会计分录为：借：银行（其他金融机构）逾期户贷：银行（其他金融机构）贷款户,在另一联转账贷方传票上注明“转入逾期贷款户”字样并盖章后，通知借款行，最后一联转账借方传票注明“备查”字样送信贷部门。同时，在原借款凭证第五联“到期卡”上用红字注明“逾期”字样，按账号顺序排列，另行专项保管。当借款的商业银行或其他金融机构归还逾期贷款时其核算手续同前，其会计分录为：借：银行（其他金融机构）往来存款户贷：银行（其他金融机构）往来逾期贷款户,实训三
6、：中央银行再贴现业务,一、实验目的通过实验，使学生更清楚地熟悉再贴现业务流程。二、实验课时：2三、实验要求：掌握再贴现概念及有关规定,四、办理再贴现的业务流程,1、受理再贴现业务处理手续商业银行持已贴现的承兑商业汇票申请再贴现时，应填制一式多联再贴现凭证，在第一联加盖预留人民银行印鉴，连同汇票一并送交人民银行，经信贷部门审查批准后，在再贴现凭证上签注“同意”字样，在有关栏填明再贴现率，加盖印章送会计部门。会计部门对汇票和再贴现凭证进行审查：（）汇票填写是否完整；（）再贴现凭证及所附清单与汇票的有关内容数字是否一致，再贴现金额及期限是否在汇票的金额和期限之内。（）印章是否真实齐全。经审查无误后，
7、在汇票背面加盖已办再贴现字样戳记，退还商业银行，同时按照规定的再贴现率计算出再贴现利息和实付再贴现金额。,再贴现利息和实付再贴现金额的计算方法为：再贴现利息再贴现金额再贴现天数再贴现率实付再贴现金额再贴现金额再贴现利息其会计分录为：（人民银行会计部门）借：银行往来科目存款非营业收入科目银行利息收入 贷：再贴现科目银行再贴现,2、到期收回操作手续,再贴现到期后，人民银行从申请再贴现的商业银行存款户内收取到期的再贴现款。再由申请再贴现的商业银行向承兑申请人或承兑银行自行收回贴现款。如果再贴现到期日申请再贴现的商业银行在人民银行的存款户余额不足归还到期再贴现款时，人民银行应将其不足款项转入该商业银行
8、的“逾期贷款户”处理。,具体操作程序为：再贴现凭证到期日商业银行存款有足够资金支付时，做特种转账支票，从商业银行收回，会计分录为：借：再贴现科目银行再贴现贷：银行往来科目存款当商业银行资金不足支付时，应即将不足部分转作逾期贷款，参照上述处理手续办理转账，但应在特种转账传票上注明号汇票元再贴现款，已转入“逾期贷款”字样交商业银行。,实训四：中央银行公开市场操作,一、实验目的通过实验使学生对中央银行公开市场业务有一个更具体更清楚的了解和认识，一方面，促使学生对中央银行根据货币流通状况在全国银行间债券市场和外汇市场上通过吞吐国债、政策性金融债、中央银行票据对货币供应量进行适时调控，以期实现货币政策目
9、标有更深入的了解，另一方面加强学生对中央银行的政策、法规或公开市场操作原理及规程的学习，同时也可掌握一些债券投资的技巧与策略。二、实验课时：4,三、实验要求,1、掌握我国中央银行公开市场业务操作制度框架：公开市场业务一级交易商制度；对商业银行流动性监测制度；公开市场业务决策和操作程序；公开市场业务结算体系和公开市场业务公告制度。2、债券交易程序，托管与结算。3、掌握中央银行公开市场业务的品种、交易方式4、什么是正回购，什么是逆回购。5、招投标及其结果的信息发布。6、学习相关法律、法规、规定及办法。,四、操作程序：（以回购交易为例）,1、公开市场业务操作室将操作方向、交易方式及目标值报行领导批准
10、，然后具体操作；2、选择一级交易商；3、采取数量或利率招标的方式，通过远程电子交易系统向一级交易商公开发送标书，一级交易商在规定的时间内投标，电子交易系统自动生成中标结果并反馈给一级交易商。4、签订债券回购主协议和书面回购合同。5、回购双方在中央国债登记结算有限责任公司办理债券的质押登记，中央结算公司将正回购方（央行）债券托管合同指定的债券进行冻结。 6、交割，一级交易商将合同涉及资金划至人民银行指定。7、公开市场业务操作室每周二以债券交易周报形式向行领导报告操作情况。8、根据回购期限（7天、14天、21天、28天、2个月、3个月和4个月）的要求，至合同到期日，央行将资金划至一级交易商在央行的
11、准备金，交易结束。,实训五：金融监管基本程序与主要环节,一、实验目的通过实验，使学生较为宏观的了解金融监管的基本程序和主要环节，使学生更为理性的认识金融监管的操作原理。二、实验课时：4,四、实验要求,1、本实验最好安排在课堂教学已经学了部分监管内容之后。2、本实验是根据金融监管的一般原理所提供的基本监管框架。由于利用现代化技术手段，自动处理程度高。但学生一定要明白各环节之间的关系，各环节数据是怎样形成的，各环节正常、异常现象怎样处理。既知其然，又知其所以然，以利深化认识、开拓发展。3、本实验与我国实际监管框架基本一致。随着改革的深化与科技发展，本实验也在不断更新，以保证实验的实践性与先进性。,
12、五、实验内容,A、重点：金融监管基本程序与主要环节B、难点：信息综合分析 风险评价金融监管是一个连续、完整、循环的过程，是由市场准入监管、日常运营监管、风险评价、风险处置以及市场退出等相关要素和环节组成。虽然各类金融机构在功能定位和业务风险特征等方面存在较大差异对其监管具有各自的特殊性，但在监管的基本程序与环节上也存在许多相通之处。,金融监管当局,监管对象,功能定位,市场准入,日常监管,现场检查,非现场监管,中介机构审计,信息综合分析,风险评价与预警,风险控制与处置,保持与改善,救助,市场退出,监管报告,法入治理结构与内控,跟踪监控,收购兼并,撤销,破产,反馈,一 、机构功能定位,所谓功能定位
13、，是指各类金融机构在市场经济活动中所扮演的主要角色，以及运作、发展的空间。具体体现为服务对象、业务范围和服务方式等方式的差异。,二、市场准入,广义上，金融机构的市场准入包括三个方面，即：机构准入、业务准入和高级管理人员准入。机构准入，是指依据法定标准，批准金融机构法人或其分支机构的设立；业务准入，是指按照审慎性标准，批准金融机构的业务范围和开办新的业务品种；高级管理人员的准入，是指对金融机构高级管理人员任职资格核准或认可。 市场准入是金融监管的首要环节。把好市场准入关是保障金融机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。批准高质量的金融机构和金融高级管理人员进入市场，并根据金融机构的功能定位的审慎性
14、标准，审批金融机构的业务范围，将有利于降低金融机构的经营风险，提高金融管理水平和服务水准，促进金融机构的稳健发展和金融体系的稳定。,三、业务运营监管,对金融机构的业务运营监管，主要是通过中国人民银行非现场监管和现场检查，以及借助会计（审计）师事务所进行的外部审计，及时发现、识别、评价和纠正金融机构的业务经营风险。巴塞尔银行监管委员会在有效银行监管核心原则文件中，将银行业务经营所面临的金融风险归为八类：信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险。对金融机构的业务运营监管，就是通过非现场监管和现场检查等手段，及时发现、识别和判断金融机构是否存在上述风险以
15、及风险的严重程度。,四、风险评价,（一）信息的综合分析金融监管当局通过非现场监管、现场检查、中介机构审计和其他渠道，获得金融机构经营管理、资产质量、流动性、资本充足水平及财务状况等大量信息，监管当局必须将这些数量化的信息加以整理、分析，并转换成相关的风险监测、病人指标。在对这些指标进行水平、历史和行业的综合分析比较的基础上，对金融机构的风险做出综合评价。（二）风险的综合评价风险的综合评价既是整个监管过程的重要环节，同时也是日常监管所得出的重要成果与结论，是金融监管人员在综合分析非现场监管和现场检查结果及来自中介机构提供信息的基础由对被监管机构所在风险的性质、特征、严重程度，金融机构可以被划分为
16、基本正常机构、关注机构、有问题机构和危机机构。（三）风险预警监管当局在对金融机构的风险做出判断和评价后，要根据其具体的风险性质、特征和严重程度，对金融机构及时进行预警，实现早期预警，早期控制，早期化解。,五、风险处置,金融监管当局要针对金融机构所存在的不同风险及风险的严重程度，及时采取相应的逐步加强的措施加以处置，包括纠正、救助和市场退出。,六、监管报告,（一）监管报告的作用（二）监管报告的种类（三）监管报告的主要内容与基本格式,七、跟踪监控,监管人员在对金融机构的风险做出评价，并完成监管报告提出监管措施后，还需要对金融监管的风险、监管措施的实施及效果情况进行跟踪监控，以保障监管措施的落实，并确定是否需要进一步采取新的监管措施，从而保障金融机构的风险得到及时控制和化解。,
