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1、 www.china-华彩咨询集团控制力体系体系、标准和构建指引前言 .2第一篇 集团控制力与集团管控 .2第一章 集团与集团化运作 .2第二章 集团控制力：内涵与外延 .6第三章 集团管控：概念与框架 .26第四章 集团管控成熟度模型 .40第二篇 集团控制力评价体系 .42第一章 集团企业控制力等级体系 .42第二章 集团控制力评价与应用 .55第三章 治理能力 .56第四章 规模竞争能力 .63第五章 增值能力 .67第六章 运营管控能力 .73第七章 机制与保障 .89第八章 持续发展能力 .95第三篇 集团控制力建设 .99第九章 集团控制力建设五步法 .99第十章 集团控制力建设之
2、战略梳理 .112第十一章 集团控制力建设之管控框架设计 .117第十二章 集团控制力建设之管控界面划分 .118第十三章 集团控制力建设之管控体系构建 .119第十四章 集团控制力建设之管控机制设计 .119 www.china-前言国资委 2005 年提出加强集团公司控制力至今，关于集团控制力的解读有很多，或从股权的角度，认为加强股权控制就是加强了集团控制力；或者从重组整合出发强调通过推进专业板块整合、减少管理层次、调整企业组织结构三个关键环节提高集团公司控制力；或从职能条线出发希望通过战略、财务、考核、审计的等专项工作的加强提升集团控制力，可谓众说纷纭、莫衷一是。华彩咨询专注于集团类咨询
3、业务，集十多年服务集团型企业的经验，代表了中国集团管控咨询的理论前沿和最佳实践。纵观各种理论、体系和观点，华彩的集团管控体系可以说是为提升集团企业控制力而量身定做的，集团管控体系是构建集团控制力的整体解决方案，是实现集团控制力的最佳实践路径，是提升集团控制力系统操作指南。第一篇 集团控制力与集团管控第一章 集团与集团化运作一、 集团的定义一般定义：集团，是为了一定的目的组织起来共同行动的团体法律定义：公司法中并没有“集团”一说，只有有限责任公司和股份有限责任公司。国家工商局制定了企业集团登记管理暂行规定 ，此文件规定：企业集团是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的
4、母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。企业集团不具有企业法人资格。最早关于设立企业集团，并对企业集团给出定义的国家规范性文件，是国家体改委、国家经委关于组建和发展企业集团的几点意见 （1987 年 12 月16 日） 。该文件是这样定义企业集团的：1企业集团是适应社会主义有计划商品经济和社会化大生产的客观需要而出现的一种具有多层次组织结构的经济组织。它的核心层是自主经营、独立核算、自负盈亏、照章纳税、能够承担经济责任、具有法人资格的经济实体。2企业集团是以公有制为基础，以名牌优质产品或国民经济中的重大产品为龙头，以一个或若干个大中型骨干企业、独立科
5、研设计单位为主体，由多个有内在经济技术联系的企业和科研设计单位组成；它在某个行业或某类产品的生产经营活动中占有举足轻重的地位，有较强大的科研开发能力，具有科研、生产、销售、信息、服务等综合功能。随着我国市场经济的初步建立，上述规定已经不能囊括所有企业集团，因为现实生活中已经存在非公有制的企业集团。1991 年， 国务院批转国家计委、国家体改委、国务院生产办公室关于选择一批大型企业集团进行试点请示的通知 （国发199171 号）中称：“企业集团是适应我国社会主义有计划商品经济和社会化大生产的客观需要而出现的一种新的经济组织。 ”此时已不再强调 www.china-公有制。但是，该文件的精神还是主
6、要支持建立国营大中型企业的企业集团。1992 年 5 月，国家工商局国家计委国家体改委国务院生产办联合发布了关于国家试点企业集团登记管理实施办法（试行） （已经失效，失效日期：2004-8-31 ） 。该文件规定：第二条国家试点企业集团应由一个大型企业或控股公司为核心组建，经国务院或国务院授权的审批机关批准后，向国家工商行政管理局申请登记。未经登记主管机关核准登记，任何组织和个人不得使用企业集团名称。第三条国家试点企业集团应具备以下条件：（一）必须有一个实力强大、具有投资中心功能的集团核心。集团核心可以是一个大型生产、流通企业，也可以是一个资本雄厚的控股公司。（二）必须有多层次的组织结构。除核
7、心企业外，必须有三个以上的紧密层企业，还可以有半紧密层和松散层企业。（三）企业集团的核心企业与其他成员企业之间，要通过资产和生产经营的纽带组成一个有机的整体。核心企业与紧密层企业之间应建立资产控股关系。核心企业、紧密层企业与半紧密层企业之间，应逐步发展资产的联结纽带。（四）企业集团的核心企业和其他成员企业，各自都具有法人资格。第四条国家试点企业集团的核心企业应是一个全民所有制大型企业或国家控股的公司。此后，国家工商局又制定了企业集团登记管理暂行规定 ，此文件规定：第三条企业集团是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组
8、成的具有一定规模的企业法人联合体。企业集团不具有企业法人资格。第四条企业集团由母公司、子公司、参股公司以及其他成员单位组建而成。事业单位法人、社会团体法人也可以成为企业集团成员。母公司应当是依法登记注册，取得企业法人资格的控股企业。子公司应当是母公司对其拥有全部股权或者控股权的企业法人；企业集团的其他成员应当是母公司对其参股或者与母子公司形成生产经营、协作联系的其他企业法人、事业单位法人或者社会团体法人。第五条企业集团应当具备下列条件：（一）企业集团的母公司注册资本在 5000 万元人民币以上，并至少拥有 5家子公司；（二）母公司和其子公司的注册资本总和在 1 亿元人民币以上；（三）集团成员单
9、位均具有法人资格。当然，鉴于各地规定不同，此条件有所变动。目前所知集团最低标准是：（一）企业集团的母公司实收资本在 1000 万元人民币以上，并至少拥有 2家子公司；（二）母公司和其子公司的注册资本总和在 2000 万元人民币以上；（三）集团成员单位均具有法人资格。二、 集团公司集团公司一般是指以一家企业为核心，通过控、参股等资本纽带联结成的，多层次、多法人的金字塔形企业联合体。一般意义上我们认为，通常所讲的集团是一个金字塔结构，母子孙等等，最上面的母公司持有各个子公司的股权， www.china-子公司持有孙公司的股权，是通过这么一个资产纽带连接起来的多层次多法人结构。这是我们通常意义上所谓的集团，当然日本的集团、德国的财团等等，有时候还会有比较特殊的架构，包括一些国际化公司的，运作过程当中还有一些更新的结构，比如说网络
