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1、第一部分 工程造价计价基础理论一、工程造价管理概论1掌握工程造价的含义及特点、工程计价的特点；工程造价相关概念。工程造价通常是指工程的建造价格，其含义有两种。含义一：从投资者-业主的角度而言，工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。含义二：从市场交易的角度而言，工程造价是指建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及工程承发 包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程价格或建设工程总价格。由工程建设的特点所决定，工程造价具有以下特点：1、大额性；2、个别性；3、动态性；4、层次性；5、兼容性。工程造价涉及到国民经济各部门、各行业，涉及社会再生产中的各个环
2、节，也直接关系到人民群众的生活和城镇居民的居住条件。其作用体现在以下几个方面：1、工程造价是项目决策的依据；2、工程造价是制定投资计划和控制投资的依据；3、工程造价是筹集建设资金的依据；4、工程造价是评价投资效果的重要指标；5、工程造价是利益合理分配和调节产业结构的手段。工程造价的特点，决定了工程计价的特征。1、计价的单件性；2、计价的多次性； 3、计价的组合性；4、计价方法的多样性；5、计价依据的复杂性。建设工程周期长、规模大、造价高，需要按建 设程序决策和 实施，工程计价也需要在不同阶段多次进行，以保证工程造价计算的准确性和控制的多效性。多次计价是个逐步深化、逐步 细化和逐步接近实际造价的
3、过程。大型建设工程项目的计价过程如下所示：1、投资估算：投资估算是指通过编制估算文件预先 测算和确定建设项目投资额的过程。2、概算造价：概算造价是指在初步设计阶段，根据设计意图，通过编制工程概算文件预先测算和限定的工程造价。3、修正概算造价。修正概算是指在三阶段设计中的技 术设计阶段，根据技术设计的要求，通过修正概算文件预先测算和限定的工程造价。4、预算造价：预算造价是指在施工图设计阶段，根据施工图纸，通过编制预算文件预先测算和限定的工程造价。5、合同价：合同价是指在工程招投标阶段通过签订总 承包合同、建筑安装工程承包合同、设备材料采购 合同，以及技 术和咨询服 务合同所确定的价格。6、结算价
4、：结算价是指在合同实施阶段，在工程 结 算时按合同调价范围和调价方法，对实际发生的工程量增减、设备和材料价差等 进行调整后计算和确定的价格。7、实际造价：实际造价是指竣工决算阶段，通过为 建设项目编制竣工决算而最终确定的实际工程造价。静态投资和动态投资静态投资是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。但它包含因工程量误差而引起的工程造价的增减。静态投资包括：建筑安装工程费、设备 和工器具购置费、工程建设其他费用、基本 预备费等。动态投资是指为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。它除了包括静态投资所含内容之外， 还包括建设期贷款利息、投资方向调节税、 涨价
5、预备费等。 动态投资适应了市 场价格运行机制的要求，使投资的计划、估算、控制更加符合实际。静态投资和动态投资的内容虽然有所区别，但二者有密切联系。动态投资包含静态投资，静态投资是动态 投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。建设项目总投资是指投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上所需投入的全部资金。建设项目按用途可分为生产性建设项目和非生产性建设项目。生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资两部分。而非生产性建设项目总投资只有固定资产投资，不包括流动资产投资。建设项目总造价是指项目总投资中的固定资产投资总额。我国的固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和
6、其他固定资产投资两种。建设项目的固定资产投资也就是建设项目的工程造价，二者在量上是等同的。其中建筑安装工程投资 也就是建筑安装工程造价，二者在量上也是等同的。从这里也可以看出工程造价两种含义的同一性。建筑安装工程造价亦称建筑安装产品价格。从投资的角度看，它是建设项目投资中的建筑安装工程投资，也是项目造价的组成部分。从市场交易的角度看，建筑安装工程实际造价是投资者和承包商双方共同认可的、有市场形成的价格。2、了解工程造价管理体制和组织；所谓工程造价管理，一是指建设工程投资费用管理；二是指建设工程价格管理。3、熟悉工程造价管理的含义及其基本内容，熟悉工程造价的确定与控制；建设工程投资费用管理是指为
7、了实现投资的预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、确定和监控工程造价及其变动的系统活动。建 设工程投资费用管理属于投资管理范畴。它即涵盖了微观层次的项目投资费用管理，又涵盖了宏观层次的投资费用管理。建设工程价格管理属于价格管理范畴。建筑工程全面造价管理包括全寿命期造价管理、全过程造价管理、全要素造价管理和全方位造价管理。工程造价管理的基本内容就是合理地确定和有效地控制工程造价。1、工程造价的合理确定：所谓工程造价的合理确定，就是在工程程序的各个阶段，合理地确定投资估算、概算造价、 预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价。2、工程造价的有效控制：所谓工程造价的有效控制，就是在 优化建
8、设方案、设计方案的基础上，在建设 程序的各个阶段，采用一定的方法和措施将工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。具体说，要用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价。以合理地使用人力、物力和财力，取得 较好的投资效益。有效地控制工程造价应体现以下三项原则：、1、以设计阶段为重点的建设全过程造价控制。、2、实施主动控制，以取得令人满意的结果。、3、技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。工程造价管理围绕合理确定和有效控制工程造价两个方面，采取全过程、全方位管理，其具体工作要素可归纳为以下几点：、1、可行性研究阶段对建设方案认真优选，编好、定好投资估算，考 虑风险，打足投资。
9、、2、择优选定工程承建单位、咨询（监理）单位、 设计单 位，做好相 应的招标工作。、3、合理选定工程的建设标准、设计标准， 贯彻国家的建 设方针。、4、积极、合理地采用新技术、新工 艺、新材料，优化设计方案，编好、定好概算，打足投资。、5、择优采购设备、建筑材料，做好相应的招标工作。、6、择优选定建筑安装施工单位、调试单位，做好相应的招标工作。、7、认真控制施工图设计，推行“限额设计”。、8、协调好与各有关方面的关系。合理处理配套工作（包括征地、拆迁等）中的经济关系。、9、严格按概算对造价实行控制。、10、用好、管好建设资金，保证资金合理、有效地使用，减少资金利息支出和损失。、11、严格合同管
10、理。做好工程索赔价款结算工作。、12、强化项目法人责任制，落实项目法人对工程造价管理的主体地位，在项目法人组织内建立与造价紧密结合的经济责任制。、13、专业化、社会化咨询（监理）机构要为项目法人积极开展工程造价管理工作提供全过程、全方位的咨 询服务，遵守 职业道德，确保服务质量。、14、造价管理部门要强化服务意识，强化基础工作（定额、指标、价格、工程量、造价等信息资料）的建 设， 为建设工程造价的合理确定提供动态的可靠依据。、15、完善造价工程师职业资格考试、注册及继续教育制度，促进工程造价管理人员素质和工作水平的提高工程造价管理组织有三个系统:1、政府行政管理系统；2、企事业单位管理系统；3
11、、行业协会管理系统。4、了解工程咨询企业资质管理和执（从）业人员管理制度。资质等级与标准1、工程造价咨询企业资质等级分为甲级、乙级。2、甲级工程造价咨询企业资质标准如下：（1）已取得乙级工程造价咨询企业资质证书满 3 年；（2）企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的 60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的 60%；（3）技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作 15 年以上；（4）专职从事工程造价专业工作的人员（以下简称专职专业人员）不少于 20人。其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技 术职称的人员不少于 16
12、人；取得造价工程师注册证书的人员不少于 10 人。其他人员具有从事工程造价专业工作的经历；（5）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出资人除外）；（6）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理；（7）企业注册资本不少于人民币 100 万元；（8）企业近 3 年工程造价咨询营业收入累计不低于人民币 500 万元。（9）具有固定的办公场所，人均办公建筑面积不少于 10 平方米；（10）技术档案管理制度、质量控制制度、 财务管理制度齐全；（11）企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全。3、乙级工程造价咨询企业资质标准如下：（1）企业出
13、资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的 60%，且其出资额不低于注册资本总额的 60%；（2）技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作 10 年以上；（3）专职专业人员不少于 12 人，其中，具有工程或工程经济类中级以上专业职称的人员不少于 8 人；取得造价工程师注册证书的人员不少于 6 人，其他人员具有从事工程造价专业工作的经历；（4）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出资人除外）；（5）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理；（6）企业注册资本不少于人民币 50 万元；（
14、7）具有固定的办公厕所，人均办公建筑面积不少于 10 平方米；（8）技术档案管理制度、质量控制制度、 财务管理制度齐全；（9）企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全；（10）暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币 50 万元；暂定期为1 年。暂 定期届满需继续从事工程造价咨询活动的，应当在暂定期届满 30 日前，想资质许可机关申请换发资质证书。符合以及资质条件的，由资质许可机关换发资质证书。4、工程造价咨询企业依法从事工程造价咨询活动，不受行政区域限制。甲级工程造价咨询企业可以从事各类建设项目的工程造价咨询业务；乙级工程造价咨询企业可以从事工程造价 5000 万元人民币以
15、下的各类建设项目的工程造价咨询业务。造价工程师注册包括初始注册、延续注册和变更注册。注册证书已失效并有“150 号部令” 第二十九条情形之一的，可申 请注销注册。二、工程经济基础知识1掌握资金的时间价值；现金流量因工程经济分析的范围和经济评价方法的不同，分为财务现金流量和国民经济效益费用流量，前者用于财务评价，后者用于国民经济评价。现金流量有三要素：现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金的发生时间点）。运用现金流量图，可以全面、形象、直观地表达经济系统的资金运动状态。利息是资金时间价值的一种重要表现形式。通常，用利息额作为衡量资金时间价值的绝对尺度，用利率作 为衡量资
16、金时间价值的相对尺度。计算公式 序号 公式名称 已知 求解 系数 系数符号 公式（1） 一次支付终值公式 i、n、P F （1+i）n （F/P，i、n） F=P*（F/P，i、n）（2） 一次支付现值公式 i、n、F P （1+i）-n （P/F，i、n） P=F*（P/F，i、n）（3） 等额支付终值公式 i、n、A F （1+i）n-1）/i （F/A，i、n） F=A*（F/A，i、n）（4） 尝债基金公式 i、n、F A i/（1+i）n-1） （A/F，i、n） A=F*（A/F，i、n）（5） 资金回收公式 i、n、P A （A/P，i、n） A=P（A/P，i、n）（6） 等额支付现值公式 i、n、A P （P/A，i、n） P=A*（P/A，i、n）年/月利息：i-计息期复利率； 计息的年数/月数：n-计息的期数； P-现值（即 现在的资金价 值或本金），指 资金发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值；F-终值（n 期末的 资金价 值或本利和），指 资金发生在（
