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1、现金出纳业务培训教材,2014年3月,主 要 内 容,第一部分:中国民生银行现金出纳管理办法,总则,现金收付与整点,尾箱管理,现金库房管理,本外币现金调拨,现金出纳错款,防假、反假工作,出纳机具管理,主要任务,做好防假、反假工作 满足现金支付的需要 严格执行保密规定,办理现金收付、整点、挑剔 办理现金调换、调拨、残币兑换 保管现金、有价单证、库房管理,1.1 总则,基本原则,付出现金、先记帐后付款 坚持查库制度、做到帐款相符 做到当面点清、一笔一清,收入现金、先收款后记帐 严禁挪用库存现金、白条抵库 审核凭证与现金实物是否相符,组织架构,必须持有会计人员上岗证书 持有反假货币上岗资格证书 监控
2、图像资料至少保存一个月,现金柜员岗、库管员岗 设置签字授权、系统授权 配备出纳机具、监控设备,1.2 现金收付与整点,每日营业前,办理现金尾箱 的出库手续;准备好当天 使用的业务凭证,准备好业务讫章、 个人名章、计算器、 印台、腰条等用品,一日之计在于晨!一年之计在于春,1.2 现金收付与整点,现金整点兑换,现金轧帐业务,现金收款业务,现金付款业务,审核客户提交的现金实物及现金缴款凭证是否一致,进行现金清点,人民币通过点钞机正反面各点一次,外币先手工点一次,再用点钞机复点。收妥后进行帐务处理,款项入箱保管,一笔款项未收妥前, 柜员不得中途离岗,审核客户提交的现金付款凭证,进行帐务处理。可以将盖
3、章齐全的整捆、整把的现金直接对外支付,但付出外币时应逐张清点,不得整捆付出,支付现金时,应问名、 问数,必要时应核对 身份证明,票币的整点应做到点准、识伪、挑残、分版、理齐、捆紧、盖章清楚,按人行“五好钱捆”标准进行整点;按人行残缺人民币兑换办法办理残损人民币的兑换,营业机构按当地人行要求, 将回笼的现金、收兑的残币 上缴分行金库,由分行集中 上缴当地人民银行,现金收、付应坚持日清日结,营业终了,应将现金尾箱与综合业务系统的现金库存数核对一致,经换人复核无误后,尾箱上锁交库管员入库保管,每天必须进行两次(中午、 日终)现金轧帐,做到帐款、 帐实相符,有价单价、 重要空白凭证,本外币现金,柜员必
4、须配备现金 尾箱,并拥有唯一 现金尾箱号,两个 或多个柜员不能共 用一个现金尾箱,业务印章、 个人名章,1.3 现金尾箱的管理,不得存放私人物品或 业务无关的物品,尾箱的设置,柜员临时离开岗位,做到尾箱上锁,妥善保管尾箱钥匙,柜员现金尾箱的领、交应仔细检查箱体、箱锁是否完好无损,运营管理部、分管行长、营业经理应履行尾箱查库制度,1.3 现金尾箱的管理,尾箱的保管,尾箱的检查,尾箱出入库,1.4 现金库房的管理,金库只能存放本外币 现金、有价单证、柜 员尾箱、贵重物品, 不得放置私人物品和 其他物品。严禁挪用 库款,白条抵库,金库密码和钥匙必须 两名人员分别掌管。 钥匙应存放于保险柜 不得随身携
5、带或委托 他人代管,严禁私配 钥匙,1.5 本外币现金调拨,1.6 现金出纳错款,按差错性质划分,工作失误差错,按业务范围划分,办理日常现金收付或调拨 业务,因工作疏忽造成的 现金差错,责任事故差错,人为故意差错,因违反现金业务操作规定 造成的现金差错,通过贪污、盗窃、挪用等 违法行为造成现金差错,办理收付业务发生的现金长短款差错,办理找零业务发生的现金长短款差错,办理业务误收假币时造成的短款差错,票币整点张数有误造成的长短款差错,现金调拨业务发生的现金长短款差错,1.6 现金出纳错款,现金长款归银行所有,短款以个人赔付为主。 区分差错性质,划分差错责任。 现金差错纳入银行表内核算。 现金差错
6、必须报告,短款不得自补不报,不得以长补短,不得侵吞长款。 发现长短款时,应及时向会计经理报告,会计经理应积极查找,对确实无法查找的长短款,应纳入出纳长短款科目核算。 经查找确认,将长款付出和收回短款时,销记出纳长短款科目。 对无法支付和收回的长短款,应按照长短款处理的权限经审批后转作银行损益处理。对于转损益后又确认的长短款,直接在损益科目核算,现金差错处理原则,现金差错处理程序,支行:单笔人民币或 折合人民币100元(含) 以上报分行备案; 分行:单笔人民币或 折合人民币1000元(含) 以上报总行备案,支行审批:单笔人民币 或折合人民币100元(含) 以下; 分行审批:单笔人民币 或折合人民
7、币100元以上 至5000元; 总行审批:单笔人民币 或折合人民币5000元(含) 以上,报备,审批,1.6 现金出纳错款,1.7 防假、反假工作,必须重视防假、反假工作,一旦发现假币、认真追查来源, 并报告当地公安部门和人民银行 追查破案,办理现金收付业务时,对发 现的伪造变造的人民币、外 币立即告知假币持有人,当面换人复核鉴定无误后,在 假币正面水印窗和背面中间位 置加盖“假币”印章,向客户开具假币收缴凭证,并告知客户 有权申请到人民银行和人民银行授权的 部分国有商业银行机构进行鉴定,经鉴定,确系我行误收假币, 应将等额人民币退还持币人,同时收回假币收缴凭证 回执,已盖“假币”字样 印章的
8、人民币作残钞处理,营业机构收缴的假币 实物按规定上缴分行 现金大库,分行现金大库按当地人民 银行的要求将假币集中上 缴人民银行,1.8 出纳机具的管理,出纳机具由分行 运营管理部统一 配置,及时更新,保险柜、点钞机 扎把机、复点机,外币鉴别仪 票据识别仪 身份鉴别仪,清分机、捆钞机 装订机、包装机,定机、定人、定责 学会使用保养技术,第二部分:中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法,第二部分:中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法,一次性发现假人民币20张(含) 以上、假外币10张(含)以上的 属于利用新的造假手段制造假币的 有制造贩卖假币线索的 持有人不配合金融机构收缴行为的,发生下列情形, 要向公
9、安机关汇 报,提供线索,第二部分:中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法,第三部分:中国人民银行残缺污损人民币兑换办法,第四部分:中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准,一、纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。 二、纸币票面裂口2处以上,长度每处超过5毫米的; 裂口1处,长度超过10毫米的。 三、纸币票面有纸质较绵软,起皱较明显,脱色、 变色、变形,不能保持其票面防伪功能等情形之一的。 四、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的; 不超过2平方厘米,但遮盖了防伪特征之一的。 五、硬币有穿孔,裂口,变形,磨损,氧化,文字、 面额数字、图案模糊不清等情形之一的,银发2003226号,第五部分:现金出
10、纳柜员人民币假钞识别方法,人民币假钞主要种类,1,人民币假钞辨别细节,2,伪造钞。即全幅均为假钞。日前所有媒体报道涉及且数量较大的均为此类假钞,银行从业人员完全能够辨别真假,伪造钞票样:(正面,5.1 人民币假钞主要种类,伪造钞。即全幅均为假钞。日前所有媒体报道涉及且数量较大的均为此类假钞,银行从业人员完全能够辨别真假,5.1 人民币假钞主要种类,伪造钞票样:(背面,5.1 人民币假钞主要种类,2、变造钞。即通过拼接、挖补等人为手段将真钞的局部予以改变的假钞,此类假钞因需要以真钞为材料,故数量极少。但如果真钞的的幅面占80%以上,目前市面的所有点钞机均无法完全检测,变造钞票样:(正面,5.1
11、人民币假钞主要种类,2、变造钞。即通过拼接、挖补等人为手段将真钞的局部予以改变的假钞,此类假钞因需要以真钞为材料,故数量极少。但如果真钞的的幅面占80%以上,目前市面的所有点钞机均无法完全检测,变造钞票样:(背面,5.2 人民币假钞辨别细节,1、假钞的的整体颜色比真钞浅; 2、钞票的手感不好,和真钞相比偏滑; 3、假钞左下角变色面额数字“100”油墨不变色,4、 假钞透光看“人物头像”水印太过清晰,颜色太深,“100”白水印透光性不如真钞;古铜钱形状的正反面对印图案不能准确结合,5.2 人民币假钞辨别细节,5、真钞纸张的中间有一条黑色的安全线,且在背面断断续续露出,假钞纸张中间没有安全线,只是通过在背面用金属油墨断断续续印刷来模仿,6、假钞的“国徽”、“中国人民银行”、“毛主席头像”等凹版印刷的部分,用手触摸没有凹凸感,但是“毛主席衣领”和“手感线”通过模具压印来模仿,凹凸感很强; 7、假钞的右上角的隐形面额数字用透明油墨印刷模仿,任何角度都可见“100,谢谢大家