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1、现金出纳业务培训教材,2014年3月,主 要 内 容,第一部分：中国民生银行现金出纳管理办法,总则,现金收付与整点,尾箱管理,现金库房管理,本外币现金调拨,现金出纳错款,防假、反假工作,出纳机具管理,主要任务,做好防假、反假工作 满足现金支付的需要 严格执行保密规定,办理现金收付、整点、挑剔 办理现金调换、调拨、残币兑换 保管现金、有价单证、库房管理,1.1 总则,基本原则,付出现金、先记帐后付款 坚持查库制度、做到帐款相符 做到当面点清、一笔一清,收入现金、先收款后记帐 严禁挪用库存现金、白条抵库 审核凭证与现金实物是否相符,组织架构,必须持有会计人员上岗证书 持有反假货币上岗资格证书 监控
2、图像资料至少保存一个月,现金柜员岗、库管员岗 设置签字授权、系统授权 配备出纳机具、监控设备,1.2 现金收付与整点,每日营业前,办理现金尾箱 的出库手续；准备好当天 使用的业务凭证,准备好业务讫章、 个人名章、计算器、 印台、腰条等用品,一日之计在于晨！一年之计在于春,1.2 现金收付与整点,现金整点兑换,现金轧帐业务,现金收款业务,现金付款业务,审核客户提交的现金实物及现金缴款凭证是否一致，进行现金清点，人民币通过点钞机正反面各点一次，外币先手工点一次，再用点钞机复点。收妥后进行帐务处理，款项入箱保管,一笔款项未收妥前， 柜员不得中途离岗,审核客户提交的现金付款凭证，进行帐务处理。可以将盖
3、章齐全的整捆、整把的现金直接对外支付，但付出外币时应逐张清点，不得整捆付出,支付现金时，应问名、 问数，必要时应核对 身份证明,票币的整点应做到点准、识伪、挑残、分版、理齐、捆紧、盖章清楚，按人行“五好钱捆”标准进行整点；按人行残缺人民币兑换办法办理残损人民币的兑换,营业机构按当地人行要求， 将回笼的现金、收兑的残币 上缴分行金库，由分行集中 上缴当地人民银行,现金收、付应坚持日清日结，营业终了，应将现金尾箱与综合业务系统的现金库存数核对一致，经换人复核无误后，尾箱上锁交库管员入库保管,每天必须进行两次（中午、 日终）现金轧帐，做到帐款、 帐实相符,有价单价、 重要空白凭证,本外币现金,柜员必
4、须配备现金 尾箱，并拥有唯一 现金尾箱号，两个 或多个柜员不能共 用一个现金尾箱,业务印章、 个人名章,1.3 现金尾箱的管理,不得存放私人物品或 业务无关的物品,尾箱的设置,柜员临时离开岗位，做到尾箱上锁，妥善保管尾箱钥匙,柜员现金尾箱的领、交应仔细检查箱体、箱锁是否完好无损,运营管理部、分管行长、营业经理应履行尾箱查库制度,1.3 现金尾箱的管理,尾箱的保管,尾箱的检查,尾箱出入库,1.4 现金库房的管理,金库只能存放本外币 现金、有价单证、柜 员尾箱、贵重物品， 不得放置私人物品和 其他物品。严禁挪用 库款，白条抵库,金库密码和钥匙必须 两名人员分别掌管。 钥匙应存放于保险柜 不得随身携
5、带或委托 他人代管，严禁私配 钥匙,1.5 本外币现金调拨,1.6 现金出纳错款,按差错性质划分,工作失误差错,按业务范围划分,办理日常现金收付或调拨 业务，因工作疏忽造成的 现金差错,责任事故差错,人为故意差错,因违反现金业务操作规定 造成的现金差错,通过贪污、盗窃、挪用等 违法行为造成现金差错,办理收付业务发生的现金长短款差错,办理找零业务发生的现金长短款差错,办理业务误收假币时造成的短款差错,票币整点张数有误造成的长短款差错,现金调拨业务发生的现金长短款差错,1.6 现金出纳错款,现金长款归银行所有，短款以个人赔付为主。 区分差错性质，划分差错责任。 现金差错纳入银行表内核算。 现金差错
6、必须报告，短款不得自补不报，不得以长补短，不得侵吞长款。 发现长短款时，应及时向会计经理报告，会计经理应积极查找，对确实无法查找的长短款，应纳入出纳长短款科目核算。 经查找确认，将长款付出和收回短款时，销记出纳长短款科目。 对无法支付和收回的长短款，应按照长短款处理的权限经审批后转作银行损益处理。对于转损益后又确认的长短款，直接在损益科目核算,现金差错处理原则,现金差错处理程序,支行：单笔人民币或 折合人民币100元（含） 以上报分行备案； 分行：单笔人民币或 折合人民币1000元（含） 以上报总行备案,支行审批：单笔人民币 或折合人民币100元（含） 以下； 分行审批：单笔人民币 或折合人民
7、币100元以上 至5000元； 总行审批：单笔人民币 或折合人民币5000元（含） 以上,报备,审批,1.6 现金出纳错款,1.7 防假、反假工作,必须重视防假、反假工作,一旦发现假币、认真追查来源， 并报告当地公安部门和人民银行 追查破案,办理现金收付业务时，对发 现的伪造变造的人民币、外 币立即告知假币持有人,当面换人复核鉴定无误后，在 假币正面水印窗和背面中间位 置加盖“假币”印章,向客户开具假币收缴凭证，并告知客户 有权申请到人民银行和人民银行授权的 部分国有商业银行机构进行鉴定,经鉴定，确系我行误收假币， 应将等额人民币退还持币人,同时收回假币收缴凭证 回执，已盖“假币”字样 印章的
8、人民币作残钞处理,营业机构收缴的假币 实物按规定上缴分行 现金大库,分行现金大库按当地人民 银行的要求将假币集中上 缴人民银行,1.8 出纳机具的管理,出纳机具由分行 运营管理部统一 配置，及时更新,保险柜、点钞机 扎把机、复点机,外币鉴别仪 票据识别仪 身份鉴别仪,清分机、捆钞机 装订机、包装机,定机、定人、定责 学会使用保养技术,第二部分：中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法,第二部分：中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法,一次性发现假人民币20张（含） 以上、假外币10张（含）以上的 属于利用新的造假手段制造假币的 有制造贩卖假币线索的 持有人不配合金融机构收缴行为的,发生下列情形， 要向公
9、安机关汇 报，提供线索,第二部分：中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法,第三部分：中国人民银行残缺污损人民币兑换办法,第四部分：中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准,一、纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。 二、纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的； 裂口1处，长度超过10毫米的。 三、纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、 变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。 四、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的； 不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。 五、硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、 面额数字、图案模糊不清等情形之一的,银发2003226号,第五部分：现金出
10、纳柜员人民币假钞识别方法,人民币假钞主要种类,1,人民币假钞辨别细节,2,伪造钞。即全幅均为假钞。日前所有媒体报道涉及且数量较大的均为此类假钞，银行从业人员完全能够辨别真假,伪造钞票样：（正面,5.1 人民币假钞主要种类,伪造钞。即全幅均为假钞。日前所有媒体报道涉及且数量较大的均为此类假钞，银行从业人员完全能够辨别真假,5.1 人民币假钞主要种类,伪造钞票样：（背面,5.1 人民币假钞主要种类,2、变造钞。即通过拼接、挖补等人为手段将真钞的局部予以改变的假钞，此类假钞因需要以真钞为材料，故数量极少。但如果真钞的的幅面占80%以上，目前市面的所有点钞机均无法完全检测,变造钞票样：（正面,5.1
11、人民币假钞主要种类,2、变造钞。即通过拼接、挖补等人为手段将真钞的局部予以改变的假钞，此类假钞因需要以真钞为材料，故数量极少。但如果真钞的的幅面占80%以上，目前市面的所有点钞机均无法完全检测,变造钞票样：（背面,5.2 人民币假钞辨别细节,1、假钞的的整体颜色比真钞浅； 2、钞票的手感不好，和真钞相比偏滑； 3、假钞左下角变色面额数字“100”油墨不变色,4、 假钞透光看“人物头像”水印太过清晰，颜色太深，“100”白水印透光性不如真钞；古铜钱形状的正反面对印图案不能准确结合,5.2 人民币假钞辨别细节,5、真钞纸张的中间有一条黑色的安全线，且在背面断断续续露出，假钞纸张中间没有安全线，只是通过在背面用金属油墨断断续续印刷来模仿,6、假钞的“国徽”、“中国人民银行”、“毛主席头像”等凹版印刷的部分，用手触摸没有凹凸感，但是“毛主席衣领”和“手感线”通过模具压印来模仿，凹凸感很强； 7、假钞的右上角的隐形面额数字用透明油墨印刷模仿，任何角度都可见“100,谢谢大家
