《《施工企业财务管理办法》》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《施工企业财务管理办法》（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、施工企业财务管理办法为加强公司的财务管理，规范公司的财务行为，以利丁更好为公司经营决策提供 支持和服务，特制定本办法。一、一般管理1、为了尽可能做到事前控制，促进公司经营目标的实现，公司必须实行全面预算管理，按时编制年、季、月度预算，以方便财务部门能及时做出相关的财务分 析。2、现金和银行存款管理1）现金出纳必须做到日活月结，随时活点库存现金，不得揶用现金和白条抵库。 公司财务部门及有关人员必须定期和不定期对库存现金进行抽查。2）银行账户必须按国家规定开设和使用， 银行账户只供本公司经营业务收支结算使用。严禁出借账户供外单位或个人使用， 严禁为外单位或个人代收代支，转 账套现。3）公司要严格控
2、制银行帐号的多头开立，凡设立的银行帐号必须按要求严格管 理。4）银行账户印鉴的使用实行2章分章并用制，即财务章由出纳保管，另外 1枚 由分管财务主管保管，不准1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他 人代管。5）所有资金实行收支两条线，统一由公司出纳经办。3、往来款项的管理：建立往来款项内部管理报告制度，每季应对往来款项明细 进行活理并进行账龄分析。4、固定资产的管理：必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，经公司管理层集体讨论通过后， 报公司董事会批准，丁年度决算 时处理完毕。5、收入的管理：每天的收入都要及时入账，建立收入日报制度；6、存货的管理：存货每个月
3、盘点一次，做到帐实相符；二、费用的管理1. 费用的核算坚持权责发生制原则，当时发生的费用，无论其款项是否收付， 都应计入当期费用（通过“待摊费用”、“递延资产”除外）。2. 虽在本期支付的费用，但应有后期负担的均不能计入本期费用，可通过“待 摊费用”、“递延资产”科目核算。3. 正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，并粘贴费用报销单。报销 单必须由报销人，部门经理，财务经理，公司总经理或财务分管领导签名。4. 费用开支标准：1）差旅费开支标准（含市内出租车费）。2）业务招待费开支标准（含总经理业务费用）。3）通讯费开支标准。4）办公费日常用品控制使用标准。5. 管理人员薪酬管理： 管理人
4、员薪酬管理包括公司在册所有人员的（一）职工工资、奖金、津贴和补贴；（二）职工福利费；（二）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（四）住房公积金；（五）工会经费和职工教育经费；（六）非货币性福利；（七）因解除与职工的劳动关系给与的补偿；（八）其他与获得职工提供的服务相关的支出。三、项目成本的核算及款项支付1、成本的归集、审核由事业部会计完成，公司财务负责复核；2、事业部会计必须认真审核每项费用是否合理， 票据是否合法，附件是否完整, 报销手续是否符合公司规定；3、会计凭证录入的内容必须完整，往来单位要是全称，项目名称要对应合同；4、每周事业部的会计都要把原始凭
5、证交到公司财务室复核，以便及时反映应付 账款，以不致丁影响到正常的付款；5、各项目的大宗材料的采购由材料部统一办理，有货到票未到的情况可按合同预估入账；6、所有款项的支出必须是先入账再付款。由项目经理填制付款申请表，事业部经理审核，财务分管领导签字同意，公司财务会计根据材料采购合同或劳务合同 规定的付款条件结合账面应付款及各事业部的用款额度付款；7、项目部如有急需支付资金的特殊情况，由项目经理办理借款，事业部经理审核，公司领导签字同意，财务催促及时核销；四、项目备用金的领取各项目部的备用金按外地10000元，本地5000元核定，特殊情况可说明情况由公司领导审批。五、各项业务的签字流程1、 项目
6、成本报销流程：报销人填制报销凭证-项目经理复核-事业部经理复 核-工程管理部复核-财务经理复核财务分管副总复核事业部会计 录入凭证-公司会计复核记账。2、 付款流程：项目经理申请-事业部经理签字-财务分管副总审批-总经 理签字-财务经理执行付款；3、管理费用报销流程：报销人填制报销凭证-事业部经理复核-财务复核- 财务分管副总审批-总经理签字；4、 项目部备用金申请流程：项目经理申请-事业部经理复核-工程管理部审 核-财务分管副总审批-总经理签字-财务经理签字执行付款；5、 工程前期投入资金计划申请：项目经理申请-事业部经理复核-工程管理部审核-财务分管副总审批总经理审批-财务经理签字执行付款；附：第5项须附上工程成本预算、资金计划表、材料计划表、用工计划表、备用1 金计划表。
