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1、塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司围预算编制的标准确定到预算目标、体系、方法的确立及预算内容的编制、审批、执行、监控、调整、考评全过程。通过科学的事前预测、事中控制和事后分析实现预算管理2 保通过对预算执行的分析监控，经定期调整的预算能动态反应预算执行情况，以增强预算的可执行性3 算执行过程的控制、算的考评与奖惩塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司24 流程图 结 束开 始02 相 关 计 划确 定 预 算 的 目 标 与起 点相 关 计 划 01 预 算 编 制的 基 本 要 费 用 估 算预 算 编 制 规 范 文 件06根 据 业 务 特 点 选择 适 合 的 预 算 编 制方 内 外 部
2、 影 响因 素 及 历 史 数 据 根据 费 用 估 算 编 制 预算 预 算 草 案 及 支 持 性文 审 执 预 算 体 系 的构 成 内 资 源 需 求 计划 及 项 目 进 度 安 的 分 析 与 的 反 的 执 行 控 考 评塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司35 流程步骤说明步骤 工作内容简要说明 重要输入 重要输出 产生文档01从公司层面确定预算的规范性文件。将预算文件提交的规范确定，其中包括：预算目标、内容、编制方法、依据以及相关的制度、责任、指标、费用、定额等各方面细化内容。02根据公司管理的整体目标确定预算目标及起点，例如：成本费用控制目标或质量目标或计划目标等03确定预算
3、体系内容。预算应不仅仅包含费用成本，还应有人员、时间、设备使用、材料、管理费用等单项内容，全面而详细的预算有助于预算制订的可靠性，评审的科学性，过程的可控性及考核的公平性04制订项目资源需求计划及进度计划。这是项目估算的形成过程，也是科学预算的前提05形成项目估算。项目估算是以项目顺利而优质的完成为目标，它是预算范围的形成过程。项目估算主要依据工作分解结构、项目进度计划、历史资料、项目范围说明书、项目资源说明、项目组织的管理政策和原则等06选择预算方法。不同的预算方法有不同的依据和原则，预算方案必须注明方法以便预算方案的可理解性，在预算方案中注明并解释预算方法有助于提高沟通效率07分析内外部影
4、响因素，为预算制订的科学性和发展性提供依据08 预算审批09 预算执行10通过预算的执行控制实现预算的严肃性和预算本身的意义11 建立预算反馈体系，实时了解预算执行情况塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司4步骤 工作内容简要说明 重要输入 重要输出 产生文档12预算的分析与调整。预算只是企业经营管理手段，不能一成不变，要对预算进行定期检查，如果情况已经发生重大的变化，就应当调整预算或重新制定预算，以达到预期的目标。13预算考评。建立预算考核制度，通过对预算执行效果的奖惩，实现企业预算的编制与执行相统一。6 度：预算管理办法录：塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司5会计核算管理流程1 范围公司会计核
5、算体系的建立以及为实现企业经营管理需求动态优化的全过程。2 建立科学、规范、保核算体系伴随企业经营发展的不同阶段动态调整3 计核算体系的动态调整塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司64 流程图 结 束开 始01. 会 计 机 构 职 责确 它 财 务 机 构的 分 与 业 务 协 作 流程 的 确 对 象 与 责 任中 心 的 划 分 与 界 政 策 选 中 心 岗 位 设置 及 操 作 手 册 编 科 目 设 置会 计 中 心 岗 位 操 作手 册 制 度 的 制 订会 计 核 算 专 项 制 业 务 处 理 流程 的 确 定 及 公 业 务 处 发 挥 现状 评 反 映 职 能 与监 控 职
6、 能 的 发 挥满 足 要 求不 满 足修 正塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司75 流程步骤说明步骤 工作内容简要说明 重要输入 重要输出 产生文档01 界定会计机构的主要职责02确定会计机构与其他财务机构的的业务分工协作关系与流程部门职责与分工协作业务处理流程03 根据现有业务内容确定责任中心责任中心设置体系04 选用适合的会计政策 主要会计政策05 会计中心内部岗位设置与操作手册编制 岗位操作手册06根据政策法规，在满足上级单位要求的特点，结合自身业务特点，以满足企业经营财务管理的要求设置会计核算科目会计核算科目07制订会计业务处理相关制度，例如：原始凭证的规范；记帐凭证的规范；费用报销
7、、应付款、收入、成本、损益、会计电算等会计核算相关规定会计专项制度08 确定业务处理方式与流程并予以公布业务处理方式与流程09 会计业务处理10 会计反映与监控职能的发挥11评审现有职能发挥情况判断现有的核算体系是否满足现阶段企业经营管理需求，如果不满足，分析原因，重建或优化核算体系6 度：会计核算管理办法 ， 费用报销制度 ， 应付款管理办法录：塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司8物资采购管理流程1 范围公司物资采购从需求计划到采购计划制订、采购方案评审、供应商选择、合同签订、到货、入库、发货全过程。2 保在科学合理的采购方式下，高质、低价、快速的满足公司生产经营物资需求3 备采购的技术、资
8、需求计划的规范化、价/评标（供应商选择）的前期、过程、资领用塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司94 流程图 开 单 位 物 料 需求 计 供 应 公司 相 关 岗 位 审核 是 否 满 足 规范 要 设 技 术 部会 同 计 财 部 购 置 计 07是 否 需 要 采购采 购 计 划09编 制 采 购 计 划 ，建 议 采 购 方 式 与 方案 采 购 计 审 合 同 草 合 或 评 标 选 择供 应 催 储 运 中 心验 收 填 写 验 收 报 入 库 通 知领 料 中 心 填 写 发货 结 束是通 方 式 确 采 购 方式 审 核 程 序不 通 过通 过通 过通 过不 通 付 款修 订 不
9、 通 过修 单 位 填 写 领料 库 存 台 帐不 通 过供 货 合 检 处 理 合 格不 合 格塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司105 流程步骤说明步骤 工作内容简要说明 重要输入 重要输出 产生文档01 使用单位编制物资需求计划 物资需求计划02根据是否为设备选择操作：如果是，进入步骤 03；如果否，直接进行步骤 503工程技术部汇同计财部对需求计划进行技术审批和预算审批使用单位编制物资需求计划04 编制设备购置计划 审核签字编制设备购置计划05物资供应公司相关岗位审核计划是否符合规范要求06 评库，查对是否有库存适用产品 库存报表07判断是否需要采购：如果不需要，直接进行步骤 24；如
10、果需要，判断是全额采购还是部分采购，根据库存量确定采购量库存报表08根据采购采购金额与特点，按公司有关规定选择采购方式（电子采购，常规采购，招标采购）09 编制采购计划与方案 采购计划草案10根据采购方式进入不同的审核程序（根据公司规定）采购计划草案 采购计划11 执行采购计划 采购计划12根据采购方式，采用不同的供应商选择方式（询价、比价、定价；招标、评标、定标）选定供应商13 相关责任部门审核供应商资料，价格，相关责任人签字供应商资料，价格14 起草合同草案 审核签字 合同草案15 合同审核 合同草案 合 同16 供货合同签定 审批签字 供 货 合 同塔里木油田分公司塔西南勘探开发公司11
11、步骤 工作内容简要说明 重要输入 重要 输出 产 生文档17 催交催运18到货，根据物资特点进行相应验收程序19 质量检验20检验不合格，根据规定进行退、换货，或者折价处理检验结果21 质量检验合格，填写入库单 检验结果 入库单 入库单22 入库，更新库存台帐 入库单23 进入结算付款程序 相关资料24 发送领料通知 领料通知25 使用单位填写领料单 领料通知 领料单26 领料27 储运中心填写发货单，发货 发货单28 更新库存台帐6 度：物资采购管理 办法 、 招投标管理办法 、 合同管理办法 、物资验收管理规定 、 储运管理办法 、 物资需求计划制订规范 。录：物资需求计划，设备购置计划，采购计划，供应商资料，价格，合同，入库单，领料单，领料通知，发货单，质量检验结果报告
