生产管理知识电网工程结算审核及总结算编制指导书

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1、生产管理知识电网工 程结算审核及总结算 编制指导书 生产管理知识电网工 程结算审核及总结算 编制指导书 二一二年八月二一二年八月 前言前言 为了深入贯彻中国南方电网有限责任公司中长期发展 战略，落实电网发展向智能、高效、可靠、绿色方向转变， 企业管理向精细化方向转变的战略部署，推进基建一体化建 设，提升公司对基本建设项目的管控力度，规范电网工程结 算审核及总结算编制工作，提高工程结算质量，公司基建部 组织编制了南方电网公司电网工程结算审核及总结算编制 指导书 （以下简称指导书） 。 指导书包括结算审核指导书、总结算编制指导书两部 分。文件分别将电网工程结算审核及总结算编制所需要的 资料，审核要

2、点、审核意见、审核报告内容、总结算报告 内容基本罗列出来，以便于相关人员统一执行。文件主要 以表单形式呈现，便于操作，编制过程中广泛听取了各方 意见，通过审查最终确定。 该指导书适用于纳入公司基建投资计划的 35 千伏及以 上电网基建工程，其他基建工程参照执行。 目录 前言 1 结算审核指导书 1 1.1 说明 2 1.2 建安工程费结算审核 3 1.2.1 建安工程费送审结算资料清单 4 1.2.2 建安工程费结算审核要点 5 1.2.3 建安工程费结算审核会商表 7 1.2.4 结算审核报告 10 1.3 设备材料费结算审核 17 1.3.1 设备材料费结算审核资料清单 18 1.3.2

3、设备材料费结算审核要点 19 1.4 其他费用结算审核 20 2 总结算编制指导书 22 2.1 说明 23 2.2 总结算编制资料清单 24 2.3 结算书 25 2.4 总结算报告 34 1、结算审核指导书 中国南方电网有限责任公司中国南方电网有限责任公司 说明说明 一、电网工程结算审核包括三部分：建安工程费、设备材料费、其他费用结 算审核。 二、建设单位的合同主办部门为合同结算部门，负责组织合同的结算审核工 作。单项工程竣工投产后，由合同结算部门督促相关部门和承包单位依照“送审 结算资料清单”准备结算资料，并对结算资料进行整理。 三、建设单位可以依据结算资料自行审核工程结算，也可以委托中

4、介单位进 行审核。 四、建设单位若委托中介单位进行审核时： 1、委托方应尽可能提供结算资料的“纸质签章原件”送审，若不能提供原 件时，可以盖有公章的复印件代替。 2、中介单位审核结算时，应参照“结算审核要点”进行审核。 3、建安工程费结算审核时，由中介单位填写“结算审核会商表” （表内项目 可根据实际情况调整)，以记录结算审核的主要内容及其过程，填写完成后发至 委托方，由委托方按照审核意见完善结算资料并及时反馈；中介单位针对反馈的 结算资料，填写“审核意见执行情况”栏。 4、结算经协商一致后，中介单位参照结算审核报告模板出具结算审核报告。 五、建设单位自行审核工程结算时，参照中介单位的上述审核

5、步骤。 六、结算审核报告模板主要针对建安工程费合同而设计，其他合同（如物资 合同、勘察设计、监理、咨询等合同）结算应参照该模板出具结算审核报告或结 算书；无合同项目应严格按照电网工程费用与财务科目对接指导书规定使用 各项费用。 建安工程费结算审核建安工程费结算审核 建安工程费送审结算资料清单建安工程费送审结算资料清单 工程名称：工程名称： 借阅资料情况归还资料情况 数量数量序号资料名称 套本张 提 供 日 期套本张 归还日 期 备注（复印 件或原件） 招标阶段招标阶段 1 施工招标文件 （含招标答疑 工程量清单） 2 施工招标图纸初步设计施 工图 3 中标单位投标报价书投标 承诺 4中标通知书

6、 5施工合同 施工、竣工阶段施工、竣工阶段 6施工图 7施工图会审纪要 8其他相关的会议纪要 9经批准的施工组织设计 10小型变更批文 11一般变更批文 12重大变更批文 13设计变更通知单(附预算书） 14工程联系单 15现场签证单 16隐蔽工程验收记录 17补充合同（协议） 18其他相关的委托书或协议 19开工竣工报告 20停工复工报告（如有） 21竣工图（如有） 22送审结算书纸质电子版中介单位需 要纸质签章 原件存档。 其他其他 23 涉及结算费用的地方定额、 取费 标准及价格信息、调价规定 24初步设计概算 提供方：返还方： 建安工程费结算审核要点建安工程费结算审核要点 序 号 序

7、号 审核要点审核要点审核标准审核标准 资料规范性评审 1送审结算书 须盖有施工单位的公章，编制人、审核人、批准 人签章完备。 2开、竣工报告 须建设、设计、监理、施工单位签章完备。竣工 报告所示“实际完成工程量”应与竣工图一致。 3停、复工报告如有，须参建各方的签章完备。 4施工招标图纸（含初步设计或施工图） 与施工招标文件相一致的全套图纸；须盖有 设计单位章，标注日期。 5竣工图（如有） 全套图纸；须盖有设计单位章、 “竣工图” 章，标 注日期。 6竣工图是否反映（设计）变更情况？竣工图须反映变更的最终情况。 7设计变更是否执行相应的审批程序？ 执行南网设计及造价管理办法规定（重大、一般、

8、小型）； 8设计变更通知单是否有完工确认？ 执行南网设计及造价管理办法规定；须有建设、 设计、监理单位签章确认已完工。 9设计变更通知单的序号是否连续？序号应连续，无断号。 10 工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录是 否合规？ 须有建设、监理单位签章确认。序号应连续，无 断号。 11施工合同价与中标价是否一致?必须执行中标价。 12施工合同条款与招标文件的实质性内容是否一致? 应一致。包括承包范围，甲供材范围、施工工艺、 结算条款、奖惩条款等。 13 补充合同(协议)条款与原合同实质性内容是否一 致? 可以补充，但不冲突。 14送审结算范围 仅针对本合同承包范围进行结算，若超出范围应 另

9、行签订协议（合同）。 建安工程费结算审核要点建安工程费结算审核要点 序 号 序 号 审核要点审核要点审核标准审核标准 15另行委托项目的手续是否规范完善？ 须具备盖有建设单位公章的委托文件或承、发包 双方签定的书面协议， 并约定具体的结算方式 （包 括定额，价格，计费程序等）。 工程量评审 16另行委托的项目是否已在施工合同范围内？不可重复委托 17投标报价是否已含送审的变更费用？若施工招标范围已含，则不予调整。 18变更是否包括施工招标答疑纪要提及事项？ 投标报价已包含施工招标答疑纪要 提及事项， 不予调整。 19合同价是否包含施工图会审变更工程量？ 参会各方签章；核查其时点，审查投标报价是

10、否 已含该变更。 20变更金额是否正确？核查其依据性资料的合法性、工程量正确性。 21报废工程量是否有效确认？签证须有建设、监理、（设计）单位签章确认。 22结算条款执行的顺序是否正确？ 必须依据合同组成文件（协议书，招标文件、专 用条件等）的先后顺序执行。 23变更估价的计费程序是否正确？按合同约定计取费用，不多计，错计，漏计。 24一项工程或变更的界定是否正确？ 按合同的界定调整变更。若合同无明确规定，变 更的 “一项工程” 的界定应依次按招标文件、 电 力工业基本建设预算管理制度及规定中的列项 划分； 25变更可调整金额的起点，步距是否正确？按本合同约定的起点，步距调整变更。 26定额套

11、用是否正确？ 27计费程序的基数、费率、税率是否正确？ 按施工合同约定或投标报价水平 建安工程费结算审核要点建安工程费结算审核要点 序 号 序 号 审核要点审核要点审核标准审核标准 28人、材、机价格、综合单价、价差是否正确？ 29送审结算书的甲供材范围是否正确？ 30 送电线路工程：地形比例、土质比例、运距（汽 车、人力）是否正确？ 31是否正确执行投标报价或合同约定的下浮系数？按投标报价或合同约定下浮 32结算审核费用是否在施工费用中抵扣？按施工合同约定执行 其他评审 33是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全）条款？ 依据合同约定、建设单位提供资料及意见（包括 停、复工报告、协议、现场签证等

12、）执行。 建安工程费结算审核会商表建安工程费结算审核会商表 工程名称：工程名称： 建设单位/中介单位 序号序号审核要点审核要点 存在情况打具体事项说明 审核意见执行情况备注 资料资料 1送审结算书 无施工单位公章无编制人、审核人、批准 人签章 2开、竣工报告 无建设、设计、监理、施工单位签章 竣工报告所示“实际完成工程量”与竣工图 不一致 3停、复工报告无参建各方的签章 4初步设计施工图 与施工招标文件不一致不齐全无设 计单位章无标注日期 5竣工图（如有） 不齐全无设计单位章无“竣工图”章 无标注日期未反映变更的最终情况 6设计变更审批程序 未执行南网设计及造价管理办法（重大、一 般、小型）；

13、 工程名称：工程名称： 建设单位/中介单位 序号序号审核要点审核要点 存在情况打 具体事项 说明 审核意见执行 情况 备注 7设计变更通知单 未经建设、设计、监理单位签章确认已完工。序 号不连续，断号。 8工程联系单、现场签证单、隐蔽工程验收记录 无建设、监理单位签章未经建设、监理单位确 认具体工程量序号不连续，断号 9施工合同条款 与招标文件实质性条款不一致承包范围甲供 材范围施工工艺结算条款奖惩条款 10补充合同(协议)条款与原合同实质性内容不一致 11送审结算范围超出范围未另行签订协议（合同） 12另行委托项目 无盖有建设单位公章的委托文件或承、发包双方 签定的书面协议未约定具体的结算方

14、式（包括定 额，价格，计费程序等）。 工程量工程量 13另行委托的项目 已在施工合同范围内，重复委托 ； 没重复但存在 未经批准。 14送审的变更费用 投标报价已含， 不予调整施工招标范围已含 施 工招标答疑纪要已含施工图会审已含依据性 资料不足工程量不正确 15报废工程量未经建设、监理、（设计）单位签证确认 16结算条款未依据合同组成文件的先后顺序执行。 17变更估价的计费程序未按合同约定计取费用 工程名称：工程名称： 建设单位/中介单位 序号序号审核要点审核要点 存在情况打具体事项说明 审核意见执行 情况 备注 18一项工程或变更的界定未按合同的界定调整变更。 19变更可调整金额的起点，步

15、距未按本合同约定的起点，步距调整变更。 20定额套用是否正确？未按合同约定计取未按定额标准计取 21计费程序的基数、费率、税率是否正确？未按合同约定 22人、材、机价格、综合单价、价差是否正确？未按合同约定 23送审结算书的甲供材范围是否正确？未按合同约定 24 送电线路工程 ： 地形比例、土质比例、运距（汽 车、人力）是否正确？ 未按合同约定 25 是否正确执行投标报价或合同约定的下浮系 数？ 未按投标报价或合同约定下浮 26结算审核费用是否在施工费用中抵扣？未按施工合同约定执行 其他 27是否执行竣工奖罚（工期、质量、安全） 条款？ 未依据合同约定、 建设单位提供资料及意见 （包括停、复工

16、报告、协议、现场签证等） 执 行。 12 （委托中介审核时填写）国家 级（委托中介审核时填写）国家 级 证书号： 证书号： 合同 合同 (竣工)结算审核报告(竣工)结算审核报告 （合同编号： ）（合同编号： ） 审核单位名称（盖建设单位公章或造价咨询企业执业章） 年 月 （所在城市名称） 公司公司 LOGO 图案图案 13 合同编号：合同编号： 报告名称： 合同(竣工)结算审核报告报告名称： 合同(竣工)结算审核报告 审批：审批：【审批人签名，盖执业（从业）印章】 审核：审核：【审核人签名，盖执业（从业）印章】 校核：校核：【校核人签名，盖执业（从业）印章】 编制：编制：【编制人签名，盖执业（从业）印章】 审核单位名称（盖公章） 年 月 （所在城市名称） 14 合同 合同(竣工竣工)结算审核报告结算审核报告 20 号（审核报告编号） （单位名称）对 千伏 工程 合同竣工结算进行了审核， 现将审核结果报告如下。 一、工程概况一、工程概况