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1、K/3标准版V12.1采购管理系统货到票未到的采购入库暂估业务标准流程,金蝶软件（中国）有限公司,客户服务中心,目 录,货到票未到采购入库暂估应用背景 暂估相关系统选项 工业模式入库暂估业务标准流程 月初一次冲回 单到冲回 月初一次冲回和单到冲回的异同点 商业模式入库暂估业务标准流程 差额调整 单到冲回 差额调整与单到冲回的异同点,返回,货到票未到采购入库暂估应用背景,在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账； 对于暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其
2、中工业又分为月初一次冲回和单到冲回两种暂估冲回方式，商业分为差额调整和单到冲回两种冲回方式；,返回,暂估相关系统选项,月初一次冲回 选择（工业） 生成暂估补差单，生成冲回凭证 单到冲回 外购入库生成 （暂估凭证生成方式） 暂估冲回凭证 差额调整 生成暂估补差单 不选择（商业） 单到冲回 生成外购入库红蓝单据 （暂估差额生成方式）,外购入库生成暂估冲回凭证 暂估凭证生成方式 暂估差额生成方式,返回,案例,案例： 2010年5月10日向三星显示器公司购买三星显示器（代码01.01）100台，5月15日，显示器运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发票，期末以750元估价入库。6月5日，收到三星显
3、示器公司开出的增值税发票，单价800元，并发生运费500元。,返回,暂估相关系统选项,外购入库生成暂估冲回凭证 此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相关单据生成凭证后不能在后期修改，默认选中。 选中：工业模式，“暂估凭证冲回方式”才起作用，“暂估差额生成方式”默认为“差额调整”，不可修改； 不选中：商业模式，“暂估凭证冲回方式”失效，“暂估差额生成方式”才能维护修改；,返回,暂估相关系统选项,暂估凭证冲回方式 月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证； 单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，手工生成
4、暂估冲回凭证；,返回,暂估相关系统选项,暂估差额生成方式 差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据进行钩稽，对于采购发票与暂估金额之间的差额，生成外购入库暂估补差单； 单到冲回：存在前期的暂估单据，如果本期进行了钩稽，在进行外购入库核算后系统自动生成红字、蓝字外购入库单。生成的红字单据来源于外购入库单上的数量和金额，蓝字单据数量来源于外购入库单，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）；,返回,工业月初一次冲回,月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估
5、的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：,否,生成外购入库凭证,是,外购入库,发票到,估价入账,期末结账,手工生成暂估凭证,自动生成冲回凭证,手工生成暂估凭证,返回,月初一次冲回注意,采用月初一次冲回的暂估冲回方式,系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。 采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除,删除此红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式，会自动转换成单到冲回方式；此外，初始化之前有暂估入库单系统默认为单到冲回方式，与该系统参数无关。,
6、返回,月初一次冲回注意,入库核算后，系统自动生成一张外购入库暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在报表中体现；在入库核算界面核算后点钩稽可以查询到这个暂估补差单，也可以在“出库核算-核算单据查询”中查询到。 与发票钩稽核算生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；,返回,月初一次冲回账务处理,凭证模板为： “外购入库”、“外购入库估价入账” “生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库暂估冲回”、“外购入库”、“外购入库估价入账” “凭证
7、模板设置： “外购入库估价入账”的凭证模板可以参考如下设置,返回,月初一次冲回账务处理,“外购入库暂估冲回”的事务类型的凭证取自于估价入账的凭证模板。 “外购入库”的凭证模板可以参考如下设置：,返回,月初一次冲回账务处理,注意： 系统对暂估、冲回、外购入库凭证采用连环控制，即只有生成了暂估凭证，才能生成冲回凭证，然后才能生成外购入库凭证。反之，当一张外购入库单相继生成了暂估入库、暂估冲回、外购入库凭证，在删除这些凭证时应遵循一定的顺序，先删除了外购入库凭证后，才能删除暂估冲回凭证，删除了暂估冲回凭证后，才能删除暂估入库凭证。当然，当期入库、当期发票到时，可直接生成外购入库凭证，不必经过暂估流程
8、,返回,月初一次冲回案例处理,案例处理流程： 1、外购入库单：收到显示器时，录入数量100台 2、存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 3、期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证： 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 4、期末结账：系统自动生成冲回凭证（红字） 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 5、跨期录入采购发票、费用发票按实际金额填列： 采购发票金额80000元，税金13600元，费用发票金额500元，其中可抵扣税金：35元,返回,月初一次冲回案例处理,6、钩稽、分配、核算，系统自动生成一张暂估补差单5465元（80000-75000
9、+465）。 7、通过“外购入库”生成凭证 借：库存商品 75000 库存商品 5465 应交税费应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额） 应交税费应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额） 贷：应付账款 93600（采购发票价税合计） 应付账款 500（费用发票价税合计）,返回,月初一次冲回案例处理,案例2：同案例1，若6月份发票还没有到，怎样处理？ 1.开始四个步骤与案例1一致； 2.6月份期末时，采购发票还未到，则要重新手工生成暂估凭证，到凭证生成界面选择“外购入库估价入库”事务类型，过滤出5月份的外购入库单手工生成了一张暂估凭证； 3.期末结账后系统会再次自动生成一张暂估冲回
10、凭证； 4.如果当月发票又未到，则跟前面所做处理一致，如果发票到了，则发票与原外购入库单进行钩稽、核算，生成凭证。流程操作与案例1相同。,返回,工业单到冲回,单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，生成一次暂估冲回凭证。具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回类型，显示的是本月已钩稽的暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入库类型中生成外购入库凭证,如下图所示：,否,是,外购入库,暂估入账,期末结账,发票到,生成暂估冲回凭证,生成外购入库凭证,生成暂估凭证,返回,工业单到冲回案例处理,1、外购入库单：收到显示器时，录入数量100台 2、存货估价入
11、账：月末没有收到发票，估价金额75000元 3、期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证： 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 4、期末结账，系统不会自动生成暂估冲回凭证。 5、采购发票跨期到达，录入采购发票后与5月份的那张外购入库单钩稽，然后在生成凭证界面过滤出5月份的外购入库单，通过“外购入库暂估冲回”手动生成暂估冲回凭证： 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000,返回,工业单到冲回案例处理,返回,6、外购入库核算界面进行费用分配和核算，系统自动生成一张暂估补差单5465元（80000-75000+465）。 7、通过“外购入库”生成凭证 借：库存商品 75
12、000 库存商品 5465 应交税费应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额） 应交税费应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额） 贷：应付账款 93600（采购发票价税合计） 应付账款 500（费用发票价税合计）,月初一次冲回与单到冲回的异同点,相同点： 凭证模板与生成凭证的事务类型与月初一次冲回相同； 期末结账前的操作流程与月初一次冲回相同； 不同点： 在做了“期末结账”操作并结账成功之后,采用月初一次冲回的暂估冲回方式,系统自动生成冲回凭证（下一个会计期间1日的凭证）,如果采用单到冲回则系统不会自动生成暂估冲回凭证,须与发票钩稽做外购入库核算后才手工生成暂估冲回凭证； 月初一次冲
13、回可能会有多张暂估凭证，而单到冲回只有一张暂估凭证；,返回,商业差额调整,商业差额调整：对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，只是发票到后与发票进行勾稽核算，系统会自动生成一张暂估补差单，直接根据暂估补差单和采购发票（如有费用发票还包括费用发票）生成凭证。,返回,外购入库,暂估入账,期末结账,生成暂估凭证,发票到,根据发票生成凭证,生成暂估补差单,商业差额调整,根据暂估补差单生成凭证,是,否,返回,商业差额调整账务处理,凭证模板为：“外购入库单(单据直接生成)”、“采购发票(发票直接生成)”、“采购费用发票(发票直接生成)” “生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库单(单据直接生成)”、
14、“采购发票(发票直接生成)”、“采购费用发票(发票直接生成)” 凭证模板设置如下：,返回,商业差额调整账务处理,外购入库单（单据直接生成）的凭证模板 采购发票（发票直接生成）的凭证模板 采购费用发票（发票直接生成）的凭证模板,返回,商业差额调整案例处理,案例处理流程： 1、外购入库单：收到显示器时，录入数量100台 2、存货估价入账：月末没有收到发票，估价金额75000元 3、手工生成暂估凭证：（外购入库单单据直接生成） 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000 4、期末结账 5、发票到，采购发票、外购入库单、费用发票钩稽、分配、核算。根据采购发票和外购入库单的差额，生成了一张外购
15、入 库暂估补差单 6、将外购入库暂估补差单生成凭证 借：库存商品 5465 贷：应付暂估款 5465,返回,商业差额调整案例处理,7、将采购发票与采购费用发票生成凭证： 采购发票（发票直接生成） 借：应付暂估款 80000 应交税费应缴增值税（进项税额） 13600 贷：应付账款 93600 采购费用发票（发票直接生成） 借：应付暂估款 465 应交税金应缴增值税（进项税额） 35 贷：应付账款 500,返回,商业单到冲回,商业单到冲回：对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，只是发票到后与发票进行勾稽核算，系统会自动生成两张红蓝的外购入库单（红字的外购入库单取暂估的外购入库单的数量和单价，蓝字的外购入库单取暂估的外购入库单的数量，取采购发票的不含税金额），直接根据红蓝的外购入库单和采购发票（如有费用发票还包括费用发票）生成凭证。 生成凭证的模板设置和事务类型和商业差额调整一样。,返回,外购入库,暂估入账,期末结账,生成暂估凭证,发票到,根据发票生成凭证,生成红蓝外购入库单,根据红蓝外购入库单生成凭证,是,否,商业单到冲回,返回,商业单到冲回案例处理,案例处理流程： 1、外购入库单
