《江苏宁沪高速公路：海外监管公告-2017年12月31日止年度财务报表及审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《江苏宁沪高速公路：海外监管公告-2017年12月31日止年度财务报表及审计报告（110页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 及 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 對 本 公 告 的 內 容 概 不 負 責，對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明，並 明 確 表 示，概 不 對 因 本 公 告 全 部 或 任 何 部 份 內 容 而 產 生 或 因 倚 賴 該 等 內 容 而 引 致 的 任 何 損 失 承 擔 任 何 責 任。 JIANGSU EXPRESSWAY COMPANY LIMITED （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） （股份代號：00177） 江 蘇 寧 滬 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 海 外 監
2、 管 公 告 2017年12月31日 止 年 度 財 務 報 表 及 審 計 報 告 本 公 告 乃 根 據 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則 第13.10B條 規 定 作 出。 茲 載 列 本 公 司 在 上 海 證 券 交 易 所 網 站 及 中 國 報 章 刊 登 的 公 告。 特 此 公 告。 承 董 事 會 命 姚 永 嘉 董 事 會 秘 書 中 國南 京，2018年3月23日 於 本 公 告 日 期，公 司 董 事 為： 常 青、顧 德 軍、吳 新 華、杜 文 毅、姚 永 嘉、胡 煜、馬 忠 禮、張 二 震*、 張 柱 庭*、陳 良*、林 輝* *
3、 獨 立 非 執 行 董 事 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2017年 12月 31 日止年度 财务报表及审计报告 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2017年 12月 31 日止年度 财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 4 合并资产负债表 5 公司资产负债表 6 合并利润表 7 公司利润表 8 合并现金流量表 9 公司现金流量表 10 合并股东权益变动表 11 12 公司股东权益变动表 13 14 财务报表附注 15至 104 - 1 - 审计报告 德师报(审)字(18)第 P01632 号 江苏宁沪高速公路股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏宁沪高速公路股份有限公司(
4、以下简称“宁沪高速公司”)的财务报表，包括 2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁沪高 速公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于宁沪高
5、速公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 公路经营权摊销 1、事项描述 于2017年12月31日，宁沪高速公司的公路经营权净值为人民币19,337,612,333元，2017年度公 路经营权摊销金额为人民币1,120,570,597元，宁沪高速公司公路经营权根据车流量法计提摊销，以 当月实
6、际车流量占当月实际车流量和预计未来剩余交通流量之和的比例计算当月摊销金额。未来剩 余交通流量是指宁沪高速公司在未来剩余经营期限内总交通流量的预测，属于重大的会计估计。 因此，我们确定宁沪高速公司的公路经营权摊销的准确性和公路经营权的计价为关键审计事项。 - 2 - 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P01632 号 三、关键审计事项- 续 2、审计应对 为应对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括： 关于宁沪高速公司从外部服务单位取得的实际车流量数据，利用内部计算机专家对生成该 实际车流量数据的模型进行校验； 检查宁沪高速公司在公路经营权摊销计算过程中所应用的实际车流量数据是否与
7、宁沪高速 公司从外部服务单位取得的实际车流量数据一致； 对宁沪高速公司所聘请的进行交通流量预测的第三方机构的独立性和专业胜任能力进行评 估； 对第三方机构出具的交通流量预测报告中所使用的预测未来剩余经营期限车流量的方法进 行了解并通过将过往年度的预测车流量和该期间实际车流量作比较来评价交通流量预测报 告的可靠性； 对公路经营权摊销进行重新测算，验证财务报表中公路经营权摊销金额的准确性。 宁连公路经营权无形资产减值 1、事项描述 于2017年12月31日，宁沪高速公司关于宁连公路经营权无形资产的账面余额为人民币 267,737,524元，2017年度计提减值准备217,737,524元，账面净值
8、为人民币50,000,000元。在考虑宁 连公司经营权无形资产的减值问题时宁沪高速公司需对其可收回金额做出估计，宁沪高速公司通过 测算宁连公路经营权无形资产公允价值减去处置费用后的金额以确定其可收回金额。可回收金额的 确定涉及到重大会计估计及判断的不确定性。 因此，我们认为宁连公路经营权无形资产减值为关键审计事项。 2、审计应对 为应对上述关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括： 与宁沪高速公司管理层进行讨论，了解宁连公路经营权的处置方案； 复核南京市人民政府和江苏省人民政府关于宁连公路收费站点撤除的有关公路经营权补偿、 人员安置和道路管养初步方案的批复； 与宁连公路收费站点撤除方案涉及的相
9、关方进行访谈，了解有关宁连公路经营经营权补偿、 人员安置和道路管养的拟实施方案； 复核第三方专业机构关于宁连公路收费站点撤除补偿金额的初步测算过程； 复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。 - 3 - 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P01632 号 四、其他信息 宁沪高速公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了
10、解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 宁沪高速公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宁沪高速公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宁沪高速公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督宁沪高速公司的财务报告过程。 六、注册会计
11、师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
12、基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 - 4 - 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P01632 号 六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对宁沪高速公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不
13、确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁沪高速公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (6)就宁沪高速公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制
14、缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中 国 注 册 会 计 师 中国上海 虞扬 步君 2018年3月23日 江苏宁沪高速公路股份有限公司
15、- 5 - 2017年 12月 31 日止年度 合并资产负债表合并资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产：流动资产： 流动负债：流动负债： 货币资金 (六)1 269,357,751 265,422,162 短期借款 (六)21 3,599,000,000 810,000,000 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 (六)2 38,871,811 33,212,717 应付账款 (六)22 921,349,151 987,946,428 应收票据 (六)3 2,880,000 6,116,460 预收款项 (六)23 840,007,370 940,873,359 应收账款 (六)4 306,367,630 148,153,297 应付职工薪酬 (六)24 3,636,736 4,816,324 预付款项 (六)5 10,200,712 16,851,683 应交税费 (六)25 275,210,217 231,702,787 应收利息 (六)6 80,231,500 45,694,000 应付利息 (六)26 99,326
