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1、二一一年十一月,2011年人民币账户管理培训,内 容 简 介,一、办理人民币银行结算账户须掌握和了解的一些概念性的知识 二、开立、变更、撤销、换发或补发人民币结算帐户需要提交哪些证明文件 三、开立人民币银行结算账户中经常出现的一些问题,人民币账户管理培训,一、办理人民币银行结算账户须掌握和了解的一些概念性知识 （一）、哪类银行结算帐户需要经中国人民银行核准？ 基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位开立的专用存款帐户需经人行核准。,人民币账户管理培训,（二）、存款人开立银行结算账户，其账户名称应如何确定？ 单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果
2、单位的名称过长，可使用规范化简称。但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行结算账户管理协议上明确简称的约定。,人民币账户管理培训,（三）、存款人开立存款账户应提交哪些证明文件？ 存款人不论开立何种账户，都要提供移交清单，申请书、登记证书、身份证。移交清单、申请书上要加盖银行公章；复印件要加盖“复印件与原件相符”印章；登记证书一律要正本；一个账户提供一份资料。 授权他人办理的：除出具相应的证明文件外，还应出具授权书及其授权人、被授权人身份证件。,人民币账户管理培训,（四）、临时账户超过期限后如何处理？ 临时帐户的最长有效期限为两年，办法规定临时存款账户有效期满后，因业务需要，存款人可以申请
3、展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行报中国人民银行核准后展期，但最长（含展期）不得超过两年。对于账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤消原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。,人民币账户管理培训,（五）、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具哪些证明文件？ 应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件： （一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。,人民币账户管理培训,（六）、对单位银行结算账户实行生效日制度？ 所谓生效日制度就是单位银行结算账户在正式开立
4、之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。账户开户登记证和下列证明文件： （一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。,人民币结算账户管理,（七）、对“单位睡眠户”银行应如何处理？银行对一年内未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。同时，为保护存款人的合法权益，当存款人要求支取原账户款项时，应向开户银行出具合法拥有账户支配权的证明文件，经开户银行确认后核对帐务，补办销户手续，结清余款。,
5、人民币账户管理培训,二、开立、变更、撤销、换发或补发人民币结算帐户需要提交哪些证明文件 （一）、开立基本存款账户应提交哪些证明文件？ 1、企业法人的应提供四种证明文件：营业执照，组织机构代码证，税务登记证，法人身份证。 2、企业非法人开立基本存款账户需要提供的证明材料：营业执照，组织机构代码证，税务登记证，负责人身份证外。,人民币账户管理培训,3、行政机关：批文（政府人事部门或编制委员会）、组织机构代码证、财政部门同意其开户的批复、法人身份证。 4、实行预算管理的事业单位：批文（提供政府人事部门或编制委员会的批文）、组织机构代码证、事业单位法人证书、财政部门同意其开户的批复、法人身份证； 5、
6、非预算管理的事业单位，批文（提供政府人事部门或编制委员会的批文），组织机构代码证、事业单位法人证书、法人身份证。为农村区域。,人民币账户管理培训,6、社会团体：相关部门批文、社团法人证书、组织机构代码证、法人身份证。 7、宗教组织：宗教事务管理部门的批文或证明、组织机构代码证、法人身份证。 8、个体工商户：个体工商户营业执照，组织机构代码证（有的就提供），税务登记证、法人身份证。 9、居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明、身份证。,人民币账户管理培训,10、独立核算的附属机构，应出具其主管部门基本存款账户开户全套资料和批文、附属机构负责人身份证。 11、民办非企业组
7、织，应出具民办非企业登记证书、组织机构代码证、身份证。如民办幼儿园、私立诊所。 13、军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明、负责人身份证。 14、外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文、负责人身份证。,人民币账户管理培训,15、外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。,人民币账户管理培训,（二）、开立预算单位专用存款账户，应向银行出具哪些证明文件？ 存款人申请开立预算单位专用存款账户的，应出具开立基本账户的全套资料，主管部门开专户的批文、属于财
8、政拨款的，还应提供财政部门同意开立专用存款账户的批复、基本存款账户开户登记证复印件。,人民币账户管理培训,（三）、开立临时存款账户，应向银行出具哪些证明文件？ 1、异地施工企业开立临时存款账户需要的证明材料：企业开立基本存款账户的全套资料；工程施工合同；企业成立项目部的批文、建筑施工企业后名称加项目部名称开立临时存款户申情书附页；项目部负责人身份证；企业对项目部的授权委托书；基本存款账户开户许可证复印件。 2、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文，任命临时机构负责人文件、负责人身份证。（如果能明确上级机构的，还要提供上级法人全套资料。） 3、异地从事临时经营活动的单位，应出具
9、其临时经营营业执照，有税务登记证提供税务登记证，原单位的基本存款账户开户登记证复印件, 临时负责人身份证。 、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。,人民币账户管理培训,开立临时存款户应注意的事项： A、存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。 B、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户 。,人民币账户管理培训,（四）、变更银行结算帐户需要提供哪些资料手续？ 变更银行结算帐户需要提供资料： 一是移交清单、 二是“变更银行结算帐户申请书”。申
10、请书填写内容是变更什么填什么。变更什么提供什么资料。如果变更单位名称、法定代表人的，须提交新开立存款帐户应提交的所有开户资料并收回原基本存款帐户开户登记证。,人民币账户管理培训,（五）、撤销银行结算帐户应如何处理？ 撤销单位银行结算帐户，应作如下处理： 一是存款人申请撤销银行结算帐户时，应填写“撤销银行结算帐户申请书”。 二是交回人民银行核发的开户许可证。,人民币账户管理培训,（六）、存款人在哪些情况下，应换发或补发开登记证？换发或补发开户登记证应如何处理？ （1）换发开户登记证：存款人需要再变更名称、法人代表或负责人姓名的，应及时到发证银行申请换发开户登记证。 （2）补发开户登记证：存款人的
11、开户登记证遗失的，应及时到发证银行申请补发开户登记证。 换发:提交换发申请书、收回原开户登记证。 补发：先登报作废原开户登记证，然后再向开户银行提交提交补发申请书、存款人开立基本存款账户的全套资料、开户许可证副本复印件。,人民币账户管理培训,三、开立人民币结算账户中经常出现的一些问题： （一）、申请书填写不规范：缺项，随意涂改、漏印章等。 （二）、系统信息采集不全面，忽视对营业执照有效期的审核，帐户管理系统不录入有效期信息。 （三）、资料报送不齐全。 （四）、存款人类别概念不清楚。企业法人与非法人企业（以营业执照为准区分）、（非法人企业主包含：个人独资企业、合伙企业、法人企业和中外合作企业的非
12、法人机构）、预算单位与非预算单位混淆（以财政是否拨款区分），有字号的个体工商户与无字号的个体工商户（以有无名称来区分）。,人民币账户管理培训,（五）、部分机构对临时存款账户的有效期不重视，该撤销的不撤销，展期该展期不展期。 （六）、个别机构经常会将预算单位专用账户录成特殊账户。（特殊账户是指：合资境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户。开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件）。,人民币账户管理培训,（七）、报备类账户开立混乱，随意性强。 主要是指非预算单位专用账户和一般户。 一是私营企业乱开专户。基本账户已经完全能够满足其结算需要。 二是乱开一般户。一般户是为了借款转存和其他结算需要。应出具借款合同和相关证明。一些银行将一般户当做基本户来使用，结算、取现路路畅通。各行要引起高度重视同，对违规开立的结算账户进行清理，这些账户也是人民银行今后检查的重点。各行要严格执行账户管理办法，杜绝此类账户的开立和使用。,谢谢大家！,谢谢大家！,
