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1、西方商业银行风险管理的发展及西方商业银行风险管理的发展及 其趋势其趋势 一、商业银行风险管理的发展历程及一、商业银行风险管理的发展历程及 其趋势其趋势 背景：背景： 业务结构和监管制度对金融机构面对风险所采取的态度业务结构和监管制度对金融机构面对风险所采取的态度 有着很大影响，从而也影响到风险管理理念的演化。有着很大影响，从而也影响到风险管理理念的演化。 2020世纪世纪7070年代起，经济全球化和证券化的进程推动了年代起，经济全球化和证券化的进程推动了 金融市场的快速发展，激烈的同业竞争和金融工具的不断金融市场的快速发展，激烈的同业竞争和金融工具的不断 创新使银行所面临的风险进一步多样化。创
2、新使银行所面临的风险进一步多样化。 在这种背景下，全球范围内银行监管和风险管理框架不在这种背景下，全球范围内银行监管和风险管理框架不 断整合，同时商业银行风险管理理论也不断发展。断整合，同时商业银行风险管理理论也不断发展。 1 1、风险管理监管模式的变迁、风险管理监管模式的变迁、风险管理监管模式的变迁、风险管理监管模式的变迁 （1 1）国际组织和各国联合监管）国际组织和各国联合监管 随着跨国银行的快速发展随着跨国银行的快速发展 巴塞尔委员会等国际性监管组织在监管标准制巴塞尔委员会等国际性监管组织在监管标准制 定等方面发挥了重要作用定等方面发挥了重要作用 各国监管机构的协商和交流也越来越频繁，这
3、各国监管机构的协商和交流也越来越频繁，这 些都要求对银行业的监管由原先的所在国独立监些都要求对银行业的监管由原先的所在国独立监 管向国际组织和各国联合监管模式转变。管向国际组织和各国联合监管模式转变。 （2 2）全面风险管理）全面风险管理 金融创新的推进和金融衍生产品的发展为商业金融创新的推进和金融衍生产品的发展为商业 银行的业务拓展和风险管理提供了广阔空间，银行的业务拓展和风险管理提供了广阔空间， 同时提升了控制市场风险和操作风险在商业银同时提升了控制市场风险和操作风险在商业银 行管理中的重要性，银行业监管也因此逐渐进入行管理中的重要性，银行业监管也因此逐渐进入 全面风险监管时代。全面风险监
4、管时代。 （3 3）事前监管）事前监管 监管机构不再满足于对风险的事后控制监管机构不再满足于对风险的事后控制 开始加强对可能给银行带来风险的业务领域进开始加强对可能给银行带来风险的业务领域进 行监控，对风险进行前瞻性分析，致力于在银行行监控，对风险进行前瞻性分析，致力于在银行 财务状况恶化前发现其管理和内部控制的漏洞。财务状况恶化前发现其管理和内部控制的漏洞。 （4 4）关注基础建设）关注基础建设 监管机构更关注设施建设，监管机构更关注设施建设， 鼓励商业银行建立自己的内部风险模型，加强鼓励商业银行建立自己的内部风险模型，加强 内部风险管理；内部风险管理； 着重对商业银行内部风险评价体系建设状
5、况进着重对商业银行内部风险评价体系建设状况进 行评估，并据此在风险计量的过程中给与商业银行评估，并据此在风险计量的过程中给与商业银 行一定的灵活度。行一定的灵活度。 2 2、商业银行风险管理的发展阶段、商业银行风险管理的发展阶段、商业银行风险管理的发展阶段、商业银行风险管理的发展阶段 （1 1）资产负债风险管理时期）资产负债风险管理时期 a a资产管理资产管理 在商业银行发展初期，以资产的安全性和流动性作为管在商业银行发展初期，以资产的安全性和流动性作为管 理重点，形成了资产风险管理理论。理重点，形成了资产风险管理理论。 b b 负债管理负债管理 到了二十世纪的六、七十年代，商业银行开始意识到
6、，到了二十世纪的六、七十年代，商业银行开始意识到， 在保证资产流动性方面并不需要完全依赖建立分层次储备在保证资产流动性方面并不需要完全依赖建立分层次储备 资产的方式，而可以向外部主动的举债来实现，并逐步形资产的方式，而可以向外部主动的举债来实现，并逐步形 成了负债风险管理的理论。成了负债风险管理的理论。 c c资产负债综合管理资产负债综合管理 2020世纪七十年代末，随着商业银行经营中一系列问题的出世纪七十年代末，随着商业银行经营中一系列问题的出 现，单纯地使用资产或负债管理的模式已不能适应实际需要，现，单纯地使用资产或负债管理的模式已不能适应实际需要， 于是出现了对资产和负债进行统筹安排、综
7、合管理的资产负债于是出现了对资产和负债进行统筹安排、综合管理的资产负债 综合管理理论，从总量和结构上对资产和负债进行控制，以实综合管理理论，从总量和结构上对资产和负债进行控制，以实 现最佳组合状态。现最佳组合状态。 （2 2）风险资产管理时期）风险资产管理时期 2020世纪世纪8080年代以后，金融业生存和竞争环境不断变化，国年代以后，金融业生存和竞争环境不断变化，国 际银行业面临的风险种类和风险水平迅速增加，原有资产负债际银行业面临的风险种类和风险水平迅速增加，原有资产负债 管理理论的局限性日益显现。管理理论的局限性日益显现。19881988年巴塞尔资本协议发布了表年巴塞尔资本协议发布了表
8、内外风险资产计量标准，商业银行开始以风险资产来衡量经营内外风险资产计量标准，商业银行开始以风险资产来衡量经营 中的风险状况并进行相应的风险管理。中的风险状况并进行相应的风险管理。 二、西方商业银行风险管理的发展趋二、西方商业银行风险管理的发展趋二、西方商业银行风险管理的发展趋二、西方商业银行风险管理的发展趋 势势势势 1 1、风险管理理念的发展方向、风险管理理念的发展方向 （1 1）风险管理的范畴全面拓展）风险管理的范畴全面拓展 信用风险仍然是商业银行所面临的主要风险信用风险仍然是商业银行所面临的主要风险 但市场风险和操作风险对银行的影响也得到了但市场风险和操作风险对银行的影响也得到了 更大程
9、度的关注。在信用风险之外，巴塞尔委员更大程度的关注。在信用风险之外，巴塞尔委员 会对银行所承担的市场风险和操作风险也进行了会对银行所承担的市场风险和操作风险也进行了 明确的计量和资本要求。明确的计量和资本要求。 （2 2）风险管理与资本管理相融合）风险管理与资本管理相融合 风险敏感的资本金要求框架促使商业银行将资风险敏感的资本金要求框架促使商业银行将资 本金与风险管理更加紧密地结合在一起。本金与风险管理更加紧密地结合在一起。 经济资本管理理念的发展可以视作监管要求在经济资本管理理念的发展可以视作监管要求在 商业银行内部资本管理中的体现，不仅实现了高商业银行内部资本管理中的体现，不仅实现了高 度
10、量化基础上的风险损失与资本承担的相互统度量化基础上的风险损失与资本承担的相互统 一，而且推动了商业银行风险管理和资本管理的一，而且推动了商业银行风险管理和资本管理的 相互融合，确立了资本约束在银行风险管理中的相互融合，确立了资本约束在银行风险管理中的 核心地位，促使银行不断改进自身的风险管理水核心地位，促使银行不断改进自身的风险管理水 平。平。 （3 3）风险管理技术更新推动理念更新）风险管理技术更新推动理念更新 风险管理理念中越来越多地融入了风险管理技风险管理理念中越来越多地融入了风险管理技 术的最新成果，包含了先进的风险管理理念与模术的最新成果，包含了先进的风险管理理念与模 型，更好地体现
11、了现代金融与风险管理的关系。型，更好地体现了现代金融与风险管理的关系。 同时监管要求也通过激励与约束相协调的原同时监管要求也通过激励与约束相协调的原 则，鼓励银行运用先进的风险管理技术和风险计则，鼓励银行运用先进的风险管理技术和风险计 量方法，以降低信用风险资本的要求，由此可释量方法，以降低信用风险资本的要求，由此可释 放出多余的资本支持业务的扩张。放出多余的资本支持业务的扩张。 （4 4）更加强化市场纪律的约束作用）更加强化市场纪律的约束作用 采用新资本协议的银行应用内部方法进行风险采用新资本协议的银行应用内部方法进行风险 评估，这使银行在评估资本要求方面有了更大的评估，这使银行在评估资本要
12、求方面有了更大的 自主权。自主权。 新资本协议充分肯定了市场具有促使银行更加新资本协议充分肯定了市场具有促使银行更加 有效控制风险的作用，市场约束将为银行提供安有效控制风险的作用，市场约束将为银行提供安 全和稳健的经营环境。全和稳健的经营环境。 （5 5）理念促进管理战略优化）理念促进管理战略优化 风险管理理念的进化使商业银行风险管理战略风险管理理念的进化使商业银行风险管理战略 目标不断升级。西方商业银行风险管理战略目标目标不断升级。西方商业银行风险管理战略目标 中体现了先进管理理念的要求。中体现了先进管理理念的要求。 a a风险管理战略确保与业务发展战略相适应，风险管理战略确保与业务发展战略
13、相适应， 追求业务发展速度与总体风险水平的协调统一。追求业务发展速度与总体风险水平的协调统一。 b b风险管理战略实施了严格的资本约束，保证风险管理战略实施了严格的资本约束，保证 银行业务发展与资本规划相匹配银行业务发展与资本规划相匹配. . c c风险管理战略通过有效的损失覆盖制度，严风险管理战略通过有效的损失覆盖制度，严 格控制和消化潜在损失。格控制和消化潜在损失。 2 2、风险管理体制的特点、风险管理体制的特点、风险管理体制的特点、风险管理体制的特点 (1)(1)组织架构突出垂直化、扁平化组织架构突出垂直化、扁平化 9090年代以来，西方先进商业银行风险管理的组织架构年代以来，西方先进商
14、业银行风险管理的组织架构 有了全新的发展，风险管理在整个管理体系中的地位上升有了全新的发展，风险管理在整个管理体系中的地位上升 到发展战略的高度。到发展战略的高度。 (2)(2)风险管理部门独立化风险管理部门独立化 西方先进商业银行注重风险管理部门的独立性。风险管西方先进商业银行注重风险管理部门的独立性。风险管 理人员接受风险管理部门的垂直领导，分支机构和业务条理人员接受风险管理部门的垂直领导，分支机构和业务条 线的各级风险管理人员实行派出制，直接对风险管理总部线的各级风险管理人员实行派出制，直接对风险管理总部 进行报告而不受所在地领导的制约。进行报告而不受所在地领导的制约。 （3 3）监督系
15、统不断趋于完善）监督系统不断趋于完善 西方先进商业银行在风险管理机制方面建立了西方先进商业银行在风险管理机制方面建立了 完善的监控系统，对风险管理全过程进行全面的完善的监控系统，对风险管理全过程进行全面的 控制。控制。 汇丰银行和德意志银行都与风险管理体系平行汇丰银行和德意志银行都与风险管理体系平行 设立了由董事会或监事会下属的审计委员会和高设立了由董事会或监事会下属的审计委员会和高 级管理层直接领导的稽核部门组成的风险监察系级管理层直接领导的稽核部门组成的风险监察系 统，对风险管理进行内部监督和法律控制，并对统，对风险管理进行内部监督和法律控制，并对 执行结果进行评估。这种独立的监督模式为整
16、个执行结果进行评估。这种独立的监督模式为整个 系统的有效运作提供了制度保障。系统的有效运作提供了制度保障。 3 3、风险管理工具发展的趋势、风险管理工具发展的趋势、风险管理工具发展的趋势、风险管理工具发展的趋势 （1 1）管理工具日趋多样化）管理工具日趋多样化）管理工具日趋多样化）管理工具日趋多样化 在传统工具逐渐成熟的同时，西方银行也出现在传统工具逐渐成熟的同时，西方银行也出现在传统工具逐渐成熟的同时，西方银行也出现在传统工具逐渐成熟的同时，西方银行也出现 了一批新兴的风险管理工具。了一批新兴的风险管理工具。了一批新兴的风险管理工具。了一批新兴的风险管理工具。 （2 2）专业化管理工具迅速发展）专业化管理工具迅速发展）专业化管理工具迅速发展）专业化管理工具迅速发展 商业银行传统的以信用
