CNG建站成本分析

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1、- 可编辑 乌市建站 一、市内 CNG 建站成本分析 CNG 站（城市管道）建站投资额 序 号 资产名称单位数量 含税投资 额 单位造价 一房屋建筑物296000 1 加气站站房平米 单层： 1500-1600元，多层： 800-1000元185296000 二构筑物及其他设备986100 1场地平整1200000 各类建站投资成本汇总表 投资额（万元）年折旧额（万元）日固定成本 CNG 子站(市区）345.3340 41.6030 3,108.43 CNG 子站（野外）361.8440 43.0760 4,005.08 CNG 管道站(市区）369.3340 43.8830 CNG 管道站（

2、野外）396.4440 46.3630 L-CNG( 市区）619.2300 54.7415 L-CNG （野外）641.5950 55.8036 1,183.24 LNG(市区）358.0350 30.2126 LNG（野外）380.3350 31.2718 1,223.59 - 可编辑 2加气站网架棚座400 元/平米480200000 3设备基础等1100001110000 4围堰m450 元/m4821600 5围墙m450-550元/m250112500 6管沟米300 元30090000 7 加气站地坪 平方 米 市内： 80-90元； 国道：110-120 元 280 02520

3、00 三设计及监理115000 设计费70000元/ 站170000 监理费45000元/ 站145000 五机械设备3585797 1设备安装工艺施工包含材料物耗500000 2 子站压缩机组（CNG)台 800000元/ 台（1500-1800方 /小时）21600000 3报警控制器（ RK-2000)台14800 4双枪全自动加气机（JQJ-C-II)台6731997 5卸气柱台155000 7 控制顺序盘台158000 8储气罐 4 立方（标3、子 2）只3636000 六电子产品及通讯设备51766.31 七 仪器仪表、计量标准器具及量具、 衡器 36740 十电气设备44583.

4、8 十 一 家具用具6223.01 - 可编辑 十 二 其他11130.99 小 计 5133341.1 1 数据来源： 固定资产折旧按照财务标准：房屋建筑物和构筑物及其他设备按照20 年 4.75% 折旧，其他设备 按照 10 年 9.50% ，5 年 19% ，3 年 31.66% 的标准进行折旧，一年总共折旧额为416030.26元。 固定资产年折旧率分布表 类别使用年限（年）残值率（ %）年折旧率（ %） 房屋及建筑物2054.75 构筑物及其他设施2054.75 城区管网2054.75 交通运输设备4-8511.875-23.75 机器、机械、设备1059.5 电子产品及通讯设备35

5、31.66 仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器1059.5 文艺体育设备1059.5 图书文物及陈列品1059.5 电气设备1059.5 家具用具5519 其他设备5519 数据来源：计划财务部核算制度P130 第 1602 科目累计折旧所得 - 可编辑 市内建站成本分析样本，我们选取人民西路站 2014 年固定成本汇总表单位：元 项目数值日均值项目数值合计日均值 工资 636,738.46 1,744.49 劳动保护费 17,434.4 2 养老保险 95,055.48 260.43 差旅费 2,727.00 医疗保险 46,960.11 128.66 培训费 1,095.00 失业保险 1

6、1,536.38 31.61 广告宣传费 2,900.00 工伤保险 2,600.01 7.12 市内交通费 5.00 生育保险 4,077.72 11.17 邮电通讯费 7,200.00 福利费 40,015.98 109.63 办公费 6,471.00 水费 2,885.58 7.91 业务招待费 2,841.14 天然气费 4,040.06 11.07 促销费 0.00 固定资产折旧 438830.261202.27 其他 （计提安全生产费） 457,165. 44 材料费 143,963.12 394.42 无形资产折旧 474430.9 9 合计 1,426,703. 16 3,90

7、8.78 972,269. 99 2,398,973. 15 6,572.53 数据来源： 2014 年人民西路站变动成本单位：元 - 可编辑 生产成本 电费修理费油料费合计日均值备注 1115703.542,080.00 5,846.52 度/方 主营业务成本 气价门站利润 0.0682 18,107,449. 39 1,581,436.6 3 合计 19,223,152. 93 1,583,516.6 3 5,846.52 20,812,516. 08 57,020.5 9 备注： 2012 年平均销售电度是0.0648度/ 方，2013 年平均销售电度是0.0695 度 /方，2014

8、年 平均销售电度是0.0702度/方。 根据 2014 年的历史数据，CNG 销售量为7,907,183.14 立方，变动成本 + 主营业务成本 =20,004,544.71元， 进而求得单方成本气价为2.63 元/立方。 （备注：假定乌鲁木齐比库尔勒低价高数倍约为0.06 元/立方 由量本利公式得： 利润销售数量单价销售数量单位变动成本固定成本（2.1） 假设利润为 0，将公式 2.1 变换求得盈亏平衡点： 盈亏平衡点 = 固定成本 /（单价 -单位变动成本）（2.2 ） =2398973.15/（3.07-2.63 ） =5452211.70立方 注：3.07元/ 立方是指含税价。 即得出

9、每日盈亏平衡点为14937.57 立方，对应总成本为 45858.34 元， 日平均销售量为 21663.52 公斤，对应总成本为63547.59 元。 - 可编辑 二、市内 CNG 子站建站成本分析 CNG 站(城市子站）建站投资额 序 号 资产名称单位数量 含税投资 额 单位造价 一房屋建筑物296000 1 加气站站房平米 单层：1500-1600元，多层：800-1000 元185296000 二构筑物及其他设备986100 1场地平整1200000 2 加气站网架棚座400 元/ 平米480200000 3设备基础等1100001110000 4围堰m450 元/m4821600 5

10、 围墙m450-550元/m250112500 6管沟米300 元30090000 7 加气站地坪 平方 米市内： 80-90元；国道： 110-120元 280 0252000 三设计及监理145000 设计费100000元/站1100000 监理费45000元/站145000 五机械设备3315797 1设备安装工艺施工500000 2子站压缩机组（CNG)台800000元/台（ 1500-1800方/ 小时）21600000 3报警控制器（RK-2000)台14800 - 可编辑 4双枪全自动加气机 （JQJ-C-II)台6731997 5卸气柱台155000 6储气罐 4 立方（标3、

11、子 2）只2424000 六电子产品及通讯设备51766.31 七 仪器仪表、计量标准器具及量具、 衡器 36740 十电气设备44583.8 十 一 家具用具6223.01 十 二 其他11130.99 小 计 4893341.1 1 市内建站成本分析样本，我们选取人民西路站 2014 年固定成本汇总表单位：元 项目数值日均值项目数值合计日均值 工资 636,738.46 1,744.49 劳动保护费 17,434.4 2 养老保险 95,055.48 260.43 差旅费 2,727.00 医疗保险 46,960.11 128.66 培训费 1,095.00 失业保险 11,536.38

12、31.61 广告宣传费 2,900.00 工伤保险 2,600.01 7.12 市内交通费5.00 生育保险 4,077.72 11.17 邮电通讯费 7,200.00 福利费 40,015.98 109.63 办公费6,471.00 水费 2,885.58 7.91 业务招待费 2,841.14 天然气费 4,040.06 11.07 促销费 0.00 - 可编辑 固定资产折旧 416030.25 1,139.81 其他 （计提安全生产费） 457,165. 44 材料费 143,963.12 394.42 无形资产折旧 474430.9 9 合计 1,403,903. 15 3,846.3

13、2 972,269. 99 2,376,173. 14 6,510.06 数据来源： 2014 年人民西路站变动成本单位：元 生产成本 电费修理费油料费合计日均值备注 307,732.17 2,080.00 5,846.52 度/方 主营业务成本 气价门站利润运输成本0.0682 18,107,449. 39 1,581,436.6 3 790718.31 合计 18,415,181. 56 1,583,516.6 3 796,564.83 20,795,263. 02 56,973.3 2 备注： 2012 年平均销售电度是0.0648度/ 方，2013 年平均销售电度是0.0695 度 /

14、方，2014 年 平均销售电度是0.0702度/方。 根据 2014 年的历史数据，CNG 销售量为7,907,183.14 立方，变动成本 + 主营业务成本 =20,795,263.02元， 进而求得单方成本气价为2.63 元/立方。 （备注：假定乌鲁木齐比库尔勒低价高数倍约为0.06 元/立方 由量本利公式得： - 可编辑 利润销售数量单价销售数量单位变动成本固定成本（2.1） 假设利润为 0，将公式 2.1 变换求得盈亏平衡点： 盈亏平衡点 = 固定成本 /（单价 -单位变动成本）（2.2 ） =2376173.14/（3.07-2.63 ） =5400393.50立方 注：3.07元/

15、 立方是指含税价。 即得出每日盈亏平衡点为14795.60 立方，对应总成本为45422.49 元，日 平均销售量为 21663.52 公斤，对应总成本为63485.12 元。 三、野外 CNG 建站成本分析 CNG 站（野外子站）建站投资额 序 号 资产名称单位数量 含税投资 额 单位造价 一房屋建筑物270000 1 加气站站房平米 单层：1500-1600元，多层：800-1000 元300270000 二构筑物及其他设备1322200 1场地平整1200000 2加气站网架棚座400 元/平米600240000 3设备基础等1100001110000 4围堰m450 元/m482160

16、0 5 围墙m450-550元/m300165000 - 可编辑 6管沟米300 元30090000 7 加气站地坪 平方 米市内： 80-90元；国道： 110-120元 450 0495600 三设计及监理145000 设计费100000元/ 站1100000 监理费45000元/ 站145000 五机械设备1875797 1设备安装工艺施工500000 2子站压缩机组（CNG)台800000元/ 台（ 1500-1800方/ 小时）21600000 3报警控制器（RK-2000)台14800 4双枪全自动加气机 （JQJ-C-II)台6731997 5卸气柱台155000 8 储气罐 4 立方只2424000 六电子产品及通讯设备51766.31 七 仪器仪表、计量标准器具及量具、 衡器 36740 十电气设备44583.8 十 一 家具用具6223.01 十 二 其他11130.99 小 计 5058441.1 1 数据来源：