{财务管理预算编制}合肥市月份财政预算执行情况分析

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1、财务管理预算编制合肥 市月份财政预算执行情况 分析 财务管理预算编制合肥 市月份财政预算执行情况 分析 合肥市 1-5 月份财政预算执行情况分析 一、5 月份财政收支情况一、5 月份财政收支情况 5 月份，全市单月财政收入年内首次突破 30 亿元，完成 31.29 亿元，仅次于去年 4 月份 31.71 亿元，创历史第二新高， 比上年同期增长 14.24%。其中：地方收入完成 17.27 亿元，同比 增收 4.52 亿元，增长 35.46%。 分部门看，各征收部门完成情况如下图： 分级次看，市本级财政收入完成 20.88 亿元，同比增长 15.3%；区 级财政收入完成6.73亿元， 增长8.9

2、8%； 县级财政收入完成3.68 亿元，增长 18.37%。 分项目看，增值税完成 6.24 亿元，同比下降 1.58%； 营业税 完成 6.5 亿元，增长 64.14%；企业所得税完成 8.21 亿元，下降 9.68%；个人所得税完成 1.07 亿元，下降 10.83%；消费税完成 1.54 亿元，下降 15.85%；契税完成 1.94 亿元，增长 48.09%；城 建税完成 0.84 亿元，增长 50%；非税收入完成 1.65 亿元，下降 5.17%。 全市财政支出完成 16.53 亿元，比上年同期增加 2 亿元，增 长 13.81%，主要是城乡社区服务支出 6.28 亿元，增长 9.44

3、%； 社会保障与就业支出 1.9 亿元，增长 26.25%；教育支出 1.72 亿 元，增长 3.34%；采掘电力信息等事务支出 1.02 亿元，增长 17.86%；公共安全支出 0.77 亿元，增长 10.33%；医疗卫生支出 0.64 亿元，增长 46.03%； 交通运输支出 0.2 亿元，增长 87.71%。 二、1-5 月份财政收支情况二、1-5 月份财政收支情况 1-5 月份，全市财政收入完成 132.67 亿元，增收 1.29 亿元， 比上年同期增长 0.99%，实现了“止跌回升”，剔除地税部门去 年同期清欠集中缴库 15 亿元因素后， 1-5 月份全市财政收入实际 增长 14.0

4、1%。 剔除地税部门去 年同期清欠集中缴库 15 亿元因素后， 1-5 月份全市财政收入实际 增长 14.01%。完成全年收入目标的 38.3%，落后序时进度 3.37 个百分点，占全省财政收入的比重为 21.99%，增幅低于全省平均 增幅 4.21 个百分点，在全省 17 个市中排第 15 位；地方收入完 成 71.05 亿元，增长 2.05%，增幅低于全省平均增幅 5.65 个百分 点，在中部 6 个省会城市中增幅排名第 5，总量排名第 4。全市 实现税收收入 121.8 亿元，下降 3.39%，占财政收入的比重为 91.81%。 分级次看，市本级财政收入完成 89.2 亿元，同比增长 2

5、.15%； 区级财政收入完成 27.35 亿元， 下降 6.7%， 降幅收窄 4.15 个百分点；县级财政收入完成 16.12 亿元，增长 9.41%。 分部门看，各征收部门征收进度情况如下图： 分项目看，增值税完成 33.31 亿元，同比增长 9.98%；营业税完 成 25.36 亿元，下降 16.09%； 企业所得税完成 26.31 亿元，下降 15.43%； 个人所得税完成 6.39 亿元， 下降 1.3%； 消费税完成 8.26 亿元，增长 2.81%；契税完成 5.99 亿元，下降 16.9%；城建税完 成 3.67 亿元， 下降 11.56%； 非税收入完成 10.87 亿元， 增

6、长 1.05 倍。 全市财政支出累计完成 74.11 亿元，完成预算的 38.03%， 比上年同期增长 38.52%，增幅在中部 6 个省会城市中排名第 2， 全省排第 11，其中市本级完成 40.93 亿元，同比增长 47.3%，完 成预算的 37.11%。分项目看，支出进度较快的大类主要是：环境 保护支出 1.16 亿元，完成预算的 68.18%；社会保障与就业支出 9.48 亿元，完成预算的 49.03%；城乡社区服务支出 23.9 亿元， 完成预算的 47.81%； 采掘电力信息等事务支出 10.65 亿元，完成 预算的 44.77%。此外，部分大类支出进度较慢，如科学技术大类 年初预

7、留的 5 亿元自主创新专项资金、1 亿元创业风险投资引导 资金等仍未分配使用，目前仅支出 0.48 亿元，完成预算的 5.25%。 三、预算执行特点三、预算执行特点 5 月份，全市各级财税部门在市委、市政府的坚强领导下， 加强征管，应收尽收，全月入库财政收入 31.29 亿元，为实现全 年收入目标打下了良好基础。 （一）县区收入增长迅猛，全市财政收入创年内新高（一）县区收入增长迅猛，全市财政收入创年内新高 5 月份，在上月全市财政收入首次完成月均收入任务的基础 上，各县区各征收部门按照市领导在全市财税工作座谈会上的指 示精神，统一认识、群策群力，按照市里统一部署，落实收入计 划，全月完成财政收

8、入规模较前 4 月均有较大幅度提升，收入总 量创合肥近年来第二新高。 除市本级财政收入继续保持稳步增长， 十个县区尤其是各区 （开发区）收入增长迅猛，同比增幅由上月的“五正五负”提高 到本月的“八正两负”。其中，高新区、蜀山区和肥东县，同比 增幅分别达到 60.21%、39.96%和 37.09%，拉动全市财政收入同 比增长 2.77 个百分点。庐阳区今年以来受政策调整影响收入进 度相对较慢，但 5 月份也开始出现好转，共完成财政收入 1.53 亿元，虽然同比下降 6.13%，但环比增长 43.97%，进一步缩小了 与其他县区在进度上的差距。 （二）主体税种环比全面增收，收入质量不断提升（二）

9、主体税种环比全面增收，收入质量不断提升 目前，我市经济运行整体上呈现出“环比趋暖、整体向好” 的趋势，虽然还存在着经济增长动力仍不稳定，经济回暖基础还 不牢固的困难，但从现有统计数据看，前 4 个月我市工业、消费 和投资增速均有所加快，企业效益出现好转迹象，房地产市场也 已企稳回暖，保增长政策效应日益显现。 受上述因素影响，5 月份全市税收收入 29.64 亿元，占财政 收入比重达到 94.73%， 是自去年 8 月份以来税收收入比重最高的 月份。同时，五大主体税种环比全面增长，其中营业税、个人所 得税和消费税的增幅均达到两位数，分别为 13.24%、16.3%和 19.38%。 分税种看，受

10、 4 月份全市实现工业增加值 61.58 亿元，环比 增长 0.98%因素影响，增值税本月入库 6.24 亿元，较上月增加 0.06 亿元；消费税入库 1.54 亿元，虽然同比仍呈下降趋势，但 环比增长 19.38%； 由于本月系去年企业所得税汇算清缴月，该税 种实际入库 8.21 亿元，较上月增收 0.16 亿元；营业税则因地税 部门开展专项检查、征管力度加大影响，入库税收 6.5 亿元，环 比增长 13.24%。 （三）地方收入比重上升，结构不断优化（三）地方收入比重上升，结构不断优化 相对于主体税种全面增收， 各地方性小税种和非税收入本月 表现亦可圈可点，带动 5 月份当月地方收入完成

11、17.24 亿元，同 比增收 5.52 亿元，增长 35.46%，占财政收入比重达到 55.22%， 地方收入占财政收入比重亦达到近年来最高值，可用财力不断增 加。 具体来看， 城镇土地使用税受标准提高和加强征管因素影响， 仍然保持高增长态势，本月实际入库 0.67 亿元，同比增长 10.16 倍；城建税则受增值税、营业税和消费税同比增收 2.15 亿元影 响，实际入库 0.84 亿元，增长 50%； 契税也因前期房地产热滞后 性开始体现，增收 0.63 亿元，增长 48.09%。 （四）加强支出管理，坚持有保有压（四）加强支出管理，坚持有保有压 5 月份全市财政支出完成 16.53 亿元，较

12、上月 12.55 亿元增 支 3.98 亿元，扣除拨付投融资中心 5 亿元偿债风险准备金的不 可比因素后，实际支出 11.53 亿元，较上月减少 1.02 亿元，支 出基本用于保增长、保民生方面，支出结构明显改善，财政资金 使用效益显著提高。从资金用途上看，用于教育方面支出 1.72 亿元，社会保障与就业支出 1.9 亿元，医疗卫生支出 0.64 亿元， 采掘电力信息等事务支出 1.02 亿元（主要是兑付工业发展专项 和多层标准化厂房补助 0.56 亿元） ， 农林水事务支出 0.28 亿元。 在保障“三农民生”支出的同时，市财政还严格执行预算追加相 关规定，对会议费、外事活动费和车辆购置费严

13、格控制，市本级 全月仅追加会议费 51.53 万元、外事活动费 15 万元，车辆购置 费则实现了“零追加”。 四、下一步工作安排四、下一步工作安排 在全市各级财税部门的共同努力下，5 月份全市财政收入止 跌企稳，并实现了小幅增长。但是仍存在隐忧：一是收入进度低 于序时进度 3.37 个百分点，后 7 个月经济形势不明朗，收入任 务十分艰巨；二是各县区之间收入均衡度有待提高，完成任务最 好的高新区已完成收入目标的 53.13%，而最低的肥东县仅完成 35.29%，相差 17.84 个百分点；三是财政收支矛盾进一步显现， 收入压力仍未减缓，但刚性支出需求不断加大。 一是全面开展税源普查工作。 为全

14、面掌握全市税源信息状况， 推进税收征管工作科学化、精细化和规范化，市税源管理工作领 导小组已报请市政府批准，在全市范围内集中开展一次以规范纳 税基础信息为重点的税源普查工作。我们将以县区为主体，以乡 镇、街道、工业园区为依托，积极做好前期准备工作和普查阶段 工作，重点核准工商、税务登记信息，摸清税源户数，确保实现 对全市各级各类税源的全方位监控，以进一步培植壮大税源，强 化税收监管，防止税收流失，为促进税收与经济社会全面协调发 展奠定坚实基础。 二是进一步加强收支进度考核。 为进一步改进和加强财政预 算管理，增强财政收支预算执行的均衡性，充分发挥财政资金使 用效益，市财政局已修订下发了合肥市县区财政收支进度考核 暂行办法，对各县区的收支进度完成情况和税源工作完成情况 进行考核评比，以进一步加快预算收支进度，确保财政收支的真 实、安全、规范和有效。 三是继续加强支出管理，在重点保障“三农民生”支出的同 时，进一步压缩一般性支出规模，确保公务购车与用车、会议经 费、公务接待和出国经费“四个零增长”。 感谢阅读感谢阅读 多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品 管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等 欢迎您下载，均可自由编辑