环保肥料项目经营分析报告

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1、泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 环保肥料项目环保肥料项目 经营分析报告经营分析报告 规划设计 / 投资分析 规划设计 / 投资分析 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 第一章 项目总体情况说明第一章 项目总体情况说明 一、经营环境分析一、经营环境分析 肥料是农业生产中必不可少的生产资料，是粮食的“粮食”。因此，自从 建国以来，为解决粮食生产问题，让人民吃饱饭，我国积极推进肥料产业 的发展，通过引入国外肥料生产企业和学习其先进生产技术，造就了一批 具有先进生产技术和管理能力的国有、公私合营、私营化肥企业，对我国 肥料产业的发展起到巨大的推动作用。但近年来，随着环保政策的不断施 压，对有机肥产

2、业形成利好条件。 化肥产业健康发展，是保障我国粮食安全的基础，是整个农业发展的 基石。但随着消费升级和农业供给侧结构性改革的推进，对粮食从单纯增 产到提出提质增效的新要求，化肥产业的发展迎来了新的机遇和挑战。我 国化肥从单质肥起家，到目前形成氮肥、钾肥、磷肥、微量元素肥、复合 肥等品种丰富、用途多样的产业格局。 随着设施农业的发展，水溶肥、叶面肥等成为肥料新的品类增长点， 并且随着水肥一体化的推广和农业部“两减一控”的实施，单质肥带来的土壤 板结、污染等问题也促使厂家开始转型发展复合肥、控释肥、生物肥、水 溶肥、叶面肥等新型高效肥料。国家化肥使用量零增长政策的发布与落实 也在刺激我国肥料行业进

3、行转型升级。 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 从销量来看，自 2016 年以来，我国化肥销量呈现连年下降的趋势， 至 2018 年，我国化肥销量下降至 5282.8 万吨，同比下降 10.5%。 从进口数据来看，我国化肥进口量也在 2016 年断崖式下降，尽管 2017-2018 年有所回升，但仍然没有恢复 2015 年的水平。截至 2019 年 9 月，中国化肥进口量达 929.6 万吨。 近年来有机肥行业的利好政策，2015 年 3 月，农业部印发到 2020 年化肥使用量零增长行动方案，明确提出增加有机肥资源利用，减少不 合理化肥投入;2016 年 5 月，国务院印发土壤污染防治行动

4、计划，提 出鼓励农民增施有机肥、减施化肥，对畜禽规模养殖集中区鼓励农作物种 植与畜禽粪便综合利用相结合;2017 年以后，利好政策不但升级，2017 年 中央一号文件发布，首次提到将“开展有机肥替代化肥试点”。农业部印发 开展果菜茶有机肥替代化肥行动方案提出，2017 年选择 100 个果菜茶 重点县(市、区)开展有机肥替代化肥示范，创建一批果菜茶知名品牌，集成 一批可复制、可推广、可持续的有机肥替代化肥的生产运营模式。到 2020 年，果菜茶优势产区化肥用量减少 20%以上，果菜茶核心产区和知名品牌 生产基地(园区)化肥用量减少 50%以上。 随着国家加大有机肥行业政策支持力度，有机肥替代化

5、肥试点在全国 范围大规模的展开，我国有机肥实现了快速发展，我国有机肥料市场规模 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 也呈逐年增长趋势，2015 年约为 795 亿元，至 2018 年达到 910 亿元， 年均增速达 4.8%。 随着环保政策的到来，有机肥成为了肥料行业中的新宠儿。相比于普 通的化肥而言，它的优点是许多的。生物有机肥中有大量的有益微生物， 能分解土壤中的有机物，增加土壤的团粒结构，改善土壤组成。微生物在 土壤中的繁殖速度非常快，他们就像一张看不见的大网，错综复杂。微生 物的菌体死亡后，在土壤中留下了很多微细的管道，这些微细的管道不但 增加了土壤的透气性，而且还使土壤变得蓬松柔软，

6、养分水分不易流失， 增加了土壤蓄水蓄肥能力，避免和消除了土壤的板结。 有机肥中的有益微生物还能抑制有害病菌的繁殖，这样我们就可以少 打农药，如果连续多年施用，可以有效抑制土壤有害生物，省工、省钱、 还无污染。 土壤中的微量元素 95%以不溶态形式存在，不能被植物吸收利用，而 微生物代谢产物中含有大量的有机酸类物质，这些物质就像在冰块中加入 的热水一样，很快就能把微量元素钙、镁、硫、铜、锌、铁、硼、钼等植 物必需的矿物元素溶解，变成可以被植物直接吸收利用的营养元素，大大 增加了土壤的供肥能力。 生物有机肥中的枯草芽孢杆菌等有益微生物利用土壤中的有机质，产 生次级代谢物，其中含有大量的促生长类物质

7、。如生长素，能促进植物伸 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 长生长，脱落酸，能促进果实成熟，赤霉素能促进开花坐果，增加开花数 、保果率，提高产量，使果实饱满，色泽鲜嫩，还能提早上市，达到增产 增收。 有机肥中的微生物具有很强的生命力，在土壤中长期存活，固氮菌、 解磷、解钾菌等微生物，可利用空气中的氮并释放土壤中不易被作物吸收 的钾和磷，持续供给作物养分。所以有机肥还具有长效性。 二、项目情况说明二、项目情况说明 为了积极响应 xxx 工业园区关于促进环保肥料产业发展的政策要求， xxx 投资公司通过科学调研、合理布局，计划在 xxx 工业园区新建“环保肥 料项目”；预计总用地面积 7250.

8、29 平方米（折合约 10.87 亩），其中：净 用地面积 7250.29 平方米；项目规划总建筑面积 9207.87 平方米，计容建 筑面积 9207.87 平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数 70.28% ，建筑容积率 1.27，建设区域绿化覆盖率 6.15%，固定资产投资强度 177.30 万元/亩。 根据谨慎财务测算，项目总投资 2376.88 万元，其中：固定资产投资 1927.25 万元，占项目总投资的 81.08%；流动资金 449.63 万元，占项目 总投资的 18.92%。在固定资产投资中建筑工程投资 746.90 万元，占项目 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 总

9、投资的 31.42%；设备购置费 721.26 万元，占项目总投资的 30.34%； 其它投资费用 459.09 万元，占项目总投资的 19.31%。 项目建成投入正常运营后主要生产环保肥料产品，根据谨慎财务测算 ，预期达纲年营业收入 3515.00 万元，总成本费用 2770.31 万元，税金及 附加 41.33 万元，利润总额 744.69 万元，利税总额 888.74 万元，税后净 利润 558.52 万元，达纲年纳税总额 330.22 万元；达纲年投资利润率 31.33%，投资利税率 37.39%，投资回报率 23.50%，全部投资回收期 5.76 年，提供就业职位 51 个，达纲年综

10、合节能量 15.51 吨标准煤/年，项 目总节能率 26.27%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。 三、经营结果分析三、经营结果分析 肥料是农业生产中必不可少的生产资料，是粮食的“粮食”。因此，自从 建国以来，为解决粮食生产问题，让人民吃饱饭，我国积极推进肥料产业 的发展，通过引入国外肥料生产企业和学习其先进生产技术，造就了一批 具有先进生产技术和管理能力的国有、公私合营、私营化肥企业，对我国 肥料产业的发展起到巨大的推动作用。但近年来，随着环保政策的不断施 压，对有机肥产业形成利好条件。 随着环保政策的到来，有机肥成为了肥料行业中的新宠儿。相比于普 通的化肥而言，它的优点是许多的。生

11、物有机肥中有大量的有益微生物， 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 能分解土壤中的有机物，增加土壤的团粒结构，改善土壤组成。微生物在 土壤中的繁殖速度非常快，他们就像一张看不见的大网，错综复杂。微生 物的菌体死亡后，在土壤中留下了很多微细的管道，这些微细的管道不但 增加了土壤的透气性，而且还使土壤变得蓬松柔软，养分水分不易流失， 增加了土壤蓄水蓄肥能力，避免和消除了土壤的板结。 1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合 xxx 工业园 区行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进 xxx 工业园区产业结构、 技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。 2、项目拟建设在

12、 xxx 工业园区内，工程选址符合 xxx 工业园区土地利 用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利 用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。 3、根据谨慎财务测算，本期工程项目达纲年投资利润率 31.33%，投 资利税率 37.39%，全部投资回报率 23.50%，全部投资回收期 5.76 年， 固定资产投资回收期 5.76 年，因此，本期工程项目经营非常安全，说明项 目具有较强的盈利能力和抗风险能力。 4、本期工程项目利用现有土地，计划总建筑面积 9207.87 平方米（计 容建筑面积 9207.87 平方米）；购置先进的技术装备共计 89 台（套）， 项目

13、建设规模合理、经济技术实施方案可行。 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 5、本期工程项目总投资 2376.88 万元，其中：固定资产投资 1927.25 万元，流动资金 449.63 万元；经测算分析，项目建成投产后达纲年营业收 入 3515.00 万元，总成本费用 2770.31 万元，年利税总额 888.74 万元， 其中：税后净利润 558.52 万元；纳税总额 330.22 万元，其中：增值税 102.72 万元，税金及附加 41.33 万元，年缴纳企业所得税 186.17 万元； 年利润总额 744.69 万元，全部投资回收期 5.76 年，固定资产投资回收期 5.76 年，本期工

14、程项目可以取得较好的经济效益。 6、在区域层面，提高产业新型度，加快老工业基地转型升级。充分认 识老工业基地的产业优势，加大对郑州、洛阳、安阳等老工业基地的支持 力度，鼓励老工业基地及其骨干企业有效把握科技创新支撑，将技术、人 才和产业化领先优势向高端环节集聚，以战略性新兴产业的发展为突破口 ，提高产业的新型度，带动传统产业转型升级。 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 第二章 经济效益分析第二章 经济效益分析 一、投资情况说明一、投资情况说明 截至目前，项目实际完成投资 1439.50 万元，占计划投资的 60.56% 。其中：完成固定资产投资 1006.61 万元，占总投资的 69.93%

15、；完成流 动资金投资 432.89，占总投资的 30.07%。 二、经济评价财务测算二、经济评价财务测算 （一）营业收入估算（一）营业收入估算 根据初步统计测算，该项目实际实现营业收入 2034.61 万元，同比增 长 24.11%（395.27 万元）。其中，主营业务收入为 1928.77 万元，占营 业总收入的 94.80%。 （二）利润及利润分配（二）利润及利润分配 根据初步统计测算，该项目实际实现利润总额 496.10 万元，较去年同 期相比增长 38.23 万元，增长率 8.35%；实现净利润 372.08 万元，较去 年同期相比增长 52.36 万元，增长率 16.38%。 节项目

16、建设进度一览表节项目建设进度一览表 序号序号项目项目单位单位指标指标 1 完成投资万元 1439.50 1.1完成比例60.56% 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 2 完成固定资产投资万元 1006.61 2.1完成比例69.93% 3 完成流动资金投资万元 432.89 3.1完成比例30.07% 三、项目盈利能力分析三、项目盈利能力分析 按照相关计算准则，该项目主要盈利分析指标如下： 1、投资利润率：34.46%。 2、财务内部收益率：25.39%。 3、投资回报率：25.85%。 泓域咨询/环保肥料项目经营分析报告 第三章 经营分析第三章 经营分析 一、运营情况说明一、运营情况说明 截至目前，该项目（公司）总资产规模达到 4737.01 万元，其中流动 资产总额 1455.08 万元，占资产总额的 30.72%，资产负债率 28.75%，运 营情况良好。 化肥是用化学和(或)物理方法制成的含有一种或几种农作物生长需要的 营养元素的肥料，主要包括氮肥、磷肥、钾肥三大基础肥料及其复合肥料 ，主要用于农业生产。 化肥产业链上游为煤、天然气、磷矿石、钾矿石等化工