{内部管理}内部审计与效能监察管理系统

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1、内部管理内部审计与 效能监察管理系统 内部管理内部审计与 效能监察管理系统 第二部分第二部分 内部审计与效能监察 管理系统 内部审计与效能监察 管理系统 初稿初稿 拟定人：拟定人： 指指 导：导： 初初 审：审： 拟定时间：拟定时间：2013 年年 8 月月 13 日日 目 录目 录 第一章 内部审计与效能监察组织结构及岗位职责第一章 内部审计与效能监察组织结构及岗位职责.- 3 - 第一节 内部审计及效能监察组织结构.- 3 - 第二节 内部审计及效能监察岗位职责.- 4 - 第二章 内部审计管理制度第二章 内部审计管理制度.- 9 - 第一节 内部审计制度.- 9 - 第二节 经营审计实施

2、细则.- 20 - 第三节 工程审计实施细则.- 24 - 第四节 财务审计实施办法.- 30 - 第五节 审计处理处罚实施细则.- 38 - 第六节 内部审计人员职业道德规范.- 40 - 第七节 内部审计工作手册.- 41 - 第八节 内部审计具体规范.- 46 - 第九节 离任审计实施办法.- 55 - 第三章 效能监察岗位职责第三章 效能监察岗位职责.- 59 - 第一节 效能监察部工作职责.- 59 - 第二节 效能监察部部长的岗位职责.- 60 - 第三节 效能监察员的岗位职责.- 60 - 第四章 效能监察管理制度第四章 效能监察管理制度.- 63 - 第一节 效能监察基本制度.

3、- 63 - 第二节 效能监察工作办法.- 69 - 第三节 管理人员工作失职失察失误追究制度.- 78 - 第四节 合同管理办法.- 81 - 第五节 项目与投资管理办法.- 87 - 第六节 招投标实施细则.- 96 - 第一章内部审计与效能监察组织结构及岗位职责第一章内部审计与效能监察组织结构及岗位职责 第一节 内部审计及效能监察组织结构第一节 内部审计及效能监察组织结构 第二节 内部审计及效能监察岗位职责第二节 内部审计及效能监察岗位职责 1审计中心主任岗位职责 1.1 组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及集团 盐源县金铁矿业集团有限责任公司 内部审计与效能监

4、察组织结构图 盐源县金铁矿业集团有限责任公司 内部审计与效能监察组织结构图 审计主任办公室 办 公 室 内 部 审 计 室 效 能 监 察 室 公司的规章制度行使其审计监督权。 1.2 全面负责审计中心工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编 制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。 1.3 负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团公司经 营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。 1.4 负责落实经营和工程审计部完成集团公司下达的年度工作目标； 1.5 负责管理监控集团公司重大项目、重点集团公司的专项审计工作； 1.6 完善审计内化模式，搭建集团公司

5、审计分级管控系统； 1.7 负责审计中心的人力、目标、绩效管理，加强内部管理，合理安排、配置各 审计岗位人员，负责部门员工的管理和考核。 1.8 负责督办经集团公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。 1.9 负责集团公司审计咨询工作，为被审集团公司提供管理咨询服务。 1.10 完成集团公司领导交办的临时工作。 2经营审计部工作职责 2.1 负责组织对集团公司所属各公司经营绩效的审计确认； 2.2 负责组织对重要管理岗位人员的离任审计； 2.3 负责参与对经营管理内控的检查与评价； 2.4 负责对集团公司所属各公司经营审计业务的专业管理和业务指导； 2.5 负责完成集团公司安排的专项审计任

6、务； 2.6 负责与会计师事务所的业务委托和管理； 2.7 参与对外投资的尽职调查； 2.8 对已完成项目进行后续追踪。 3经营审计部部长岗位职责 3.1 分解落实经营审计部部门工作职责，制定年度工作计划，审核审计方案。 3.2 确定经营业务审计项目并组织实施审计，对经营审计业务把关。 3.3 负责与经营审计涉及的中介机构的协调、 沟通和管理以及经营审计内化管理。 3.4 负责年度经营审计计划的实施监控。 3.5 负责经营审计制度、办法的草拟与修订。 3.6 负责对集团公司各公司经营绩效审计和专项审计报告初级审核。 3.7 负责牵头组织实施内控与风险审计、绩效与降本增效审计、专项审计工作。 3

7、.8 协助主任搭建集团公司审计分级管控系统。 3.9 完成领导交办的临时工作任务。 4经营审计员兼综合事务员岗位职责 4.1 参与制定集团公司内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度 计划、工作方案等工作。 4.2 参加各项常规审计工作的实施，并具体负责所涉及审计事项审计工作底稿的 编制。 4.3 负责完成领导交办的专项审计任务。 4.4 配合审计牵头人进行内控审计工作。 4.5 负责对所涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。 4.6 负责有关审计资料的原始调查、收集、整理、建档工作，按规定保守秘密。 4.7 参与审计相关业务制度和业务知识的学习和培训，不断提升审计业

8、务水平。 4.8 做好审计管理信息系统的数据管理和安全运行维护工作。 4.9 负责审计中心人力资源、档案管理、体系、目标预算、费用控制等综合事务。 4.10 完成上级安排的其他工作。 5经营审计员岗位职责 5.1 配合审计牵头人进行经营审计工作。 5.2 负责完成领导交办的专项审计任务。 5.3 负责监审工作的计划、实施和总结。 5.4 负责有关制度、规范的制订、修订。 5.5 对职责范围内监审工作开展的及时性、规范性、正确性、有效性负责。 5.6 对各种监督和审计报告的正确性、完整性、公正性负责。 5.7 负责有关审计档案和资料的保管、保密工作。 5.8 对重大问题及时调查和上报。 6工程审

9、计部岗位职责 6.1 参与重大工程项目的评审和监控。 6.2 负责对工程项目投资及管理的审计。 6.3 负责工程项目审计工作，做好对工程进度调度协调以及对社会审计报告的审 核工作。 6.4 负责与工程管理咨询集团公司的业务委托和管理。 6.5 负责对集团公司所属各公司工程审计业务的专业管理和业务指导。 6.6 参与重大工程项目的评审和监控。 6.7 负责做好工程审计项目数据库的录入工作，随时对数据库进行维护、更新， 保持数据库信息的准确性。 6.8 做好工程审计项目档案的立卷、整理、归档及安全保密工作。 6.9 完成好上级领导交办的其他工作。 7工程审计部部长岗位职责 7.1 分解落实工程审计部部门工作职责，制定年度工作计划，审核审计方案； 7.2 组织实施工程项目审计； 7.3 负责外聘工程审计中介机构的协调、沟通和管理以及工程审计内化管理； 7.4 协助主任搭建集团公司审计分级管控系统。 7.5 负责制订工程项目审计计划并实施； 7.6 负责工程审计制度、办法的草拟与修订，负责对工程审计项目的业务审核； 7.7 完成领导交办的临时工作任