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1、实验九 采购管理,采购业务的基本内容,采购业务的处理,月末结账,一、采购业务的业务流程,二、采购业务的处理,单货同到业务 现付业务 暂估入库业务 退货业务,1、单货同到的处理流程,填制并审核采购入库单,填制采购发票,采购结算,采购入库单记账,生成入库凭证,审核采购发票并生成凭证,填制付款单并生成凭证,1,2,3,4,5,6,物流,资金流,实验资料,2011年10月3日，业务员王乐向上级主管提出请购要求，请购19寸显示器50台，单价1200元，供应商为美好公司，业务员据此填制请购单，需求日期为2011年10月6日。,业务类型： 请购业务,实验资料,2011年10月4日，上级主管同意向美好公司订购
2、19寸显示器50台，单价为1200元，要求到货日期为2011年10月6日。,业务类型： 订货业务,实验资料,2011年10月6日，收到所订购的19寸显示器50台。填制到货单。,业务类型： 到货业务,实验资料,2011年10月6日，将所收到的货物验收入原料库，同时收到该笔货物的专用发票一张，票号8604，供应部将发票交给财务部，财务部确认此业务所涉及的应付账款和采购成本。 财务部开出转账支票一张，支票号Z001，结清货款。,业务类型： 单货同到,设置采购专用发票的发票号”完全手工编号” 1、在库存管理系统中录入并审核采购入库单 2、在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票 3、在采购管理系统中
3、进行采购结算 4、在存货核算系统中记账并生成入库凭证 5、在应付款管理系统中审核采购发票并生成应付凭证 6、在应付款管理系统中填制付款单并生成凭证,实验步骤：,采购结算后，采购入库单和采购发票不能修改和删除，必须先取消采购结算。 取消采购结算在“结算单列表”窗口，单击删除按钮即可。,注意,在应付款管理系统可以采用立即制单的方式生成凭证，也可以通过”制单处理“菜单进行批量制单。,注意,单货同到业务总结,所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。,填制的原始单据：采购发票、采购入库单、付款单,借：在途物资 应交税费 贷：应付账款,借：原材料 贷：在途物资,借：应付账款 贷：银行存款,2、现付业
4、务,现付业务是指当采购业务发生时，立即付款。即以现金或支票付款。,采购业务(现付业务)的处理流程,填制并审核采购入库单,填制采购发票,采购结算,采购入库单记账,生成入库凭证,审核采购发票并生成凭证,1,2,3,5,6,物流,资金流,现付处理,4,实验资料：,2011年10月9日，向汇灵公司购买键盘400只，单价60元/只，验收入原料库。同时收到专用发票一张，票号为6623，立即了以转账支票形式（支票号Z002）支付货款。,业务类型： 现付业务,1、在库存管理系统中录入采购入库单 2、在采购管理系统中录入采购发票进行现付处理和采购结算 3、在存货核算系统中记账并生成凭证 4、在应付款管理系统中审
5、核采购发票并进行现结制单,实验步骤：,现付业务总结,所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。,填制的原始单据：采购发票、采购入库单,借：在途物资 应交税费 贷：银行存款,借：原材料 贷：在途物资,3、暂估入库业务,当月： 借：原材料 贷：应付账款暂估应付账款,什么是暂估入库业务？（货到票未到）,下月初： 借：原材料 （红字） 贷：应付账款暂估应付账款 （红字）,收到发票： 借：在途物资 应交税费应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 借：原材料 贷：在途物资,系统提供了三种处理方式：,月初回冲 单到回冲 单到补差,月初回冲是指月初时系统自动生成与暂估入库单完全相同的红字回冲单，暂估处理后，
6、系统自动根据发票生成蓝字回冲单。,月初回冲,月初回冲,填制并审核采购入库单,隔月填制采购发票,采购结算,输入暂估单价,入库单进行记账并生成凭证,暂估处理,审核发票并生成凭证,当月,红字回冲单制单,蓝字回冲单制单,填制付款单并生成凭证,1,2,3,5,4,实验资料：,2011年10月12日，收到汇灵公司提供的上月已验收入库的40个主板的专用发票一张，票号8899，发票单价为520元，进行暂估报销处理，确定采购成本及应付账款。,业务类型： 暂估业务,1、在采购管理系统中根据采购入库单生成采购发票 2、在采购管理系统中进行手工结算 3、在存货核算系统中进行暂估成本处理并生成凭证（查询暂估处理前后的存
7、货明细账） 4、在应付款管理系统中审核采购发票并生成应付凭证 5、在应付款管理系统中填制付款单并生成凭证,实验步骤：,月初回冲业务总结,所涉及的子系统：采购、存货、应付款系统。,填制的原始单据：采购发票 付款单,借：在途物资 应交税费 贷：应付账款,借：原材料 贷：在途物资,系统自动生成的原始单据：红字回冲单、蓝字回冲单,借：原材料（红） 贷：应付账款（红）,借：应付账款 贷：银行存款,填制并审核红字采购入库单,填制红字采购发票,采购结算,采购入库单记账,生成入库凭证,审核采购发票并生成凭证,填制收款单并生成凭证,1,2,3,4,物流,资金流,5,6,4、采购退货业务,实验资料：,2011年1
8、0月15日，发现从汇灵公司购买的键盘质量有问题，退回10只，单价60元，同时收到票号为6628的红字专用发票一张。对红字采购入库单和采购发票进行结算处理，财务部冲销此业务所涉及的应付账款和采购成本。,业务类型： 退货业务,1、在库存管理系统中录入并审核红字采购入库单 2、在采购管理系统中录入红字采购发票 3、在采购管理系统中进行采购结算 4、在存货核算系统中记账并生成入库凭证 5、在应付款管理系统中审核红字采购发票并生成凭证 6、在应付款管理系统中填制收款单并生成凭证。,实验步骤：,退货业务总结,所涉及的子系统：采购、存货、库存、应付款系统。,填制的原始单据：红字采购发票、红字采购入库单、收款
9、单,借：在途物资（红） 应交税费（红） 贷：应付账款（红）,借：原材料（红） 贷：在途物资（红）,借：应付账款（红） 贷：银行存款（红）,月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加、修改、删除处理。,三、月末结账,1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。20.9.620.9.6Sunday, September 6, 2020 2、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。01:33:5101:33:5101:339/6/2020 1:33:51 AM 3、越是没有本领的就越加自命不凡。20.9.601:33:5101:33Sep-206-Sep-20 4、越是无
10、能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。01:33:5101:33:5101:33Sunday, September 6, 2020 5、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。20.9.620.9.601:33:5101:33:51September 6, 2020 6、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2020年9月6日星期日上午1时33分51秒01:33:5120.9.6 7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。2020年9月上午1时33分20.9.601:33September 6, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020年9月6日星期日1时33分51秒01:33:516
11、 September 2020 9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。上午1时33分51秒上午1时33分01:33:5120.9.6 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。9/6/2020 1:33:51 AM01:33:512020/9/6 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。9/6/2020 1:33 AM9/6/2020 1:33 AM20.9.620.9.6 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。6-Sep-206 September 202020.9.6 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Sunday, September 6, 20206-Sep-2020.9.6 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。20.9.601:33:516 September 202001:33,谢谢大家,
