《(2020年){库存优化管理}会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(2020年){库存优化管理}会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书（54页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、库存优化管理会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书实验一和实验二实验名称：AC990初始化实验介绍：熟悉AC990的安装及初始化的基本操作.实验问题：如何正确安装AC990。特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。实验案例：一、企业概况与系统启用根据下列信息启用计算机会计核算系统（张中华）1基本信息单位名称：江南贸易总公司法人代表：张思汉其它可自行定义2会计制度：商品流通企业会计制度3启用时间：200X年1月(X表示某年)4会计分工：二、会计假设为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设1下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品
2、存货、本年利润、利润分配。2“商品销售成本”采用“加权平均法”3摘要核算标识（1）129其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上“（”和“）”作为汇总标识；（2）积数的汇总标识为“”、“”三、年初账务资料与建账要求1总分类账设置根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。科目代码科目名称年初余额账簿设置形式格式101现金借27,479.93汇总基本三栏式102银行存款借2,361,105.53122应收账款借1,301,800.11126预付账款借34,710.00129其他应收款借32,500.00135库存商品借1,206,772
3、.00157低值易耗品借4,592.80161长期投资平171固定资产借95,400.00179在建工程借80,832.00191待处理财产损溢平201短期借款贷3,500,000.00203应付票据贷80,000.00204应付账款贷15,750.00206预收账款贷351,400.00211其应付款贷5,286.56215应付工资贷1,422.65216应付福利费贷527.43221应交税金贷75,412.74231预提费用贷64,592.99251长期借款贷200,000.00261应付债券贷300,000.00301实收资本贷500,800.00311资本公积贷45,400.00313
4、盈余公积贷4,600.00551管理费用平明细多栏式2明细分类账设置（李京）根据下表资料增设明细分类账，录入年初余额、数量（含单位），确定账簿的内容显示方式与账页格式（可以先不设置账页格式）科目代码明细科目年初余额年初数量账簿设置102001农业银行借2,301,100.03对方科目的三栏式102002建设银行借60,005.50122001东方公司借201,000.01基本三栏式122002西北公司借200,400.10122003西南公司借900,400.00126001果品公司借34,710.00129001个人借款借32,500.00135001香烟(注)数量三栏式01红塔山借424,
5、711.00105箱02石林借380,160.00260箱03红梅平箱135002油类(注)01毛豆油借204,301.0025,600公斤02亚麻油借197,600.0025,400公斤数量三栏式03桐油平公斤161001一年内到期长期债券投资平基本三栏式161002一年后到期长期债券投资平191001待处理流动资产损溢平191002待处理固定资产损溢平201001农业银行贷3,500,000.00204001烟草公司贷15,750.00204002粮油公司平206001东华公司贷351,400.00216001医疗费贷527.43221001应交增值税(注)应交增值税格式01进项税额借35
6、,412.00基本三栏式02已交税额平01销项税额贷110,824.7402进项税额转出平501001香烟平数量三栏式01红塔山平箱02石林平箱03红梅平箱501002油类(注)01毛豆油平公斤02亚麻油平公斤03桐油平公斤511001香烟平数量三栏式01红塔山平箱02石林平箱03红梅平箱511002油类(注)01毛豆油平公斤02亚麻油平公斤03桐油平公斤517001运杂费平基本三栏式517002差旅费平517003工资平551001开办费平551002邮电费平551003业务费平551004工资平551005其他费用平555001利息平555002手续费平实验报告：提交初始化已确认的备份文件
7、实验三实验名称：AC990的日常账务处理实验介绍：学会凭证管模块的操作方法实验问题：凭证填制、审核、修改方法。实验案例：四、填制记账凭证（视教学周历的长短，摘要中辅助核算符号可以不做）根据下述资料录入1-27号记账凭证（李京）1号凭证。3日,附件：1张收回欠款借：102银行存款_农业银行125,000.00收回欠款B63贷：122应收账款_西南公司125,000.002号凭证。3日,附件：2张付利息借：555财务费用_利息21,388.50付利息贷：102银行存款_农业银行21,388.50(支票:2-4687)3号凭证。4日，附件：8张付房租借：551管理费用_其他费用1,820.00付房租
8、贷：102银行存款_建设银行1,820.00报差旅费借：517经营费用_差旅费856.00报差旅费贷：101现现金856.004号凭证。8日,附件：1张提现金借：101现金6,500.00提现金贷：102银行存款_农业银行6,500.005号凭证。8日，个人借款，附件：2张借款(胡晓莉)B63借：129其他应收款_个人借款1,000.00借款(郑光明)B63129其他应收款_个人借款5,000.00个人借款贷：102银行存款_农业银行6,000.00(其他:1-6842)6号凭证。10日,附件：10张香烟入库借：135库存商品_香烟_红塔山2,025,000.00数量：500箱135库存商品_
9、香烟_石林165,000.00数量：110箱135库存商品_香烟_红梅281,870.00数量：140箱221应交税金_增值税_进项税额420,217.90进货欠款B64贷：204应付账款_烟草公司2,892,087.907号凭证。10日，附件：1张付医疗费B64借：216应付福利费_医疗费1,000.00付医疗费贷：102银行存款_建设银行1,000.008号凭证。10日,附件：2张报招待费借：551管理费用_业务费340.00报差旅费517经营费用_差旅费75.50报业务费及差旅费贷：101现金415.509号凭证。12日,附件：1张支付货款B64借：204应付账款_烟草公司300,000
10、.00支付货款1999.01.10贷：102银行存款_农业银行300,000.00结算号：2-632410号凭证。15日,附件：20张商品入库借：135库存商品_油类_毛豆油582,000.72(72,700公斤)商品入库135库存商品_油类_亚麻油40,050.85(52,900公斤)商品入库135库存商品_油类_桐油78,540.35(13,000公斤)商品入库B63贷：204应付账款_粮油公司700,591.9211号凭证。18日,附件：5张个人还款借：101现金7,310.00(孙斌)还款B63贷：129其他应收款_个人借款5,000.00(王春莉)还款B63129其他应收款_个人借款
11、2,310.00存入银行借：102银行存款_建设银行7,310.00存入银行贷：101现金7,310.0012号凭证。19日,附件：4张个人还款借：101现金2,152.00还款(胡晓莉)B63贷：129其他应收款_个人借款652.00还款(郑光明)B63129其他应收款_个人借款1,500.00存入银行借：102银行存款_农业银行2,152.00(其他:2-6640)存入银行贷：101现金2,152.0013号凭证。19日,附件：15张香烟销售B63借：122应收账款_西北公司315,549.00香烟销售贷：501商品销售收入_香烟_红塔山106,300.00(20箱)香烟销售501商品销售
12、收入_香烟_石林57,600.00(30箱)香烟销售501商品销售收入_香烟_红梅105,800.00(40箱)香烟销售221应交税金_应交增值税_销项税额45,849.0014号凭证。19日,附件：16张商品销售B63借：122应收账款_西南公司50,000.00商品销售102银行存款_建设银行436,333.90商品销售贷:501商品销售收入_油类_毛豆油303,960.00(35760公斤)商品销售501商品销售收入_油类_亚麻油82,150.00(10600公斤)商品销售501商品销售收入_油类_桐油29,560.00(4000公斤)商品销售221应交税金_应交增值税_销项税额70,6
13、63.9015号凭证。19日,附件：2张交税借：221应交税金_应交增值税_已交税额100,000.00交税贷：102银行存款_农业银行100,000.00结算号：2-664316号凭证。20日,附件：1张提现金借：101现金50,000.00提现金贷：102银行存款_建设银行50,000.0017号凭证。20日,附件：1张计提工资借：551管理费用_工资50,000.00计提工资B64贷：215应付工资50,000.0018号凭证。20日,附件：5张发放工资B64借：215应付工资50,000.00发放工资贷：101现金50,000.0019号凭证。22日,附件：10张购办公用品借：157低值易耗品3,567.36购办公用品贷：102银行存款_建设银行3,567.3620号凭证。23日,附件：1张领用借：159待摊费用5,000.00领用贷：157低值易耗品5,000.002
